时间：2022-12-26 13:41:21
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社会保险基金是指国家依照相关法律法规通过向社会成员及所在单位征收社会保险费或通过财政拨款所集中起来，用于保证社会成员的基本生活和医疗所需的资金。它主要来源于三个方面：个人缴费、企业收费和财政拨款。社保基金的本质特征决定了其作为社会成员的“保命钱”和“救命钱”，是关系到社会成员的生存底线与社会稳定。因此，强化市区社保基金统筹和监管，是可行的，也是必要的。
根据市政府办公室关于《__市社会保险市区统筹实施方案》的要求，结合学习和实践科学发展观活动内容，为保障人民群众的切身利益，进一步促进我市社会保险市区统筹工作，确保社保基金和资产上划移交工作顺利进行，我与学习联系点的同志，共同对新浦区、海州区和连云区（以下简称三区）劳动人事局，截止20__年12月31日的社会保险基金筹集、管理和使用情况进行了审计和审计调查，此次调查为社保基金市区统筹上划提供了依据。现将审计和调查结果报告如下：
一、20__年三区社保基金情况
20__年度三区的劳动人事局负责对社会保险基金的筹集、管理和使用，根据市区统筹方案，社保基金上划后，将由市劳动和社会保障局统管。截止去年12月末，三区养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险参保缴费人数分别为31957人、38799人、33015人、20324人、17940人；缴费比例为工资总额的28%、9%、3%、0.5%—2%、0.8%;领取养老保险金、失业保险金、工伤保险金、生育保险金的人数分别为8738人、1493人、34人和292人；五项基金社会发放率均为100%。
三区上年社保基金结余22694.48万元,当年收入27224.01万元,当年支出16771.87万元,基金滚存结余33146.62万元。其中：企业养老保险结余18295.58万元、失业保险结余1636.67万元、基本医疗保险结余10638.08万元、工伤保险结余257.35万元、生育保险结余325.40万元、其他社会保险结余1993.54万元。
审计及调查结果表明:三区政府能够按照科学发展观的要求,坚持以人为本，高度重视社保基金监管,劳动人事部门认真履行职责,能够做到专款专用,在构建和谐社会、保持社会稳定、促进经济发展方面发挥了积极作用。基金管理安全，基本上实现了“基本平衡、略有节余”的目标，也符合市区统筹的要求。
二、20__年三区社保基金管理中存在的主要问题
（一）x区自收自支事业养老保险基金与企业职工基本养老保险基金未分账核算。该区自1993年以来自收自支养老保险的收支便于企业职工基本养老保险基金收支放在一起核算，征缴与发放分别按有关规定执行。截止20__年末参保事业单位在职人员399人，退休153人，每月征收养老保险费约17万元、支付约22万元，每月赤字5万元，不符合社保基金会计制度有关规定。
（二） 固定资产账实不符
三区社保处及医保处截止20__年12月末经费账面反映，固定资产原值总计137.57万元，通过实地盘点，实际在用资产47.36万元、已报废待核销资产价值90.21万元。不符合固定资产管理相关规定。
（三） 往来款清理不及时
某区医保处20__年垫付应由市医保处报销的费用，至20__年底仍挂账未清理，不符合相关规定。
（四） 基金收入入账不及时
某区医保处20__年预收一次性缴纳医疗保险基金469.86万元挂暂收款未及时记入收入，直至20__年2月才将此款转记收入，不符合社保基金管理相关规定。
三、强化市区社保基金监管的建议
