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序论：在您撰写大学生理财的重要性时，参考他人的优秀作品可以开阔视野，小编为您整理的7篇范文，希望这些建议能够激发您的创作热情，引导您走向新的创作高度。
随着经济的发展，金融的普及，人们对理财的认识和意识有了很大的提高，在现代生活中，能否进行科学的理财规划在很大程度上决定了财富收益率的高与低，不同的理财规划，往往会产生截然不同的收益，大学生学习理财课程是刻不容缓的，能够不断改善大学生的理财观念和理财能力，以便适应不断发展变化的社会环境。这一背景下，许多学校也开设公共课《大学生理财》。如何使大学生真正提理财观念和能力，能够学以致用有利于完善个人理财教学，不断提高大学生财商水平才是最主要的。
1加大力度开设大学生理财课程的重要性
美国经济教育国家委员会主席说过一句话――对大学生进行经济学和个人理财教育是建立一个拥有深谋远虑的投资者和储蓄者，有见识的消费者，高劳动生产率的劳动力，负责任公民和全球经济有效参与者的国家来说是至关重要的。
1.1个人理财需求增长较快
随着人们收入的不断提高和金融知识的普及，越来越多的个人及家庭对金融投资工具的了解不断增加和提高，使得更多的人愿意使用金融工具来为自己的原有的资产增值或者是保值，金融市场不断的发展壮大，相应的融资工具不断的增加，理财产品市场不断扩大。据调查了解，我国中高端消费者人群中半数以上人群需要理财服务；有相当一部分人群愿意为理财服务支付费用。市场金融投资工具的增多加大了人们对专业理财服务的需求，培养大学生具有理财规划方面的专业眼光和视角也是成为高校理财教育的基本目标之一。
1.2当今大学生理财能力有待提高
人的一生，从出生、幼年、少年、青年、中年直到老年各个时期都需要理财，而对于大学生而言理财是十分重要的，也是非常必要的。我国理财教育的现状需要加强对大学生的理财教育，在我国85%以上的孩子不懂得理财，而财商时间是现在社会人们必备的素质之一，很多人认为我国是一个发展中国家，大多数人不富裕，不具备理财的条件，而大学生作为一个纯消费群体更是无“财”可理。实际上这是一种狭隘的理财观念，生财并不是理财的最终目的，它是对自己人生的一种长期规划，学会使用理财使个人与家庭的财务处于最佳的运行状态，大学生面临结婚、买房、生育子女、子女教育、养老等现实问题，所以大学生更应该具备必要的理财知识来提高自己将来生活质量和品位。随着社会经济的发展，人们收入水平的不断提高，在校大学生的可支配收入也在不断增加。大学生是一个特殊的消费群里，他们没有经济来源，却有一笔稳定的“收入”，与中小学生相比，大学生可以自由支配大量现金，但是由于我国理财教育的落后使得大学生存在消费无计划、消费结构不合理、消费品相互攀比、生活奢侈浪费等问题。随着高校理财课程的增加，当代大学生已不满足于基本生活消费等方面的需求，希望通过一定的投资渠道为富余资金找到保值增值的门路，有70%大学生表示，需要通过高校开展的公开大学生理财知识课程来更好的获取理财知识。
2大学生理财教育是素质教育的基础并且有着重要意义
加强大学生理财教育是我国推进素质教育的必要要求，现代教育研究表明公民的基本素质包括我们熟悉的智商、情商、还有我们现在将来最为重视的财商，财商是一个人认识金钱和驾驭金钱的能力，是一个人的理财智慧。财商、智商与情商是现在人应具备的三大基本素质。可以这样理解，财商是人作为经济人在经济社会中的生存能力，财商越高，人管理金钱的能力越强。随着我国经济的迅猛发展，社会主义市场经济的确立“如何科学的使用金钱”就成了我国公民应该具备的基本素质。对大学生而言，学会消费和理财与掌握其他主要知识同样重要，所以在大学开设理财教育史对大学生素质教育的必要要求。
