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小微企业由于自身实力不足，抵御风险的能力相对较弱，同时由于资信程度较低，缺乏有效抵押物，融资难的问题较为突出，如何积极扶持小微企业发展是当前金融工作的重点领域。近年来，陕西保险业在为小微企业提供风险保障，特别是运用保险工具提升小微企业资信水平，帮助企业获得融资方面进行了积极探索，取得了一定成效。为全面真实了解小微企业在经营中面临的风险和保险融资需求情况，提出有针对性的政策建议，陕西保监局与省中小企业局联合开展了小微企业风险保障需求及保险融资服务问卷调查。
一、问卷调查组织开展情况
（一）调查对象范围及构成
本次问卷调查对象涉及宝鸡、汉中、延安、渭南等7个地区171家企业。从问卷反馈情况看，企业员工人数在1-50人的占46%，50-100人的占27%，100人以上的占26%；企业销售规模100-500万的占25%，500-1000万的占19%，1000万以上的占52%；企业产品出口的占13%，不出口的占86%；所属行业为农业生产的占5%，农产品加工占23%，制造加工占62%，建筑占4%，贸易占2%，服务占4%；调查企业位于集中工业园区的占53%，未在园区的占47%。
（二）问卷设计的基本情况
本次问卷设计了30个问题，涉及三个方面。一是被调查对象的基本情况，主要包括被调查企业的规模、类型等问题。二是被调查企业的融资现状，主要包括被调查企业的经营困难、融资缺口、获取融资方式和融资成本等问题。三是被调查企业获得保险支持的情况，主要包括被调查企业经营面临的主要风险、对相关保险产品的认识、已投保或打算投保的保险产品、购买保险服务方面的困难障碍及意见建议等问题。
二、小微企业保险服务问卷调查反映的主要问题
（一）小微企业面临的风险因素较多，保险意识普遍不强
针对小微企业最担心的风险，本次调查设计了自然灾害风险、意外事故风险、产品研发风险、账款回收风险和其他风险五个选项。从反馈情况看，被调查企业选择上述五类风险的比例分别为16.67%、29.41%、12.25%、30.39%和11.27%，数据上较为分散，显示小微企业面临的风险因素较多，账款回收风险占比最大。对于采取的措施，72.07%的选择通过加强管理降低风险，仅有27.93%选择通过购买保险转移风险。
（二）小微企业对保险功能的认识较片面
对于保险的功能作用，有89%的被调查企业选择保险可以为企业因自然灾害或意外事故造成的财产损失提供经济补偿；77%选择保险可以为员工提供养老健康及意外保障，从而稳定企业人才队伍；40%选择保险可以改善企业信用条件，进而为融资创造便利条件；22%选择保险可以为企业提供直接融资便利。问卷结果显示，大部分小微企业对保险的认识还集中在财产损失补偿和养老健康意外保障上，对于保险的其他功能认识相对不足。在对具体险种了解情况的调查中，61%选择企业财产险、32%选择货运险、51%选择养老健康及意外伤害保险，其余险种选择比例较低。与上述情况一致，对于已投保的险种，有35%投保了企业财产险，51%投保了养老健康及意外伤害保险，16%投保了货运险，其他科技保险、出口信用保险、贷款保证保险、国内贸易信用险、责任险的投保比例均较低。尤其值得注意的是，小微企业虽然较为担心账款回收风险，但出口信用保险和国内贸易信用险的投保率却为零。
（三）小微企业对于保险融资功能的认识不足
本次调查中，86%的被调查企业对于保险能够帮助企业融资的作用选择不了解。对于中小企业贷款保证保险、出口信用保险、国内贸易信用险等可以帮助企业直接获得贷款或改善企业信用条件的险种，分别有44%、71%和60%的企业选择不了解。因此，有必要进一步加大保险宣传力度，使小微企业更加全面地了解保险的功能作用，从而促进小微企业积极运用保险工具来改善自身信用条件，提高融资能力。
（四）保险费率较高是制约小微企业投保的重要因素
在本次调查中，67%的企业认为保险费用较高，企业难以承受是购买保险方面存在的主要困难和障碍，73%的企业将保费价格的高低作为了投保保险产品主要考虑的因素。对于可以承受的保险支出与销售额的比重，有57%的企业选择0.1‰以下，有30%选择0.1‰-0.5‰，这与现行的保险产品费率存在相当的差距。因此，对小微企业购买保险给予一定补贴，对于刺激小微企业保险需求、扩大保险覆盖面具有十分重要的意义。
三、小微企业融资服务问卷调查反映的主要问题
（一）融资难是小微企业经营中面临的普遍难题
本次调查中，62.98%的被调查对象认为融资难是当前企业生产经营面临的最主要困难，其余选择销售难、人员不稳定以及技术不先进的分别为21.55%、12.71%和2.76%。
在单独调查企业是否存在融资难的问题中，有88%的企业选择存在融资难。可以看出，当前融资难是小微企业经营面临最为普遍的难题。对于哪些机构在改善小微企业融资环境方面起决定作用，70%的被调查企业选择地方政府，68%选择人民银行、27%选择银监会、33%选择信用担保机构、30%选择小额贷款公司，选择证监会和创司的分别仅为3%和6%。从上述情况来看，小微企业在改善融资环境、解决融资难题方面对地方政府寄予厚望，政府应在完善支持措施、加强金融协调、营造政策环境等方面加大工作力度。
（二）单户小微企业融资需求量不大，但满足率较低
本次调查中，有159家企业填写了年度融资总需求，平均融资需求为1661万元。有149家企业填写了年度流动资金需求，平均每家为948万元。有113家企业填写了年度固定资产投资需求，平均每家为1111万元。对于年度融资需求差额，有143家企业填写，平均每家差额为1010万元。有135家企业填写了年度流动资金差额，平均每家为633万元。有96家企业填写了年度固定资产投资差额，平均每家为574万元。
特别是小微企业流动资金满足率仅为33%。此外，被调查企业选择融资期限在两年以上的为20%、选择1-2年的为42%、选择1年及以下的为38%。总的来看，单户小微企业融资需求量不大，但满足率较低，融资期限多为1-2年，与保险的融资服务功能契合，保险融资服务可以在其中发挥重要作用。
（三）小微企业获得融资方式单一，融资成本较高