提高社会保险统筹层次，实施市区统筹，是社会保险制度改革完善的一项重要内容，也是提高社会保险抵御风险能力、扩大筹资渠道、保障和提高参保人员待遇、整合社会资源、提高服务水平和保障基金安全的重要举措。同时，也是践行科学发展观，让人民群众得实惠，分享改革发展成果的具体体现。因此，各级党委、政府和相关部门，必须高度重视，切实加强领导，确保社保基金的安全、完整。
（一）扩大基金筹措渠道，努力增加收入。社保经办机构要进一步做好扩面征缴工作，加大基金征缴力度。要加强与财政、税务部门联系，及时勾通信息，做到应收尽收，收缴及时，不断扩大资金征缴来源。同时要积极探索社保基金保值增值渠道，确保基金保值增值。
（二）加强资产管理。对固定资产要定期监盘，做到账账相符、账物相符。确保资产安全、完整。
（三）及时清理往来款项。各相关部门对基金中发生的往来款项要及时进行清理，避免基金损失，切
本人～年1月份进公司至今已满一年，在这一年里经过部门的培训、领导的关心和同事的帮助，我从对his业务的全面学习，加上工作实践，已经能胜任部分系统后期维护及二次开发方面的工作，如决策分析系统、财务查询系统、医嘱系统等的，但对有些子系统仍因缺少业务及程序学习时间及实践机会等原因而相对默生。
～年上半年我的工作场地在公司，主要负责的工作是：一、决策分析系统的后期维护工作，在对该系统的维护工作中，因需做各种统计报表，从而能全面熟悉到各子系统重要的表结构，能够从微观到宏观的分析his各系统数据。二、负责his1.0版本标准库pdm的整理工作，整理出各系统的主要表结构，主要是表的字段注释和二级代码注释信息。三、根据领导要求与指点在工作空闲时间为公司客服部独立开发出《企业信息通用查询系统》可以方便的维护及查询公司客户、公司员公等各方面信息，主要是联系方式，目的是为提高工作效率，但程序的推广情况不是很理想，希望以后可以在工作空闲时间进一部完善该系统的功能，达到真正意义上的通用。
～年6月之后，因省肿瘤医院信息科外包给我们公司管理，我所在的开发组工作场地发生变化，搬到浙江省肿瘤医院半山总院，工作内容也发生了变化，主要负责的工作是：一、维护及二次开发全公司的决策分析系统，包括部分医院新系统上线，处理初始化环境及数据等工作。二、负责包括省肿瘤医院在内的his1。5版本医嘱系统的后期维护及二次开发工作。三、在省肿瘤医院现场负责部分系统的程序或数据的后期维护工作，包括医嘱系统、财务查询、决策分析、医技系统（该系统目前不主要在我这里维护了）、病区药房等子系统，接各科室电话处理临时问题，在此之间配合检验系统上线处理住院方面需要修改的程序和新增功能的开发，另外因检验系统上线，负责处理由于接口方面及操作控制方面的漏洞造成的错误数据。四、配合掌握公司电子病例系统的移动查房系统功能的开发，包括整理出医嘱系统医嘱录入的接口文档、整理测试用例、搭建测试环境等工作。目前因移动查房系统全面上线，因其程序及业务上的漏洞，频繁的造成各种系统错误数据，如医嘱执行错误，药房发药错误等，这些错误数据纠正的工作基本由我来负责处理。
我认为自己已经符合研发部晋级的标准，特此提出申请，在以后的工作学习中我将加倍努力，尽快全面胜任his各系统的后期维护及二次开发工作，在工作实践及学习中不断提高自身业务水平和解决实际问题的能力，另外还需加强与客户沟通的能力。
此致
敬礼
随着建设社会主义新农村步伐的加快，各级政府对农业基础设施的投入不断加大，如何确保涉农资金真正用之于农？涉农资金来源渠道较多，有中央、地方各级财政资金，有银行贷款，还有村集体、单位和群众自筹等；拨付渠道也较多，有的是财政部门直接拨付，有的是通过农口有关部门下拨。农业项目分布较为分散，这些特点为监督带来一定难度。涉农资金的审计应以资金的流动为主线，跟踪检查、评价资金投入、管理、使用、效益情况。具体来说，涉农资金审计应坚持“四个结合”：