有关调查显示，由于理财知识的匮乏，大学生中出现了各种各样不能顺利完成学业的现象：当今的大学生大部分是家中的独身子女，而且在物质丰富又溺爱的环境中长大，钱是会花不会挣，存在总是不够用的问题，这几乎是所有大学生的问题，由于大学生不善理财部分学生很快花光生活费、学费而影响了学业的完成。对于那些经济条件较差的学生来说，不理性消费不仅影响生活质量，还关系到其他学业的顺利完成，所以合理地分配资金完成学业，是家境较为贫困的大学生面临的最大的问题；部分大学生懂得一些财务知识，所以用各种方法去寻找赚钱的渠道，大学生已经成人，自食其力本无可厚非，但是他们中的很多人本末倒置，将大部分精力放在经济创收上，从而成绩下降、不及格最终导致不能按时毕业；还有一部分大学生对金钱的认识扭曲，唯利是图，不惜用违法犯罪的手段来获取经济收入，从而断送了自己的美好前途，这些现象的发生表明，必须加大、加强对大学生的理财教育，让他们更好的认识金钱，更好的善用金钱。在当今的市场（下转第80页）（上接第72页）经济和商品经济社会中，一个人的理财能力直接关系到他的事业成功和家庭幸福，理财师一个人一辈子都要做的事情，我们从出生到死亡时时刻刻都在和金钱打交道，谁也不能避免，所以如果能够在大学或者是更早的时候树立正确的理财意识，掌握理财知识，对一生的规划都会有帮助，大学生生活学习在校园中，如果能在这段时间中学好理财还有培养好理财的好习惯，才能够在以后的，在走向社会更好的处理好自己将来的财务问题，过上自己梦想的幸福生活，而这一切都离不开对大学的理财教育。
科学的消费观，不但表现为会花钱，而是会花钱和敢花钱的统一，在消费实践中，敢花钱其实并不难，难的是会花钱，后者实际上是很多社会人都存在这样的问题，对于大学生来讲也是最欠缺的，很多大学生存在高消费、乱消费的问题，结果导致自己收支失衡，经济拮据，陷入困境。这与理财基本知识和基本技能的欠缺紧密相关，大学生没有固定的工作和固定的收入，有很多学生会说“我无财可理”，但值得一提的是，关于“理财”这个词，不能局限在对已经拥有的资产，更应该包括科学地获得资产的方式，对于理财师通过科学合理的方式来获得财富，通过对这些财富的正确使用已达到财富的增值。也就是说，大学生理财，既要“节流”，对口袋里的钱适当地使用，也要“开源”，科学地创造收入。
大学时代是人生的一个重要阶段，也是理财的起步阶段和学习理财的黄金阶段，对于没有收入的在校大学生而言大学阶段的理财培养只是训练和演练，因此在日常生活中药学习养成良好的理财习惯，学会理财，从自己的每月生活费用开始，要知道从小钱开始理，以后大钱就会得心应手了，这是大学生在踏入社会前应该做好的一项准备工作，也是为进入社会生存做好铺垫。
参考文献
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[关键词]大学生创业型企业 财务管理 财务控制 激励机制
[中图分类号] G642 [文献标识码] A [文章编号] 2095-3437（2013）22-0118-03
一、引言
当前高校毕业生就业竞争越来越激烈，大学生自主创业已成为我国经济发展的生力军，对促进人才创新发展和为经济发展注入新鲜活力发挥了重要作用。国家和省市地方陆续出台各种政策法规鼓励大学生积极创业，建设创业型国家，从而转变经济增长方式，从根本上解决我国的城乡就业难题。创业是一项艰巨的工程，涉及各个方面的知识包括技术、市场、财务、管理等，财务管理就是其中重要的一个内容。财务管理主要目标是健全企业账务，根据资金运用规律，遵守国家法规制度，对企业资金合理分配使用，避免财务风险，进行预测、决策、计划、控制、核算和分析，提高企业资金运用效能，实现资金保值增值的管理工作。
财务管理在企业管理中处于枢纽位置和中心环节。同其它管理相比较，财务管理具有综合性强、知识面广、反应迅速三个特点。因此，可以说只有抓好财务管理，才能带动企业全面科学管理。从企业发展看，应把经营管理放在管理的重要位置，而财务预测、分析等信息则是支撑企业经营决策的关键因素。财务部门在企业预测、决策过程中有着极其重要的作用。
在市场经济条件下，以市场为导向的资源配置机制，决定了企业的经济活动要随着市场价格这一指示器的变化而调整。企业总是把资金投入报酬率较高的项目，资金所有者又总是把赌注下在有希望获利的企业上。如果企业不是以财务为中心，而是以产量、规模或其他目标为中心，就可能造成市场机制失灵，资源配置不符合规律；造成盲目扩建，产品积压，资金流向和产业结构失衡，导致社会资源的浪费。