对于解决融资难题的方式，92%的被调查企业选择银行贷款，选择企业互助借款、民间借贷的分别为34%和50%，选择其余融资方式的均不足10%。从获取银行贷款的方式看，有70%的被调查企业选择固定资产抵押，有27%的企业选择不动产抵押，有17%的企业选择担保公司担保，其余方式选择均不足10%。从贷款外获得的金融服务看，有40家被调查企业没有获得其他金融服务，占全部被调查企业的23.39%，选择获得票据承兑及贴现、资产管理和信用证的企业分别为49%、19%和16%，选择投行业务、保函业务和外汇资金管理业务的企业分别为7%、4%和3%。从贷款利率浮动看，选择基准利率占30%，基准利率下浮的占调查企业的7%，其余均选择基准利率上浮，其中选择上浮10%-30%的占31%，30%-50%的占到了14%。从各类融资成本看，117家填写银行贷款利率的企业平均利率为8.64%，76家填写民间借贷利率的企业平均利率为15.07%，25家填写内部职工集资的企业平均利率为13.17%。可以看出，小微企业目前获取融资的渠道单一、融资成本偏高，亟需多种方式来满足企业的融资需求，降低融资成本。
四、政策建议
从本次问卷调查情况看，小微企业普遍面临融资难题，且在融资过程中存在融资渠道较窄、融资成本较高的问题。保险作为一种重要的现代金融工具，一方面可以分散转移经营风险，提高企业资信水平；另一方面也可以直接促进企业融资，但目前小微企业对保险的认识不足，保险支出能力较弱，使得保险在缓解小微企业融资难题方面的作用还没有充分发挥。因此，提出以下几点建议：
一是引导小微企业通过保险改善信用条件降低融资成本。一方面，要发挥保险公司的宣传主体作用，通过报纸、电视等传统媒体和微博微信等新兴网络媒体，大力宣传保险知识，介绍保险案例，使小微企业进一步了解保险、认识保险，学会运用保险工具分散转移企业经营发展中的风险，通过保险提高自身融资能力。另一方面，要积极发挥相关政府部门在组织动员小微企业方面的优势，针对重点工业集中区，采取集中讲座、巡回宣讲、保企座谈等方式，提高保险宣传的针对性和有效性。
二是加强对小微企业投保相关保险产品的政策支持力度。首先，应建立小微企业投保融资服务类保险产品的保费补贴机制，建立保费补贴基金，以降低小微企业保费支出压力，扩大保险服务面。其次，应在出口信用保险、国内贸易信用保险、贷款保证保险等对小微企业融资有直接帮助的重点业务领域探索建立集约投保平台，以降低保险公司展业成本，提高展业效率。最后，应统筹目前各部门针对各金融行业的政策措施，将保险纳入到银行、担保等行业的政策支持措施当中，更好地发挥金融支持合力。
三是引导保险机构面向小微企业积极开展保险产品服务创新。鼓励保险公司深入中小微企业开展调查研究，针对企业实际创新保险产品和服务。科学厘定中小微企业保险的产品费率，在确保经营风险有效控制的同时，将企业的投保成本控制在可以承受的范围之内。加强对其他省份保险服务中小微企业产品和机制创新的跟踪研究，对于符合陕西省情况的，应及时借鉴引进。
参考文献
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The Investigation and Analysis on Risk Guarantee and Insurance Financing Service Demand of Micro and Small Enterprises
1 WANG Yan LIU Lihong 2 HUANG Xin
（1 Shaanxi Bureau of China Insurance Regulatory Commission， Xi’an Shaanxi 710024
2 Shaanxi Small and Middle-sized Enterprises Bureau 710006）
从业务流程上看，在受理阶段，首先要识别风险。主要侧重于定性分析，要对客户的发展程度有充分的了解；要熟知国家的产业政策以及对客户的影响；要知道金融系统对客户的风险认可度，即信用评定等级。对于风险大、不符合国家产业政策的客户，在受理阶段就要予以淘汰。
对于初审合格的客户，根据企业提供的必要资料进行分析，为进入调查阶段作好充分准备，哪些方面需要重点调查要做好记录、列好清单。通过对客户高层管理人员品格、素质、能力和财务因素的调查，进行量化打分，以减少人为因素的影响。然后，根据具体情况制定相应的风险防范措施。如有家企业通过我公司的调查，无论是所属行业、产品质量、管理能力、市场前景还是财务指标方面都比较好，但考虑到可能会出现“敢借、敢贷、敢不还”的道德风险，公司制定了以该企业法定代表人及高级管理人员的个人房产作为反担保抵押的风险防范措施。再如我公司有个客户是生产钢丝绳的企业，通过调查打分认为该客户各方面都符合贷款要求，但其资金有“体外循环”的问题，据此，公司制定了一套切实有效的风险防范措施，即每月据其用电量的多少来核定产量，要求其依据产量来制定每个月的还款计划。这两笔担保业务均已还贷，效果很好。
此外，在防范风险方面还应做到几多：
多看。车间、办公室、食堂、厕所都要看，看管理到不到位，看工人的工作态度、工人的工作环境、看采购部门、销售部门是否无事可做；看凭证、看账薄、看报表、看银行对账单、看财务人员的行为状态。
多问。要问该企业领导，也要问企业管理人员、工人，问一个工人还不够，要多问几个工人才能了解到企业的真实情况；要第一时间问不同的财会人员及该企业的上游企业，也要问该企业的下游企业；还要问企业周围的群众。
多跑。对于企业准备用机器设备做抵押的，要跑工商局了解是否已被抵押；对于准备用交通工具作抵押的，要跑车辆管理所，了解实际产权情况，了解是否已有抵押；对于准备用房产作抵押物的要跑房管所，甄别产权情况；对抵押物的发票价格有疑问的，要跑销售单位，以便掌握真实的价格。
多请教。对不熟悉的东西要多请教专业人士。前不久我公司调查了一个漂染行业的客户，该客户要用机器设备作反担保抵押，并且已经评估机构评估，但我公司发现，该企业的设备是老厂改制过来的通用设备，且已改制一年多了，评估机构不但没有计算折旧，还评估增值了。后来通过咨询专家，认为其中有重大不实。最后我公司要求该企业用新买的设备作抵押，同时降低了担保额度，并缩短了担保期限。
在担保期间要控制风险、化解风险。化解风险是为了更好地控制风险。控制风险是个动态过程，要在首次检查、例行检查、重点检查中发现风险、化解风险、控制风险；要在客户报送财务报表时，分析、比较已有资料，发现、化解、控制风险。要有效地控制风险，就要有一套科学化、程序化、量化的预警系统，控制风险、化解风险是最难的一项工作，管理部门、档案管理部门要共同联动。也需要担保机构的领导层和专业人员参与，是整个系统的协同运作，无论哪个环节出现问题，都会导致风险的实际发生，造成代偿损失，危及担保机构的生存。
【关键词】小微企业；社会保险管理体制；社会保险制度