一是结合经济责任审计，重点关注项目决策科学性。涉农资金投入是否到位、管理是否有序、能否达到预期的效应，关键是决策。而决策的关键又在各级、各单位的主要负责人。应将国家资金审计与涉农行政部门、县（市、区）主要负责人的领导干部经济责任审计项目结合起来。将涉农资金的管理、使用情况、涉农项目的决策依据、程序及其效益情况，作为评价领导干部决策的重要内容之一，及时发现和揭示涉农资金运行中的领导决策问题，从根本上保证农业开发资金科学、有序的管理和使用。
二是结合财政财务审计，重点关注资金管理规范性。涉农资金有的是实行由财政部门统一拨付和报账的管理模式，有的是由项目实施单位管理和使用资金，建账核算。由于项目资金面广量大，一些资金很难管理到位，少数地方存在挤占、挪用、配套不足等问题，造成项目实施不到位。如果不把这些问题弄清并加以揭示，将对整个农业开发留下隐患。因此应将涉农资金收支管理作为财政同级审和上审下及农口有关单位财务收支审计的重点内容，揭示存在问题。
三是结合工程项目审计，重点关注资金投入效益性。涉农资金使用，很大一部分是工程项目，也是广大农民群众在农业开发中看得见、摸得着、最为关注的一项内容。审计机关在服务农业、农村、农民工作中能否得到群众的认可，一定意义上讲也在于农业工程项目审计的质量和效果。为此，应加大对涉农工程项目的审计，重点关注擅自降低建设标准、调整项目建设点、以旧报新帐实不符、开发工程量造价不真实、高估冒算工程建设资金等问题。同时对项目效益情况进行调查，看有无因立项不准、责任不清、管理不善或工程质量等原因，造成损失浪费或事故隐患问题。
四是结合专项审计调查，重点关注资金运行安全性。农业开发资金总体上数额较大，但多数单个项目的资金量较小，而且比较分散，既容易被各级领导和管理部门忽视，也容易给少数人钻空子。在对重点涉农资金进行审计的基础上，为保证项目资金能够安全运行，应该有选择地安排涉农资金专项审计调查，重点关注有无资金虚假配套、挤占挪用、虚列支出、增加农民负担等情况。采取审计调查的方法，既有利于及时掌握面上的总体情况，发现普遍性的问题，也有利于集中审计力量，突出审计重点，节约审计成本。
6年前，沈浩第一次来到小岗村时，给我的第一个印象就是：干实事、能吃苦。我记得，他在村里做的第一件事就是修路。当时，友谊大道东边2里多的泥巴路，“雨天一身泥、晴天一身灰”，我们都盼着改成水泥路。一开始，村里打算从外面请工程队，可一算账，最少也得五十多万。考虑钱太多，沈浩把我们找在一起商量，定下来由村里租机械、群众出工自己干，不仅能省钱，还能让村里人挣些工钱。修路的那些日子，沈浩天天泡在工地上，和大家一起扛水泥、拌砂浆，什么活都干。有一次，看到刚拌好的水泥浆漏在模子外面，他生怕浪费了，一时找不到铁锹，他就把袖子一挽，双手水泥里，一捧一捧地铺到了路面上，弄得浑身都是泥浆，手上也烧起了泡……这些，群众都看在眼里，记在心里。等路修好了，我们一算账，整整省下了20万。
这次修路是小岗村大包干以来的第一次集体劳动，村民们通过这件事看出来：这个书记是来干实事的。
沈浩知道，光凭种粮食很难让大家致富，必须发展养殖业和现代农业。他千方百计引进了上海大龙公司的养猪项目，采取公司带农户的形式，发动小岗村民养猪。记得那是20__年的4月18号，天上下着毛毛细雨，大龙公司董事长汤卫平亲自押车，送来了100多头小猪。看着这活蹦乱跳的小猪崽，想到这引进的第一家企业给小岗村带来的美好前景，沈浩高兴极了，他抱起小猪就一只一只往猪圈里送，根本不顾身上沾满了猪屎猪尿。汤董事长说：我养了这么多年猪，还从来没这样抱过呢。跟沈书记合作干事，我放心本文来源：文秘站 ！在场的村民们更是觉得，这位城里来的干部真是把自己当成了小岗人哪！
沈浩时刻都惦记我们老百姓，谁家有个难事、急事，他心里都有一本账。小岗人都说，有困难，找沈浩！其实，往往不等你去找他，他就会来找你。