以财务为中心，包含了企业整个经济活动，能使企业上下将责权结合起来，促进企业管理水平的提高。因此，随着市场经济的发展和激烈的竞争，企业管理以财务管理为中心是必然的。
二、大学生创业型企业财务管理普遍存在的问题和风险
大学生在创业初期，为了生存而抢占市场，很自然地形成了“重经营轻管理、重销售轻财务”的倾向；或者为了注册资本做假财务账，为少缴税混乱财务，财务管控过于集中，财务管理功能单一，财务人员的主要工作仅停留在记账、发工资等。如此使得企业财务管理和风险控制的职能没有得到充分发挥，其中存在的问题和风险主要表现在以下几方面：
（一）财务核算不准确
财务核算不准确包含很多方面的内容，对大学生创业企业而言主要存在以下几个方面的问题：第一，成本核算不准确，将一些不能列入成本的非经营性支出直接列入生产成本，违反了有关成本核算和管理制度。第二，没有周密的存货管理计划，容易造成存货积压或短缺，影响企业资金周转，造成财务风险。第三，缺少科学规范的财务分析，无法知晓财务存在的问题，更谈不上找出问题的原因并制订合理的规避和解决方案。
（二）融资能力差，风险大
2011年温州中小企业因融资难而发生的员工欠薪、老板出逃、企业倒闭等系列事件，其根本原因是企业财务管理存在问题。根据统计，温州的50强中小企业中，很大一部分是从事做房地产开发的企业。在资金缺乏、融资难以及银行收紧贷款的情况下，部分企业只能求助于民间高利贷。据非官方消息，温州的中小企业中存在很大一部分企业完全依赖高利贷维持企业生存发展，虽然明明知道这是一条不归路，但为了让企业渡过眼前难关，企业主们仍铤而走险，终于深陷高利贷的泥沼，越陷越深以致无法自拔。如今在温州，民间借贷利率已超历史最高值，有些甚至达6分至1角，年利率最高达到180%，而大多数中小企业的毛利润率只在3%～5%之间，根本无法承受高利贷的巨额利息。
有数据表明，近80%创业期的大学生创办的中小企业会计报表不真实或根本就没有会计报表。此外，由于一些企业存在逃避银行债务、多头抵押等情况，因而其资信等级不高。由于银行对大学生缺乏足够的信心，为保证信贷资金的安全，降低成本和提高经济效益，银行不愿冒险向大学生创业期企业发放贷款。创业大学生在企业处于创建初期和成长早期的阶段，由于缺乏科学决策、投资经验和融资渠道，要想融资比登天还难，一旦有点机会往往容易不顾融资的风险，忽视融资代价分析，盲目决策，造成后期难以挽回的损失。
（三）没有形成有效的内部财务控制体系
越来越多的企业管理者认识到有效的内部财务控制体系是企业健康持续发展的重要保证。在大学生创业型企业里，由于大学生作为管理者缺乏财务管理知识和实际操作经验，同时内部控制体系的建设是一项比较庞大的工程，如果没有各部门的全力配合和管理高层的全盘操控，内部控制体系是很难建立起来的，因此，大学生创业企业往往难以建立完善科学合理的内部财务控制体系，使得财务管理缺少健康有序的基础环境。2008年，曾为我国三大证券公司之一的华夏证券宣告破产，内控严重失效是其破产的主因之一。华夏证券并没有建立健全并严格执行防范和抵御风险的内部控制系统，为以后的发展埋下了巨大的隐患，公司挪用客户保证金、违规回购国债、账外经营、违规经营、股市坐庄、账目不清和虚假、营业部管理混乱等内部风险事件频频发生，直接导致了华夏证券的倒闭。
（四）资金管理薄弱，不注重现金流
原东星航空有限公司实际控制人、董事长兰世立在1991从省委机关辞职下海，白手起家，从房产、电子产品、餐饮到旅游，最多时涉足20多个行业，在每个领域都大有斩获，从未有过败绩。2005年6月，兰世立一拿到民航总局的批文，就抛出了20架飞机的采购计划，而东星航空公司的注册资本是8000万。据一名熟知东星财务的知情人士讲，那时，兰世立已拖欠了旅行社员工两个月工资。不仅如此，东星航空还必须面临庞大的机场租金、燃油费用、员工工资等。在市场如此不被看好的情形下，他以巨额保证金的形式来租赁飞机，这是一般企业绝不敢做的，但他已没有回头路可走，只好铤而走险，最后果然栽在了资金链的断裂上。