社会保险制度是在人们面临社会风险时，比如生病、死亡、失业等，为其提供基本的健康保障，为其提供基本的生活需要，社会保险所需资金由个人、企业和国家共同承担。随着社会的发展，人民对生活品质和生活保障要求越来越高，这对我国的社会保险制度提出了更高的要求，社会保险制度要加强管理和改革，满足现实社会发展需要。对于小微企业来说，社会保险制度具有重要意义：一方面它是国家的基本制度；另一方面它影响到小微企业的长期发展。小微企业具有特殊的情况，企业员工面临的风险几率更大，有些小微企业员工还受到职业病等非预测风险的困扰。所以，社会保险管理体制的制定一定要切合小微企业的客观实际，更好地服务于企业全体员工，进而推动小微企业向前发展。经过多年的探索和发展，我国小微企业已经建立一套社会保险管理体制，但在不断的实践中，它还有不够完善，存在许多不足和问题。
一、完善小微企业社会保险管理体制的重要意义
小微企业成了我国经济发展的生力军，解决了大批城镇人口灵活、就近就业问题。在这种形势下，为了使小微企业为了适应市场的变化，能留住就业人口，社会在进行广泛改革，社会保险管理体制也是改革的主要内容。对小微企业来说，完善的社会保险管理体制可以增强小微企业的凝聚力，让员工更有归属感，充分调动员工的积极性，提高企业的人力资源管理水平，留住人才甚至吸引人才，使小微企业的竞争力得到提高。国家层面上，在社会稳定方面，完善小微企业社会保险管理体制有助于提升社会保险的全员覆盖率，提升人民群众满意度和安全感，促进社会公平；在国家金融方面，此举有助于提升国家社会保险金总量，也可以有效提供财政资金的使用效率。对于员工个人来说，此举可维护小微企业员工的切身利益，解除小微企业员工个人发展的后顾之忧。
二、现阶段小微社会保险管理体制存在的问题
（一）部分小微企业社会保险意识不强
在全社会越来越重视社会保险机制的大背景下，却存在部分小微企业从上到下，包括职工和领导，社会保险意识还比较淡薄，没有全面、准确地认识社会保险。如有的员工觉得现在身体很好，参加医疗保险没有必要；如有的企业在给员工缴纳社会保险费的时候，非常不积极，总是一拖再拖，能少交就少交；如对于社保工作中出现问题，小微企业管理者能忽视就忽视，态度非常不端正；如受传统思想影响，养儿防老观念严重，参保不积极。以上种种行为都阻碍了社会保险制度的改革，小微企业社会保险意识有待提高。
（二）小微企业职工社保待遇得不到保证
医疗问题一直是我国社会热点问题，而一些小微企业存在拖欠职工医疗费的行为，导致患病职工生活陷入困境；有的企业也拖欠职工的工伤保险，使得伤残人员的基本生活缺乏保障；有的企业会拖欠员工的生育保险，女性员工医药费得不到及时的报销等。企业种种拖欠保险金的行为，使得职工基本的社保待遇得不到保障，损害了职工的合法权益。同时这也会影响企业的生产经营，给企业带来许多负面影响。
（三）小微企业社会保险管理方法滞后
信息化时代迅猛发展，大数据和“互联网＋”时代已经来临，国家高度重视信息化建设，在社会各种公共服务中都建立了信息化系统，信息化服务已经成为公共服务的主流。但一些小微企业不重视信息技术的应用，使得社会保险管理方法和管理手段相对比较落后。就社会保险管理来说，没有建立完善的管理信息系统，小微企业个人账户信息化建设不够完善，查询手段不够全面，不少员工根本无法知晓个人的各种保险基数和缴纳数额。
三、完善小微社会保险管理体制的措施
（一）增强小微企业人员的社保意识
为增强企业职工的社会保险意识，一方面要加大对职工进行社会保险的宣传，让职工意识到参加社会保险的重要性，安排一些社会保险的讲座，让职工了解一些社会保险的知识，令其了解参加社会保险的必要性和益处，增强其入保的主动性和积极性；另一方面要加强小微企业管理者的社保教育工作，让管理者充分认识到为员工缴纳社会保险有百利而无一害，保障了员工的切身利益既是保障了小微企业的切身利益，也提升了小微企业的风险抵御能力。
（二）要加强小微企业社会保险服务信息化建设
建议小微企业立足于自身社会保险工作建立一个数据信息系统。系统包括两个大数据库：一个是在职职工数据库；另一个是离退休人员数据库。企业要及时采集员工的社会保险各方面的数据，包括缴费情况等，然后把这些数据录入到数据库；再制作一个数据库ERP接口，方便小微企业员工实时进行保费核算、医疗费用结算、账户查询等服务，方便企业和员工时时了解社保信息。
（三）要加强小微企业社保服务队伍建设
小微企业要立足自身发展实际，因地制宜地做好社保管理工作，离不开一支优秀的社会保险管理队伍。加强社保队伍建，可以从两方面入手：一方面是加强制度建设，社保服务人员要负责职工各种社会保险的缴费申报以及个人账户的具体业务，包括变更、查询等；小微企业管理者要负责对社会保险业务进行分析和管理，分析了解切合本企业实际社会保险工作的动态，管理社会保险的各种服务工作，保证国家政策能够落实到位；建议安排独立的企业社保监督人，主要负责对社会保险的审计和核查，监督企业对社保金基金的征缴，监督企业对社保待遇的支付，发现了违法违纪行为要及时予以纠正，切实保障员工合法权益。另一方面是加强社保服务人员的业务培训。对于社保工作人员，需要有一套合理科学的评价体系，对员工业务操作的流程进行规范，对员工的岗位职责进行明确，从而借社保服务之东风，推进小微企业的规范化、长远化发展。
参考文献
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[2]孙抒春．如何促进我国社会养老保险管理体制的改革[J]．民营科技，2011，（1）．
关键词：小微企业； 融资； 保险
Abstract：one of the most important reasons for the financing difficulties faced by small and micro businesses is the lack of enterprise credit. The insurance mechanism builds a bridge between small and micro enterprises and financial institutions. As it faces fewer obstacles in development，it can be an important and effective way to solve the financing difficulties of small and micro enterprises. Through analyzing the status quo of the small businesses financing difficulties，this paper expounds on the significance，patterns and problems of small and micro businesses loan insurance，and puts forward suggestions for developing this type of loan insurance.