20__年夏天，有一个晚上，突然下起了大雨。沈浩马上想到徐庆山一家，还住在三间危房里。他一翻身，从床上爬起来，摸把雨伞就往外冲。一路上，天又黑，路又滑，深一脚，浅一脚，鞋子陷到泥里拔不出来，他干脆光着脚，一口气跑到徐庆山家。一进门，看见屋里到处漏雨，房顶上的泥灰“哗啦、哗啦”直往下掉。沈浩跑到床边，急忙把孩子抱在怀里，冲着正在发愣的徐庆山两口子喊道：“还不快走！”他帮着徐庆山把要用的东西一趟趟搬到村委会，找了一间房子让他一家暂时住下来。忙活了大半夜，雨水、汗水混在一起，浑身都湿透了，才把徐庆山一家安顿好。
因为这件事，沈浩下定决心，要改善群众的住房条件。他想方设法，四处筹钱。年底，第一批住宅新区终于建好了。这一年的春节，26户村民欢欢喜喜搬进了新居，徐庆山一家也在村里的帮助下，住上了两层小楼。
86岁的邱世兰老大娘拐棍头子擗了，沈浩怕她不小心摔着，一直记着这事，回合肥时专门给她买了一个新的。老大娘说：“我以为他是随便一说，没想到他真给我送来了。这拐棍拄着踏实！”
沈浩对待我们像亲人一样，群众也把他当成了自家人。20__年大年三十早上，沈浩一开门，看见邱世兰老人站在门口，忙问大娘有什么事？老人说要请他吃顿年饭，沈浩一听放心了，但不想给大娘添麻烦，连忙说：“老人家，你的心意我领了，饭就不吃了。”大娘说，我可是头一回请村干部吃饭，你不去可不行。老人备下了鸡鱼肉蛋，请外甥媳妇帮忙，做了一顿她这辈子最丰盛的年饭。沈浩怀着感激的心情，吃了这顿难忘的年饭。等他匆匆赶回合肥，已经是大年三十晚上9点多钟了，他的妻子、女儿还有那90多岁的老母亲，还坐在饭桌前，眼巴巴地等着他呢。
将心比心，乡亲们渐渐觉得已离不开这个省城来的干部了。
转眼间，沈浩到我们小岗快3年了。这3年里，他带着我们修通了道路，建起了住宅小区，盖起了农贸市场，全村的人均收入从2300元增长到5000元。他还对小岗的发展进行了全面的规划。小岗眼看着就要迈入发展的快车道了。这时候，3年选派期快满，沈书记就要回城了。
说实话，我们这些“大包干”带头人当年连杀头、坐牢都不怕，却在20__年的秋天，真的“怕”了一回。怕啥呢？怕沈浩走哇！小岗的发展正在关键时期，他怎么能走呢？我们急得睡不好觉、吃不下饭，凑在一起合计，说什么也要把他留下来！
大家都相信我，也知道沈浩信任我，要我去找沈书记。那天下午，我找到他就说：“沈浩，你不能走！”沈浩先是一愣，接着递给我一根烟，自己也点上一根。他抽了两口，叹了口气对我说：“老金子，我真的想回家了。来小岗这三年，我与老母亲没有见过几次面，女儿跟我也不亲了。还有啊，我有些工作没做到家，觉得对不起你们……”听他这么一说，我握着他的手说：“沈浩，这些年，你为我们把心都操碎了。可是，小岗正在大变样，你要真走了，我们怎么办？我们都想好了，一定要把你留下来。”就这样，我们村98户当家人，按下红手印，向组织上提出请求，硬是把他留在了小岗村。
这一留又是3年，眼看沈浩的第二个3年又要到期了。在一次会上，我试探着问他：“沈浩，你给我们说个实话，到年底，你还愿意留下来吗？”沈浩大大咧咧地笑着说：“只要你们欢迎我，我愿意一辈子留在小岗！”于是，20__年9月24号，我们186户当家人又一次按下红手印，想要再次留住这位好干部。
可是，万万没有想到，一个多月后，我们离不开的沈书记，竟这样悄悄地走了。大伙含着悲痛，第三次按下红手印，请求把沈书记永远留在小岗村。
去年11月8号，我们小岗人，流着眼泪，把沈浩的骨灰接回了村里。那天晚上，在沈浩的墓前，我大哭了一场。
沈浩呀！现在，我家每年收入好几万，生活越来越好了，我们从心里感激你。我家重新装修饭店，你还给起了个好听的名字：叫“金昌食府”。饭店就要开张了，可是，你还没喝上一口开业酒，怎么说走就走了呢？
老天啊！难道我们三年前把你留下来，留错了吗？现在，我们什么都有了，可是我们的沈书记却没了。沈浩，我对不起你呀！要不是当初我们大伙儿一起挽留你，也许这时候你正 在省城上班，你早已把老母亲接到城里，尽你的孝心，你也能多陪陪爱人，帮她做做家务，你的女儿也不用送回老家上学了……