创业期的大学生创业企业，往往注重规模，尤其是当企业处于发展时期，形势一片大好，虽然扩张是一种积极进取的表现，但是没有在合理的决策前，盲目地开拓市场、增加生产规模带来的后果就是资金链断链，企业出现财务风险，严重的甚至破产。以前“脑黄金”的巨人集团史玉拄的失败，后来的德隆集团、三九集团倒闭，原因都是资金链断裂而导致企业经营失败。
（五）财务人员队伍不稳定，制约财务管理水平的提高
不重视财务的又一个必然结果是财务部门在企业里地位不高，财务人员薪资待遇偏低，导致流动率高，除了老板的心腹和亲信外，很难留住高素质的人才，就是一般财务人员也经常会流动，更别说打造一支稳定的高素质财务团队。而财务人员流动频繁，大大不利于企业财务核算的连续性和与其他部门合作进行财务管理，这也是导致民营企业和创业企业账务混乱、财务水平难以提高的重要原因。
三、创业型企业规范财务管理的对策和建议
（一）健全法人治理结构
健全的法人治理结构是实现企业财务规范管理的基础和前提。现代企业法人治理结构的重要特点就是董事会对经营者的财务约束和控制，保障财务管理在企业发展中发挥正能量作用。大学生创业企业通过摸索和实际操作，选举董事并制订董事会议事规则，明确股东会、董事会与经营者的责、权，如此才有可能充分发挥董事会在规范创业企业财务管理中的主导作用，为提高创业企业的财务管理水平创造良好的内部条件。
（二）重视财务管理并加强对财务知识的学习
财务管理在创业企业中容易被忽视，严重影响企业健康持续发展。企业要发展壮大，必须高度重视财务管理。管理者对一个企业的成功有着至关重要的作用，管理者对财务管理重要性的认识也将直接影响企业财务管理的规范化和具体实施。创业企业的大学生管理者应严格要求自己，从自身做起，加强对财务管理和会计业务知识的学习，并纳入管理人员考核范畴。提高企业财会人员的业务水平和综合素质，企业应利用各种资源加强开展各种对财会人员的继续教育和深入培训工作，使他们在财务管理中发挥应有的作用，为领导决策提供有效的参考依据。
（三）建立完善企业内部财务控制制度
大学生创业企业在遵守会计准则的基础上，从企业会计工作实际出发，建立健全和强化自身合理的会计政策和会计控制制度，应形成书面文字规定，做到内部控制制度对企业内部涉及财会工作的任何人均有约束力，内部控制制度涵盖企业经营工作的各个环节，使财会管理工作有章可依 。
（四）预防经营风险，建立有效的风险防范机制
第一， 企业如果想要化解由于资本金不足而引起的过度负债经营风险，应该建立资本金制度。根据企业的经营需要，主要从以下几方面核定资本金：首先是进行资本重组，减息减负。其次是加快企业的公司制改造，实现产权清晰、权责明确、管理科学。再者是清理债权债务。最后是加强资本金管理。第二， 控制负债规模， 优化资产结构。第三， 建立完善有效的风险防范机制， 及时对财务风险进行预测和防范，降低负债经营带来的风险。
（五）建立有效的财务激励机制
财报显示，华为现有11万员工，其中6.5万人持股，公司业绩的增长与员工薪水增长其实并不直接挂钩，只是代表了员工薪水会增长的趋势，而华为员工持股的方式，也将公司利益与员工利益直接挂钩，自然提高了华为薪水竞争力并为华为留住了大批优秀的管理者和核心研发团队。
在大学生创业企业采用股票期股期权制来激励核心员工，具有十分重要的现实意义。对创业企业来说，拥有稳定有效的核心技术团队和管理团队，是创业企业生存和发展的基础力量和决定性力量。这种巨大的利益刺激加之创业本身的精神满足，企业内被激励的员工能发挥既有的和潜在的能力，竭尽全力为企业发展作出杰出贡献和创造价值，保障企业快速持续发展。激励职能是现代财务管理的一项重要职能，在创业企业特别是高成长性企业中发挥越来越重要的作用。
四、总结
大学生创业是我国经济发展的有力补充，任重道远，对大学生来说充满了机遇和挑战，特别是财务管理更是大学生管理者需要重视的内容。企业可以将财务管理工作贯穿于企业成长的各个发展阶段，结合自身实际情况，有针对性、计划性地开展财务管理工作。只有规范、合理、科学的财务管理才能为企业可持续发展保驾护航。