Key Words：small and micro businesses，financing，insurance
中图分类号：F842 文献标识码：B 文章编号：1674-2265（2013）03-0042-05
小微企业是我国国民经济不可分割的重要组成部分，是市场经济中最活跃的细胞，在促进我国经济发展、创造就业机会、增加财政收入、推动科技创新、促进社会和谐等方面发挥了不可替代的作用。十报告中明确提出，要推进经济结构的战略性调整，支持小微企业，特别是科技型小微企业发展。目前小微企业面临诸多困难，如劳动力成本、原材料成本和其他要素成本居高不下，税收负担重，融资难，经营环境不规范，自身能力不足等等。其中，融资难问题被认为是影响其发展的最大障碍，具体表现在信贷支持少、直接融资渠道狭窄、资金匮乏等方面。调查显示，80%的小微企业认为，资金短缺和融资难仍然是制约企业发展的瓶颈，严重地制约了小微企业的进一步发展。
一、小微企业融资难的现状分析
（一）融资门槛高
1. 信用评级参与度低。由于小微企业一般经营规模小、技术水平低、管理差、抗风险能力弱、生命周期短，小微企业的信贷业务被银行列为高风险业务。据国家统计局浙江调查总队的调查显示，浙江省小微企业中，只有 21.8%的企业参与了信用等级评定，其中，AAA 级企业比例为 7.7%，AA 级企业比例为 8.9%，A 级企业比例为5.2%。大多数企业未参加银行认可的信用评级，难以获得银行的信贷支持。
2. 抵押担保难。小微企业要获得银行信贷资金，往往要提供有效担保，但小微企业很少能提供银行需要的担保或抵押。最新数据显示，小微企业能获得的贷款依靠第三方担保的占 26.9%，以企业非现金资产进行抵押的占 22.8%，个人资产抵押的占 19.3%。无有效资产抵押是融资不成功的主要原因，比例为19.8%；其次是没有合适的担保人，比例为14.4%。
（二）融资成本高
1. 贷款利率高。小微企业必须付出更高的融资成本，贷款实际利率远远高于基准利率。在基准利率的基础上，国有商业银行小微企业贷款利率一般上浮20%—30%；股份制银行一般上浮30%—40%；村镇银行、小额贷款公司等贷款利率一般是基准利率的 3—4 倍，民间融资成本则更高。据浙江省的调查，向民间融资的小微企业中，51.8%的企业贷款利率为银行同期贷款利率的 1—2 倍，19.1%的企业为 2—3 倍，9.6%的企业为3倍以上。只有 19.5%的企业融资利率不超过银行同期贷款利率。
2. 相关费用多。小微企业融资的收费项目繁多，包括政府部门、中介机构、银行收取的相关费用。有的商业银行还实行存贷款挂钩、提前扣除利息、搭购相关理财产品等。这些都大大增加了企业的负担。
二、开展小微企业融资保险业务的必要性
小微企业融资难，最根本的原因是企业信用不足，缺乏有效的抵押和担保。为解决我国小微企业融资困境，政府投入了大量精力，通过多种渠道、多种形式募集各类担保资金，解决了部分小微企业的资金需求。但实践中，多数担保机构资金规模小，担保能力有限，担保期限短。此外，担保机构对反担保财产的规定也将许多中小企业拒之门外。由于许多担保机构保值增值能力较差，而且在与银行的协作中，担保机构往往处于劣势，承担了过多的贷款风险；加上再担保风险补偿机制缺位，使得风险始终滞留在担保机构内部，限制了担保机构的代偿能力，也限制了担保机构作用的发挥。
要从根本上解决我国小微企业的融资困境，需要建立健全直接融资渠道，完善间接融资体系及中小企业融资中间服务体系。从我国目前的情况看，由于金融体制等多种因素的制约，上述融资体系很难在短期内建立和完善。引入保险机制则可以有效缓解小微企业的融资困境。保险机制介入小微企业融资具有以下意义：
（一）有利于提高小微企业的信用等级
目前，小微企业普遍信用等级低，银行对其“惜贷”现象严重。需要一种能提高小微企业信用等级、保障放贷资金安全的机制，以确保金融交易能够顺利进行。保险这一金融工具具有信用增级的功能，可以在一定程度上解决小微企业信用不足的问题。一方面，保险公司通过提供风险管理咨询服务，可以提高小微企业的风险管理能力，使其改善经营状况，提高盈利能力，从而提升自身造血功能。另一方面，有助于提高小微企业的信用等级，提高商业银行向小微企业授信的可能性。
（二）有利于增强银行资金的安全性
保险机制介入小微企业融资，能有效降低银行放贷资金的风险。一方面，保险公司作为第三方介入，可弱化放贷银行与融资小微企业间的信息不对称程度，与银行共同防范并化解由此引起的信用风险。另一方面，按照权利与义务对等的原则，保险公司在收取保费后，承担替代性还款的责任，将主动参与融资项目论证和资金使用监督，以保障资金的安全，避免为其代偿，使贷款银行多了一个风险承担者，相对降低了银行的管理成本，增大了资金安全系数。因此，保险公司的参与，可增强贷款银行的信心，扩大对小微企业的融资规模。
（三）有利于拓展保险公司的业务领域
保险公司介入解决小微企业融资难问题，提升其融资能力，不仅可以拓展自身的业务空间，带来新的业务和利润增长点，也提高了小微企业的保险需求，为将来销售其他保险产品奠定良好基础，形成一种良性循环。
（四）有利于完善信用担保制度
保险公司介入小微企业融资，其功能同信用担保机构一样，其保障标的都是小微企业的信用风险，都是为了弥补小微企业的融资信用不足，提升其融资能力。在目前我国小微企业信用担保制度发展尚不成熟的情况下，保险公司的介入，是对现有信贷担保的一种有益补充。由于小微企业信用等级低，使信用担保业面临较高风险。在我国担保机构内部消化风险的能力较弱、再担保风险补偿机制缺位的情况下，保险机制与信用担保相结合，共同承担小微企业的信用风险，即在信用担保制度之上添加信用保险制度，共同为小微企业提供融资信用增级服务，是对信用担保制度的深化。