第一部分 村级公路项目背景信息
一、村级公路项目概况
(一)项目名称
(二)项目的承办单位
(三)承担可行性研究工作的单位情况
(四)项目的主管部门
(五)项目建设内容、规模、目标
(六)项目建设地点
二、项目承担单位的基本情况和财务状况
包括所有制性质、主营业务、近三年来的销售收入、利润、税金、固定资产、资产负债率、银行
信用等级、项目负责人基本情况及主要股东的概况
第二部分 村级公路项目建设背景、必要性
这一部分主要应说明项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及项目开展的支撑性条件等等。
一、村级公路项目建设背景
(一)国家或行业发展规划
(二)项目发起人以及发起缘由
(三)……
二、村级公路项目建设必要性
国内外现状和技术发展趋势，对产业发展的作用与影响，产业关联度分析，市场分析;
(一)……
(二)……
(三)……
(四)……
三、村级公路项目建设可行性
(一)经济可行性
(二)政策可行性
(三)技术可行性
(四)模式可行性
(五)组织和人力资源可行性
第三部分 村级公路项目优势
一、组织优势
二、技术优势
涉及成果来源及知识产权情况、已完成的研究开发工作及中试情况和鉴定年限、技术或工艺特点
以及与现有技术或工艺比较所具有的优势、该项技术的突破对行业技术进步的重要意义和作用等。
三、市场优势
四、模式优势
五、其他优势
第四部分 村级公路项目产品规划
一、村级公路项目产品产能规划方案
二、村级公路项目产品工艺规划方案
(一)工艺设备选型
(二)工艺先进性说明
(三)工艺流程
三、村级公路项目产品营销规划方案
(一)营销战略规划
(二)营销模式
(三)促销策略
……
第五部分 村级公路项目建设规划
一、村级公路项目建设地
(一)村级公路项目建设地地理位置
(二)村级公路项目建设地自然情况
(三)村级公路项目建设地资源情况
(四)村级公路项目建设地经济情况
(五)村级公路项目建设地人口情况
二、村级公路项目土建总规
(一)项目厂址及厂房建设
(二)土建总图布置
(三)场内外运输
(四)项目土建及配套工程
(五)项目土建及配套工程造价
(六)项目其他辅助工程
三、村级公路项目建设环境保护方案
四、村级公路项目建设节能方案方案
五、村级公路项目建设消防方案
六、村级公路项目建设生产劳动安全方案
七、各项建设条件落实情况
包括环境保护、资源综合利用、节能措施、原材料供应及外部配套条件落实情况等;其中节能分析
章节按照《国家发展改革委关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作的通知》(发改投资[2019]2787号)要求进行编写。
第六部分 村级公路项目组织实施情况
一、村级公路项目组织
(一)组织形式
(二)工作制度
二、村级公路项目劳动定员和人员培训
(一)劳动定员
(二)年总工资和职工年平均工资估算
(三)人员培训及费用估算
三、村级公路项目实施的各阶段
(一)建立项目实施管理机构
(二)资金筹集安排
(三)技术获得与转让
(四)勘察设计和设备订货
(五)施工准备
(六)施工和生产准备
(七)竣工验收
四、村级公路项目实施进度表
第七部分 村级公路项目财务评价分析
一、村级公路项目总投资估算
二、村级公路项目资金筹措
一个建设项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。项目可行性研究阶段，资金筹措工
作是根据对建设项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式
从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。