[ 参 考 文 献 ]
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关键词 大学生创业 财务管理 融资 内部控制
一、引言
2011～2013年，我国大学毕业生人数分别为608.1565万人、624.7338万人和638.7210万人。我国大学生毕业人数逐年增加，应届大学毕业生就业压力越来越大。在巨大的竞争和就业压力下，一部分大学生由就业改为创业，走上了自主创业道路。为了鼓励大学生自主创业，国家和地方出台了一系列优惠政策，涉及税收、融资、创业指导、创业培训等诸多方面。同时全国各大高校展开创业教育，各高校开设了创业管理类课程，积极引导和鼓励大学生创业，为大学生创业提供指导，使大学生创业能力大幅提高。然而大学生创业是一个复杂的过程，大学生创业企业受到诸多因素的影响，如技术、人力、资源、环境、政策、个人能力、财务等，财务管理是其中一个重要内容。财务管理涉及企业生产经营的各个方面。通过财务管理对企业资金进行合理配置，通过财务预测、财务决策、财务预算、财务决算、财务控制和财务分析等财务管理活动实现对企业生产经营活动中各种经济活动的过程控制。有利于规避财务风险，提高资金利用效率，实现利润最大化。现代企业财务管理是商品经济条件下企业最基本的管理活动，涉及企业管理的各个方面，贯穿企业管理的全过程，是企业管理的核心。因此，大学生创业者必须充分认识到财务管理的重要性，正确认识财务管理在企业管理中的核心作用。
二、财务管理的重要性
（一）财务管理从根本上反映企业的总目标
追求实现企业利润最大化和财务状况最优化是现代企业的管理目标。企业的生产、经营、销售每一个环节都离不开财务管理活动，企业通过经济核算、财务监督，能够对企业经济活动进行有效制约、检查和控制，财务管理是企业管理活动的基础，在企业管理中处于核心地位。
（二）财务管理有利于规避大学生创业企业的财务风险
财务管理能够对企业资金使用情况进行整体管理和控制，对营运资本进行管理。根据企业生产经营状况，合理确定营运资金需求量，合理安排流动资产和流动负债的比例关系，保证企业有足够能力偿还债务，避免资金链断裂。
三、大学生创业企业中存在的财务管理问题
创业是一个十分复杂的活动，不仅需要考虑投资方向、个人决策和领导能力、企业生产经营能力，还要需要对企业进行财务管理。由于部分大学生缺乏财务管理知识，缺乏经验，导致大学生创业企业在发展过程中出现了许多财务问题。以下是大学生创业企业在生产经营过程中的具体财务管理问题：
（一）现金流不通畅，缺乏对现金的管理
企业是一个复杂的系统，经营业务流与现金流的相互融合是其最大的特点。导致现金流不通畅主要原因有两点：一是应收账款过多。应收账款过多，企业生产成本无法收回，利润无法及时收到，导致企业生产经营资金减少，容易导致企业的资金链断裂。二是资金结构不好。资金投入固定资产过多，使流动资金减少，容易造成现金流问题。
（二）没有建立有效的财务内部控制
一个健全有效的内部控制是企业能够持续发展的重要保证。越来越多的人认识到企业内部控制完善严密与否，执行情况的好坏，直接关系到企业的兴衰成败，生死存亡。大学生创业者由于缺乏财务管理知识，企业财务内部控制相对薄弱，内部控制不完善，会计核算不规范，分工不明，职责不清等状况。同时大学生创业企业在成立初期，选择财务人员一般任人唯亲，不符合会计法的要求，面临着巨大的内部控制风险。
（三）融资困难，融资渠道单一
近年来，融资困难是每一个中小企业发展所面临的问题，据调查发现：创业者在创业前的年收入在3万元以下的占27%，3～5万元的占15.4%。这使得创业启动金极其有限。同时，中小企业也基本没有可以提供抵押的资产。虽然国家出台各种政策鼓励中小企业发展，鼓励银行向中小企业贷款，但由于融资给中小企业的资金风险较大，政策效果并不明显，有许多中小企业因融资困难而破产。同样，这也是大学生创业企业发展到一定阶段所面临的问题。大学生创业企业由于规模小，无法通过债券和股权融资获得资金，一般只通过家庭或向银行贷款获得资金。因此，融资渠道单一，资金量小，直接阻碍了大学生创业企业的发展。