三、小微企业融资保险业务的主要模式
（一）银保模式
目前，银行信贷是小微企业贷款不可或缺的组成部分，银保合作有较好的发展空间。这种合作的可行模式主要是贷款保证保险，由小微企业购买贷款履约保险，当不能按期偿还本息时由保险公司负责向银行赔偿。目前，部分省市已开展了小额贷款保证保险业务的试点。
（二）保担模式
在小微企业与担保机构签订贷款担保协议后，由担保机构向保险公司购买信用保险，双方共担风险。 若小微企业无力还款，担保机构先代其偿还，然后由担保公司向保险公司申请赔偿。保险公司按照合同约定给予保险赔偿，并享有代位求偿权。该模式是在小微企业信用担保制度基础上构建信用保险机制， 降低担保机构运营风险，扩大担保杠杆率，降低小微企业获得贷款担保的难度。
（三）保贸模式
这种融资模式主要是指出口型小微企业可向银行申请办理信保项下贸易融资，以应收账款、预付账款和权益为标的， 由保险公司为小微企业的贸易信用承保，当投保人的买家发生破产或账款拖欠时，按保险合同约定赔偿客户损失。一般无需提供抵押、质押或担保即可获得融资。同时，由于信用保险的保证基础，在卖方为应收账款投保后，卖方可将赔款权益转让给银行， 银行在参考保单金额后向小微企业提供贸易贷款融资，从而产生类似于“担保”的作用。通过投保出口信用保险，建立起专业的第三方监督和管理风险的控制机制。利用信用保险机构专业的信息技术优势和风险管理平台，引导和帮助企业加强信用分析与风险管理工作，正确选择贸易伙伴，动态控制贸易风险，降低企业因自身进行风险管理而需付出的运营成本。
（四）保租模式
融资租赁是小微企业的融资新途径，但目前融资租赁公司不具备稳定的资金来源，难以独立承担融资租赁项目风险，需要一种风险分担机制。通过保险与租赁融合，可以促进租赁业发展，为小微企业在资金短缺的情况下引进设备、加快技术更新创造有利条件。出租人与小微企业（承租人）签订融资租赁协议后，以承租人信用或租赁物财产为标的向保险公司购买保险， 保险公司在承租人无力支付租金或租赁设备发生损坏时， 向出租人赔偿损失。通过这一模式，可有效缓解小微企业融资压力。同时，我国融资租赁公司大部分资金来源于银行贷款，租赁信用保险的引入，能够使租赁公司在向银行贷款时享有更优惠的贷款利率，进而可推动融资租赁业务顺利开展。
四、保险机制解决小微企业融资难的浙江实践
目前浙江省开展此类保险的主要是中国人保、中国出口信用保险公司、中国太保以及股份制的浙商保险、长安责任险、安邦保险。
2011年，长安责任险在浙江省推出的“保易贷”融资产品，成为浙江省首个由银行、保险、担保公司三方分担风险的小微企业融资产品。该产品先由银行为小微企业提供贷款，担保公司为贷款提供担保，再由保险公司为担保公司的担保责任提供保险，通过市场化的方式实现信用风险的分散和补偿。一旦有贷款发生风险，首先由担保公司向银行代偿，其代偿损失再由保险公司根据保险责任进行理赔。该项目试点区域为嘉兴市，试点期限为两年。
2012年，安邦保险与浦发银行合作推出企业信贷履约保证保险，安邦保险对企业进行综合评估，由企业投保，凭借安邦保险在银行获得的高信用度，浦发银行为小微企业提供融资支持。其目标客户锁定在能源行业、汽车行业及房地产行业，投保条件较为苛刻。
2012年，浙商财险与杭州银行签署合作协议，成立准事业部模式的项目组，专门负责试点项目的推动实施和风险管理，并率先在杭州地区开展小额贷款保证保险业务试点。
2012年6月，太保财险浙江分公司与工商银行联合推出“易保贷”小额贷款保证保险产品，费率为贷款额的2%。中小企业单户最高贷款额度为500万元，农户最高为50万元，城乡创业者最高100万元。工商银行累计将提供50亿元以上的授信额度，全省至少有1600家小微企业受益。试运行的两个月时间里，共收到业务需求64件，批复同意42件。工商银行浙江省分行共发放贷款12265万元，太保财险浙江分公司承担风险金额9092.48万元。该产品在杭州较受欢迎，已有多家中小企业因此获得了贷款。
在省政府的推动下，浙江省逐步铺开小额贷款保证保险试点工作，在全省11个地级市选择1至2个市、县开展试点。目前参与试点的银行有工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行浙江省分行，省农村信用联社及浙商银行。银行或相关小额贷款公司与中国人保、太平洋保险、浙商保险等省内保险分支机构协商签订合作协议，根据合作贷款机构的类别，推出银行与保险机构合作及小额贷款公司与保险机构合作两种模式。这两种模式的共同特点是银行或小额贷款公司发放贷款，保险机构对贷款本息承担保证保险责任，小额借款人则须履行诚信守约义务，按期还本付息。一旦小额借款人连续欠息达3个月以上或贷款到期后1个月内未偿还本金、银行或小额贷款公司催收未果的，可向保险机构提出索赔，同时银行或小额贷款公司要及时向保险机构提供出险、追偿情况及相关抵押物追缴、处置情况，保险机构按照约定向银行或小额贷款公司赔偿。银行或小额贷款公司与保险机构按比例分摊贷款本息损失风险。
五、开展小微企业融资保险业务可能存在的问题
（一）费率厘定