并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明：
(一)资金来源
(二)项目筹资方案
三、村级公路项目投资使用计划
(一)投资使用计划
(二)借款偿还计划
四、项目财务评价说明&财务测算假定
(一)计算依据及相关说明
(二)项目测算基本设定
五、村级公路项目总成本费用估算
(一)直接成本
(二)工资及福利费用
(三)折旧及摊销
(四)工资及福利费用
(五)修理费
(六)财务费用
(七)其他费用
(八)财务费用
(九)总成本费用
六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算
(一)销售收入
(二)销售税金及附加
(三)增值税
(四)销售收入、销售税金及附加和增值税估算
七、损益及利润分配估算
八、现金流估算
(一)项目投资现金流估算
(二)项目资本金现金流估算
九、不确定性分析
在对建设项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来
的实际情况可能与此有出入，这对项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不
确定性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的可靠性，这就是不确定性分析。
根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可
行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视项目情况而定。
(一)盈亏平衡分析
(二)敏感性分析
第八部分 村级公路项目财务效益、经济和社会效益评价
一、财务效益评价
内部收益率、投资利润率、投资回收期、贷款偿还期等指标的计算和评估。
二、经济效益评价
(一)经济费用效益或费用效果分析
(二)行业影响分析
(三)区域经济影响分析
(四)宏观经济影响分析
三、社会效益评价
(一)社会影响效果分析
(二)社会适应性分析
(三)社会风险及对策分析
第九部分 资金申请报告附件
企业营业执照
企业经营状况相关文件(损益表、资产负债表、现金流量表)
银行出具的贷款承诺(省级分行以上)文件或已签订的贷款协议或合同;
地方、部门配套资金及其它资金来源证明文件;
技术来源及技术先进性的有关证明文件;
环境保护部门出具的环境影响评价文件的审批意见;
节能、土地、规划等必要文件;
项目核准或备案文件(在有效期内且未满两年);
根据市政府办公室关于《××市社会保险市区统筹实施方案》的要求，结合学习和实践科学发展观活动内容，为保障人民群众的切身利益，进一步促进我市社会保险市区统筹工作，确保社保基金和资产上划移交工作顺利进行，我与学习联系点的同志，共同对新浦区、海州区和连云区（以下简称三区）劳动人事局，截止2008年12月31日的社会保险基金筹集、管理和使用情况进行了审计和审计调查，此次调查为社保基金市区统筹上划提供了依据。现将审计和调查结果报告如下：
一、2008年三区社保基金情况
2008年度三区的劳动人事局负责对社会保险基金的筹集、管理和使用，根据市区统筹方案，社保基金上划后，将由市劳动和社会保障局统管。截止去年12月末，三区养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险参保缴费人数分别为31957人、38799人、33015人、20324人、17940人；缴费比例为工资总额的28%、9%、3%、0.5%—2%、0.8%;领取养老保险金、失业保险金、工伤保险金、生育保险金的人数分别为8738人、1493人、34人和292人；五项基金社会发放率均为100%。