（四）资产负债率过高
部分大学生创业企业的资产负债率过高。由于资产负债率过高，可能带来现金流不足时，资金链断裂，不能及时偿债，从而导致企业破产。资产负债率过高还会导致融资成本进一步提高，融资更加困难。
四、对大学生创业企业进行财务管理的建议
（一）大学生创业者要提高自身财务管理知识和能力
财务管理是企业管理的核心环节，对企业的发展有着至关重要的影响，企业要想发展壮大，就必须高度重视企业管理。在大学生创业之初，企业人手不足，企业财务处理和财务制度不规范。创业者必须认识到财务管理的重要性和财务风险的潜在性，加强对财务管理知识的学习，加强对企业的财务管理，从而规避财务风险，获得持续健康发展。
（二）完善内部控制，健全内部稽核
内部控制是企业规避财务风险、防止财务舞弊、提升管理绩效、实现持续发展的有效途径。内部控制的基本思想在于制衡，有了制衡，两人犯同一错误的概率就大大降低，从而有利于企业的正确经营，加大了贪污舞弊的难度，保护企业资产不被非法侵占或挪用，保障企业政策经营活动顺利展开，有利于规避财务风险。
（三）保障现金流动性，加强现金管理
现金被人们鲜明的比喻为企业的血液，所以，保障现金的流动性至关重要。如果在资金循环过程中出现了资金缺口，必将会导致循环失衡，企业甚至会面临倒闭。企业可以通过以下三种方式保障现金流动性：一是加快资金周转率，及时收回应收账款，并投入再生产。二是加快存货周转率，减少存货，存货过多会占用大量资金。三是优化资金结构，提高资金利用效率。因此，保持较高的现金流动性对大学生创业企业的发展至关重要。
（四）保持适当的资产负债率
资产负债率反映企业偿还债务的综合能力，资产负债率越高，企业偿还债务的能力越差，企业财务风险越大。同时，如果企业不举债或资产负债率很小，企业利用债权人资本经营活动能力就较差，不利于企业规模的扩大。因此，大学生创业企业在确定资产负债率时一定要审时度势，综合考虑企业各种因素，确定适当的资产负债率。
五、结论
创业活动对大学生来说充满了机遇和挑战，财务管理作为企业管理的核心，大学生创业者必须给予重视。充分运用财务管理知识，对企业的财务状况进行分析，制定企业发展规划。大学生创业企业通过财务管理规避财务风险，加强内部控制，多途径解决企业融资问题，从而促进大学生创业企业的长足发展。
（作者单位为安徽财经大学国际经济贸易学院）
参考文献
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[论文摘要] 在医药道德基本原则和基本要求的指导下，对药学人才进行育德的途径主要是将理论知识的学习与思想道德修养相结合，同时在专业课教学中渗透育德思想。
相当长一个时期以来，医药伦理学教育一直是我国高等医药院校对大学生进行基本素质教育的一门重要课程，尤其在药科大学的大学生中把药学伦理道德——“药德”教育作为药学大学生的必选课已经在学生中开设了10年之久，收到了很好的效果。回顾过去的实践不难看出，高等医药院校要培养祖国医药学事业发展的合格人才，必须对大学生进行综合素质培养，而药学大学生的伦理道德教育的经验深刻地启示我们，育药学人才，“药德”先行。
1药学人才:人类健康的天使
科学的发展离不开人才的推动，没有高级的专门化人才，就不会有科学的进步和社会的昌明。历史的事实已经充分证明了人才在事业发展中的重要作用。那么，什么是人才?人才的标准又是什么?在21世纪如何适应时代要求培养人才的综合素质?等等一系列问题会伴着时展的脚步接踵而至。要回答这些问题，有必要从人才的蕴涵开始探索。
1.1创造性是人才的本质特征