小微企业融资保险业务是一种市场化的解决小微企业融资难的思路，其顺利推广，除了需要政府大力支持外，还有赖于保险公司经营行为的影响。根据保险的大数法则，要求投保的小微企业达到一定数量。承保数量不足，保险经营出现亏损，保险公司就失去积极性。费率厘定应符合市场规律和小微企业的承受能力。费率过高，会直接影响小微企业的融资成本和投保意愿；费率过低，保险公司难以连续承保，对公司持续发展能力带来损害。要在一定范围内实现顺利分保，才能有效分散风险，避免系统性、周期性倒闭潮带来的集中赔付风险。
（二）利益相关方的认识
目前，为贷款提供保险服务的保险产品主要分为两类：一类是寿险公司以贷款人为标的、以贷款人的身故为保险责任的保险，这类产品适合消费信贷如房贷、车贷等；另一类是财险公司以贷款为保险标的的贷款信用保险。能缓解小微企业融资难问题的主要是后一类产品。从调查的情况看，银行对此类保险持欢迎态度，可以帮助其分散贷款风险。小微企业主由于对保险产品不了解，投保的意愿不强烈。而保险公司对开展此类业务动力也不足，主要是由于我国信用调查评估、商账追收等服务相对滞后，增加了保险公司承担的风险和追偿成本。为了进一步支持和鼓励保险业改革创新，2009年，浙江省保监局推出了《保险业创新试点项目管理办法》，但截至目前，主动参与试点工作的保险公司仍较少。
（三）道德风险
若非贷款必要条件，小微企业不会主动选择购买融资保险；只有当资质存在瑕疵时，企业才有购买保险增加信用的意愿。小微企业信息不透明、经营波动大，存在银企信息不对称，银行才认为有必要通过保险转移信用风险， 而且企业信用资质越差，各方对融资保险的需求会越强烈，这就形成逆向选择。同时，有了融资保险作为贷款护身符，小微企业很可能放松对贷款资金运用的管理， 降低还本付息的紧迫感；对于银行、担保机构或交易对手而言，有融资保险后，可能会忽视债务人的信用等级，对本不具备资格的客户进行融资担保，形成道德风险。但从宁波试点的情况看，只要防范措施到位，小微企业贷款保险的风险是可以控制的。在试点的两年半时间里，宁波市小额贷款保证保险的不良贷款率为3.6‰，这一比率并不算高。
（四）社会环境
受承保数量不足、逆向选择和道德风险等负面因素影响，现阶段小微企业融资保险业务有一定的风险，作为非政策性险种，其商业经营思路需要进一步梳理。目前我国保险业总资产规模远远小于银行业，整体抗风险能力较弱，风险管理水平相对不足，承接小微企业融资风险的规模有限。此外，我国缺乏与小微企业保险相关的风险分摊和最后风险承担人制度设计，政府在其中承担的责任有限，一旦出现类似金融危机的大规模风险，将引发不同金融领域间的风险传递，形成连锁反应。
六、政策建议
（一）政府应当承担更多的责任
小微企业信贷风险大、涉及面广，必须在能够有效识别、分担和控制风险的前提下，整合金融监管、财税、公安、司法、宣传等部门资源形成支持合力，共同探索保险支持小微企业融资的新模式。一是争取财税优惠政策。由中央和地方财政部门划拨专项资金，对购买贷款保证保险或贷款责任保险的小微企业、担保机构给予保费补贴，尤其是要建立全国范围或区域范围的超赔风险补偿基金，对超过保费收入或银行贷款一定比例以上的损失给予全额补助。二是构建工作协调机制。由于小微企业贷款保险涉及多个部门和主体，应建立强有力的协调机构，督促有关政府部门各司其职，在风险识别、监测和处置方面整合资源，建立完善贷款追偿机制与法人失信惩戒机制。三是完善信用体系。整合小微企业基本信息、经营信息、财务信息、信用信息和贷款使用信息，及时与试点金融机构沟通共享。人民银行应当为开办小微企业贷款保险的保险公司开放相关的征信系统查询权限，实现资源共享。
（二）创新产品服务，为企业融资提供便利
银行、保险、担保等机构应有效合作，加强产品创新和金融服务创新。共同确定抵（质）押物或担保物的范围和额度，科学厘定保险产品费率、相关贷款利率，将融资成本控制在合理水平。银行和保险公司在办理贷款业务和理赔服务时应提高效率、优化流程、简化手续，减少有关各方的等待时间。小微企业分散于城乡之间，银保机构服务小微企业仅仅依赖少数分支机构是不够的，需要构建立体的客户服务体系，要有专职的小微企业客户经理队伍提供专职服务，发挥网点优势提供就近服务，充分借助电子渠道来发展电子银行业务，通过网络和电话银行提供远程服务。
（三）加强社会化服务体系建设
小微企业社会化服务体系除融资服务体系、信用担保和信用保险服务体系外，还包括技术支持体系、信息咨询体系、市场拓展体系、人才开发体系等。融资保险服务是小微企业政策的一个方面，它不是孤立的，必须有其他方面政策相配套。它的健康发展在很大程度上依赖于其他小微企业社会化服务体系的建立和完善。因此，政府要多管齐下，支持各项小微企业社会化服务事业，以此提升小微企业经营管理水平；帮助改进财务制度，规范财务管理；协助增强其科技开发与创新能力；增强其产品的市场扩散能力等。只有小微企业的整体素质和竞争力提升了，其抵御风险的能力才会增强，保险机制植入融资业务才会更安全。
（四）加强专业人才的培养
信用保证保险涉及不同的学科、不同的行业和专业，技术性较强，要求从业人员具备财务管理、风险管理、信用管理等多方面的知识，对相关行业的专业知识和业务流程也要有一定的了解。我国小微企业贷款保险开办时间很短，缺乏大量具有从业经验和相关知识的专业人才，这在一定程度上制约着我国保证保险的进一步发展。
参考文献：
[1]纪琼骁，易士佳. 小微企业融资保险机制初探[J]. 武汉金融，2012，（1）.
[2]廖新年.保险机制介入中小企业融资问题探讨[J].金融与经济，2009，（9）.