三区上年社保基金结余22694.48万元,当年收入27224.01万元,当年支出16771.87万元,基金滚存结余33146.62万元。其中：企业养老保险结余18295.58万元、失业保险结余1636.67万元、基本医疗保险结余10638.08万元、工伤保险结余257.35万元、生育保险结余325.40万元、其他社会保险结余1993.54万元。
审计及调查结果表明:三区政府能够按照科学发展观的要求,坚持以人为本，高度重视社保基金监管,劳动人事部门认真履行职责,能够做到专款专用,在构建和谐社会、保持社会稳定、促进经济发展方面发挥了积极作用。基金管理安全，基本上实现了“基本平衡、略有节余”的目标，也符合市区统筹的要求。
二、2008年三区社保基金管理中存在的主要问题
（一）x区自收自支事业养老保险基金与企业职工基本养老保险基金未分账核算。该区自1993年以来自收自支养老保险的收支便于企业职工基本养老保险基金收支放在一起核算，征缴与发放分别按有关规定执行。截止2008年末参保事业单位在职人员399人，退休153人，每月征收养老保险费约17万元、支付约22万元，每月赤字5万元，不符合社保基金会计制度有关规定。
（二）固定资产账实不符
三区社保处及医保处截止2008年12月末经费账面反映，固定资产原值总计137.57万元，通过实地盘点，实际在用资产47.36万元、已报废待核销资产价值90.21万元。不符合固定资产管理相关规定。
（三）往来款清理不及时
某区医保处2004年垫付应由市医保处报销的费用，至2008年底仍挂账未清理，不符合相关规定。
（四）基金收入入账不及时
某区医保处2008年预收一次性缴纳医疗保险基金469.86万元挂暂收款未及时记入收入，直至2009年2月才将此款转记收入，不符合社保基金管理相关规定。
三、强化市区社保基金监管的建议
提高社会保险统筹层次，实施市区统筹，是社会保险制度改革完善的一项重要内容，也是提高社会保险抵御风险能力、扩大筹资渠道、保障和提高参保人员待遇、整合社会资源、提高服务水平和保障基金安全的重要举措。同时，也是践行科学发展观，让人民群众得实惠，分享改革发展成果的具体体现。因此，各级党委、政府和相关部门，必须高度重视，切实加强领导，确保社保基金的安全、完整。
（一）扩大基金筹措渠道，努力增加收入。社保经办机构要进一步做好扩面征缴工作，加大基金征缴力度。要加强与财政、税务部门联系，及时勾通信息，做到应收尽收，收缴及时，不断扩大资金征缴来源。同时要积极探索社保基金保值增值渠道，确保基金保值增值。
（二）加强资产管理。对固定资产要定期监盘，做到账账相符、账物相符。确保资产安全、完整。
该同志在平时工作生活中努力加强个人的学习，学习《审计法》、《税收征管法》等审计行业相关法律法规。努力掌握较全面的行业法规，提高自己依法行政、依法管理的能力。通过不断学习实践使自身的管理水平、决策水平、业务知识水平得到了迅速有效地提高。
二、严于律已，时刻按照党风廉政建设要求
办事作为受党多年培养的一名领导干部，该同志坚持树立正确的人生观、世界观和价值观、用科学发展观指导自己的工作，用党风廉政建设的有关规定严格要求自己，牢固筑起拒腐防变的思想防线。
1、正确行使职权，做到公正无私，不以个人好恶划杠子，不以私人利益定调子。
2、珍惜岗位名声，做到廉洁从政，拒绝送礼、请吃者多起，更不存在受贿、贪污的情况。她也从不进高档娱乐场所，从不在单位报销应当个人支出的费用。
三、尽职尽责，切实抓好审计工作
建立健全了审计质量标准控制系统、考核指标、优秀审计项目评选和审计执法过错责任追究办法等审计质量管理体系，与机关年度考核制度相衔接，在增加压力的同时，辅之以相应的激励措施，尽可能地调动审计干部的积极性和主动性，确保了审计质量。对班子每个成员，能以诚相待，信任支持他们大胆开展工作。