【关键词】社会保险；小微企业；人力资源管理；对策
十八届三中全会以来，党和政府将扶持小微企业作为新时期经济发展的重点工作，充分肯定小微企业在国民经济生力军的作用，必须全力保障小微企业健康发展。然而小微企业职工在社会保险方面需求和其他行业仍有较大差距，进一步做好对小微企业社会保险服务十分重要。人力资源管理工作是小微企业核心管理工作，能激发员工热情，推动小微企业发展与进步。社会保险工作也是小微企业人力资源管理工作的核心组成，对人力资源管理有着重要影响，处理好员工社会保险事宜不仅能稳定人才队伍军心，还能推动小微企业人才发展。为促进小微企业人力资源工作更加有效地推进，实际工作中应该提高对社会保险的认识，并采取改进和完善对策。人实际工作中应该重视社会保险的作用，并采取改进和完善措施。
一、社会保险对小微企业人力资源管理的影响
小微企业人力资源管理受到多方面影响，其中社会保险也是不可忽视的重要内容，它的影响主要体现在以下几个方面：
（一）稳定人才队伍“军心”，解除人才后顾之忧
就整个人力资源管理工作来看，社会保险是一项长期的支付计划，是企业人才队伍在劳动期间创造的，退休之后能取得的报酬。小微企业为留住人才，采用工资奖励制度，加大社会保险缴费额度，让员工在退休后得到更多的养老金。这样既有利于留住人才，还能确保员工安心工作，解除他们发展的后顾之忧，建立稳定的人才资源队伍，促进他们为企业发展做出更大贡献。
（二）减少小微企业人力资源管理成本，提升风险抵御能力
良好的社会保险服务能够帮助企业尤其是小微企业留下人才，变相为小微企业降低了因人才流失或者更替而带来的人力资源管理成本；与此同时，小微企业为职工缴纳的社会保险还能够帮助企业员工抵御生活、工作不可控风险，也就为小微企业提升了抵御员工风险的能力。
（三）推动人力资源管理规范化和公平化
员工办理社会保险过程中，人力资源管理部门处于主体地位，并且需要严格按照相关规范要求进行。完善社会保险管理规章制度，能预防办理过程中可能存在的违法违纪现象发生，确保社保各项工作顺利进行，推动人力资源管理规范化和公平化进行。
（四）激励员工并提高劳动生产率
社会保险是企业薪酬的重要组成部分，并且贯穿于人力资源管理全过程，是企业激励员工的重要方式之一。健全的人力资源管理体系，应该将企业的福利薪酬与职工具体工作紧密联系起来，从而全面激发员工的工作热情，消除他们的焦虑和不满因素，达到激励员工的目的。同时在这样的环境之下，员工更具有安全感和归属感，激发他们的工作热情，全身心投入工作之中，提高劳动生产率，为企业发展做出更大贡献。
二、发挥社会保险对小微企业人力资源管理作用的对策
尽管在人力资源管理中，社会保险具有重要作用，但目前小微企业社会保险工作存在一些不足，主要体现在思想认识不足，专业人才队伍缺乏、社会保险缺乏长远规划等。为应对这些问题，今后应该采取改进和完善措施，推动社会保险各项工作规范化，使其在人力资源管理中更好发挥作用。
（一）小微企业要提高对社会保险的重视程度
要想激发员工热情，提高企业市场竞争力，树立良好的社会形象，人力资源管理中应该勇于承担责任，提高对社会保险的认识，为员工缴纳足够的社会保险金，以解除员工后顾之忧。从而尊重和满足员工需求，吸引更多员工为企业做贡献，推动企业发展和进步。
（二）小微企业管理者要强化社会保险缴纳中的激励机制
为留住优秀员工，让他们为企业发展做出更大贡献，人力资源管理部门可以采用年薪制、分红送股等形式，更好激发员工热情。企业可以将社会保险与个人劳动紧密结合起来，综合考虑工作岗位、当地薪资水平、具体职位、不同行业等情况，设置具有吸引力的保险和福利计划，达到激励和留住员工的目的，推动企业更好更快发展。
（三）小微企业要提高自身社会保险服务水平
小微企业需要建立规范的社会保险制度，多为广大员工着想，维护员工切身利益。要提高社会保险从业人员素质，严格遵守相关规定开展各项工作，落实劳动合同法的相关规定。对社保基金进行统一管理，统一缴费结算，促进服务水平提高，为员工建立有激励因素在内的保险方案，维护广大员工的利益。
（四）小微企业要营造社会保险工作的良好氛围
在日常管理过程中，企业人力资源管理部门要做好社会保险宣传工作，利用自身多种渠道和形式，让员工对社会保险有更为全面的认识和了解，严格执行相关法律法规和各项要求。提高员工的思想重视程度，熟悉社会保险相关制度，为各项工作顺利推进创造便利。
（五）健全和完善其它相关工作
推行社会保险是一种趋势，民营小微企业应该建立灵活的社会保险制度，考虑企业性质、实力等情况，维护广大员工切身利益。强化机构管理，提供社会保险管理和咨询服务，减少企业负担，降低企业社会保险管理成本，并健全管理制度，减少违法违纪现象，促进社会保险各项工作规范化进行。
三、结语
综上所述，在小微企业人力资源管理中，社会保险具有重要作用。实际工作中应该重视该项工作，积极采取完善对策，做好社会保险各项工作。更好发挥其在民营小微企业人力资源管理的作用，从而激发员工的工作的热情，使他们为企业做出更大贡献，推动小微企业发展及核心竞争力提高。
【参考文献】
[1]刘军来.谈谈民营小微企业人力资源管理中的社会保险重要性[J].财经界，2014（6），278.
[2]许诺.社会保险对民营小微企业人力资源管理的影响分析[J].经营管理者，2014（2）上，183.
【关键词】社会保险；小微企业；人力资源管理；对策
十八届三中全会以来，党和政府将扶持小微企业作为新时期经济发展的重点工作，充分肯定小微企业在国民经济生力军的作用，必须全力保障小微企业健康发展。然而小微企业职工在社会保险方面需求和其他行业仍有较大差距，进一步做好对小微企业社会保险服务十分重要。人力资源管理工作是小微企业核心管理工作，能激发员工热情，推动小微企业发展与进步。社会保险工作也是小微企业人力资源管理工作的核心组成，对人力资源管理有着重要影响，处理好员工社会保险事宜不仅能稳定人才队伍军心，还能推动小微企业人才发展。为促进小微企业人力资源工作更加有效地推进，实际工作中应该提高对社会保险的认识，并采取改进和完善对策。人实际工作中应该重视社会保险的作用，并采取改进和完善措施。
一、社会保险对小微企业人力资源管理的影响
小微企业人力资源管理受到多方面影响，其中社会保险也是不可忽视的重要内容，它的影响主要体现在以下几个方面：
（一）稳定人才队伍“军心”，解除人才后顾之忧
就整个人力资源管理工作来看，社会保险是一项长期的支付计划，是企业人才队伍在劳动期间创造的，退休之后能取得的报酬。小微企业为留住人才，采用工资奖励制度，加大社会保险缴费额度，让员工在退休后得到更多的养老金。这样既有利于留住人才，还能确保员工安心工作，解除他们发展的后顾之忧，建立稳定的人才资源队伍，促进他们为企业发展做出更大贡献。
（二）减少小微企业人力资源管理成本，提升风险抵御能力
良好的社会保险服务能够帮助企业尤其是小微企业留下人才，变相为小微企业降低了因人才流失或者更替而带来的人力资源管理成本；与此同时，小微企业为职工缴纳的社会保险还能够帮助企业员工抵御生活、工作不可控风险，也就为小微企业提升了抵御员工风险的能力。
（三）推动人力资源管理规范化和公平化
员工办理社会保险过程中，人力资源管理部门处于主体地位，并且需要严格按照相关规范要求进行。完善社会保险管理规章制度，能预防办理过程中可能存在的违法违纪现象发生，确保社保各项工作顺利进行，推动人力资源管理规范化和公平化进行。
（四）激励员工并提高劳动生产率
社会保险是企业薪酬的重要组成部分，并且贯穿于人力资源管理全过程，是企业激励员工的重要方式之一。健全的人力资源管理体系，应该将企业的福利薪酬与职工具体工作紧密联系起来，从而全面激发员工的工作热情，消除他们的焦虑和不满因素，达到激励员工的目的。同时在这样的环境之下，员工更具有安全感和归属感，激发他们的工作热情，全身心投入工作之中，提高劳动生产率，为企业发展做出更大贡献。
二、发挥社会保险对小微企业人力资源管理作用的对策
尽管在人力资源管理中，社会保险具有重要作用，但目前小微企业社会保险工作存在一些不足，主要体现在思想认识不足，专业人才队伍缺乏、社会保险缺乏长远规划等。为应对这些问题，今后应该采取改进和完善措施，推动社会保险各项工作规范化，使其在人力资源管理中更好发挥作用。
（一）小微企业要提高对社会保险的重视程度
要想激发员工热情，提高企业市场竞争力，树立良好的社会形象，人力资源管理中应该勇于承担责任，提高对社会保险的认识，为员工缴纳足够的社会保险金，以解除员工后顾之忧。从而尊重和满足员工需求，吸引更多员工为企业做贡献，推动企业发展和进步。
（二）小微企业管理者要强化社会保险缴纳中的激励机制
为留住优秀员工，让他们为企业发展做出更大贡献，人力资源管理部门可以采用年薪制、分红送股等形式，更好激发员工热情。企业可以将社会保险与个人劳动紧密结合起来，综合考虑工作岗位、当地薪资水平、具体职位、不同行业等情况，设置具有吸引力的保险和福利计划，达到激励和留住员工的目的，推动企业更好更快发展。
（三）小微企业要提高自身社会保险服务水平
小微企业需要建立规范的社会保险制度，多为广大员工着想，维护员工切身利益。要提高社会保险从业人员素质，严格遵守相关规定开展各项工作，落实劳动合同法的相关规定。对社保基金进行统一管理，统一缴费结算，促进服务水平提高，为员工建立有激励因素在内的保险方案，维护广大员工的利益。
（四）小微企业要营造社会保险工作的良好氛围
在日常管理过程中，企业人力资源管理部门要做好社会保险宣传工作，利用自身多种渠道和形式，让员工对社会保险有更为全面的认识和了解，严格执行相关法律法规和各项要求。提高员工的思想重视程度，熟悉社会保险相关制度，为各项工作顺利推进创造便利。
（五）健全和完善其它相关工作
推行社会保险是一种趋势，民营小微企业应该建立灵活的社会保险制度，考虑企业性质、实力等情况，维护广大员工切身利益。强化机构管理，提供社会保险管理和咨询服务，减少企业负担，降低企业社会保险管理成本，并健全管理制度，减少违法违纪现象，促进社会保险各项工作规范化进行。
三、结语
综上所述，在小微企业人力资源管理中，社会保险具有重要作用。实际工作中应该重视该项工作，积极采取完善对策，做好社会保险各项工作。更好发挥其在民营小微企业人力资源管理的作用，从而激发员工的工作的热情，使他们为企业做出更大贡献，推动小微企业发展及核心竞争力提高。
【参考文献】
[1]刘军来.谈谈民营小微企业人力资源管理中的社会保险重要性[J].财经界，2014（6），278.
[2]许诺.社会保险对民营小微企业人力资源管理的影响分析[J].经营管理者，2014（2）上，183.
正出现积极变化。
小微企业正在迎来扶植政策密集出台的春天。
8月27日保监会的《关于保险（放心保）业支持经济结构调整和转型升级的指导意见》提出，要整合保险资源，构建小微企业保险服务体系。支持保险机构根据小微企业特色化的风险需求，提供为小微企业量身定制适合的保险产品和优质、高效、便捷的保险服务。支持保险公司积极稳妥发展小微企业履约保证保险、贷款保证保险等产品，通过购买小微企业专项债券、开展保单贷款服务、发起设立小微企业投资基金等方式，为小微企业提供资金支持。
这一意见中明确要为小微企业量身定制产品和服务，扶植意图可见一斑。当然，这仅仅是最近出台的一项政策，近期关于扶植小微企业发展的政策足够用密集来形容。
7月1日，国务院办公厅下发的《关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》，提出10条具体措施，其中单辟一条，聚焦整合金融资源支持小微企业发展。
国务院常务会议决定，从今年8月1日起，对小微企业中月销售额不超过2万元的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，暂免征收增值税和营业税，并抓紧研究相关长效机制。
8月8日，《国务院办公厅关于金融支持小微企业发展的实施意见》（简称意见），央行、银监会、商业银行及相关金融机构纷纷响应，细化政策措施，破解小微企业融资难问题。《意见》要求，确保小微企业贷款增速不低于各项贷款平均水平、增量不低于上年同期水平。其实，除了“两个不低于”的硬性标准之外，着眼于长效，此轮政策从直接融资、间接融资等多个维度，破题小微企业融资难。
从央行的维度来看，央行将充分发挥再贷款、再贴现和差别准备金动态调整机制的引导作用，对中小金融机构继续实施较低的存款准备金率。与此同时，腾挪信贷资源，在盘活存量中扩大小微企业融资增量，在新增信贷中增加小微企业贷款份额。
从银监会的维度来看，除了“两个不低于”考核目标之外，《意见》还提出，对银行业金融机构的小微企业贷款比例、贷款覆盖率、服务覆盖率和申贷获得率等指标，定期考核，按月通报。
在主管资本市场的证监会层面，《意见》指出，要适当放宽创业板市场对创新型、成长型企业的财务准入标准，尽快启动上市小微企业再融资；建立完善全国中小企业股份转让系统，加大产品创新力度，增加适合小微企业的融资品种。