人才学告诉我们，人才是具有一定社会活动能力，以自己的智力和专门知识进行创造性劳动，在认识、改造自然和社会的实践领域，对人类社会进步能够或者已经做出突出贡献的人[1]。从一般的意义上讲，人才就是德才兼备的人。创造性是人才的本质特征，这是由人才从事的创造性劳动决定的。所谓创造性劳动，即以前不存在的物质或精神成果，经人才的努力实践得以产生或生成，并且这些物质或精神成果对人类发展和进步的意义重大。而要使这些创造性的成果不断涌现，培养人才及培养具有创造力的人才是高等学校在经济全球化时代所面临的十分重要的战略任务[2]。
高等学校是国家培养高级专门人才的摇篮，是培养社会主义事业合格接班人的坚强阵地。然而，在知识经济初见端倪、市场经济深入发展、世界政治多极化和经济全球化趋势日益增强、综合国力竞争日趋激烈、科技日新月异的时代背景下，人才不仅要具有合理的知识结构、精湛的技术技能，而且还应该具有改革创新的思维，顽强、锐意进取的意志品格及全面发展的法制道德观念。既具有做事的本领，又具有做人的修养，只有如此，高等教育才能实现其培养为社会主义现代化服务的合格人才的办学目标。
1.2药学人才，“药德”最重要
如果说医学处在对人类疾病和健康进行诊治的起始阶段，那么药学则是对疾病给予攻击和治愈的关键。药品在维护人类的生命和健康过程中始终被认为是不可或缺的重要手段，药品的研制与开发、生产与销售、使用与管理能否在实践的过程中保证科学、准确、合理、经济、高效，药学人员的素质是重中之重。中国晋代的医药学家杨泉在《物理论》一书中说:“夫医者，非仁爱之士不可托也;非聪明达理不可任也;非廉洁纯良不可信也。是以古今用医，必选名姓之后。其德能仁恕博爱，其智能宣畅曲解……贯微达幽，不失细小，如此乃谓良医”[2]。历史上许多著名医药学家在培养和选拔医药学人才时坚持将具有“仁爱”之心的要求放在首位，这在客观上表明了品德在药学人才素质构成中的重要性。
事实上，由于药学是一门特殊的学科，对药学人才的培养既要坚持技术上的精益求精，又要坚持德居首位。从科学的角度讲，药品与可谓一步之遥，药品质量是保证人类身心健康的关键，而要保证药品质量合格，疗效安全，对人类生命和健康有益，就要对生产、研制、开发和经营使用药品的实践人员实行道德控制，增强他们的责任感和使命感，确保其在药学实践中选择正确的道德行为。而药学人员的责任感和使命感并非一日形成，是一个漫长的教育和潜移默化的陶冶过程。在药学大学生中开展医药伦理学教育，是培养药学人才的十分重要的教育内容。现实的无数事实证明，放松了对药学人员的道德教育，就会使他们在实践过程中懈怠了自己的责任，甚至放弃了自己应尽的义务。从学生时代加强“药德”培养，可以使药学人员能够在刚刚进入专业大门的入口处就清楚该如何培养自己成为合格的药学人才，并且在行为的一点一滴中都能够按照道德要求严格自律。这将对祖国的药学事业发展具有极为重要的意义，真正实现药学人才是人类健康的天使的荣誉。
2医药伦理学对“药德”的规定
“药德”是药学道德的简称，在现代医药伦理学中对药学道德具有明确的概念表述。即指药学人员在药学实践中正确处理药学人员与患者、服务对象关系，药学人员与社会的关系及药学人员同仁关系的根本原则和行为规范。可见，药学道德是指导药学人员进行正确的道德行为选择的纲领和指南。
现代医药伦理学继承了中国古代优秀的传统道德精华，在处理药学人员与患者、服务对象关系时强调赤诚济世，仁爱救人和一视同仁的道德要求，当患者和服务对象有求之时，应该给予极大的同情和关怀，给予尽可能做到的帮助，甚至无偿奉药;在处理药学人员与社会关系时强调要坚持原则，清廉正直及忘我献身的道德境界，当社会发生重大自然灾害，瘟疫流行之时，药学人员应负起肩头的责任，为解除人类疾病的痛苦做出应有的贡献。如在2003年春季“非典”爆发之时，药学人员以极大的热情和忘我的精神，夜以继日研究和开发“非典”疫苗，展现了药学人员在维护社会稳定和保障人类健康方面做出的积极贡献和无私的风采;在处理药学人员同仁关系时强调谦虚谨慎，尊师重道及团结协作的道德品格。当面对重大疑难课题需要解决之时，药学人员应团结友爱，淡泊名利，将集体、社会利益置于个人利益之上，在建立起良好的同仁关系的基础上，携手并肩，共创未来。
医药伦理学在药学人才的素质教育中发挥着积极的作用。特别是在经济全球化的今天，医药道德由于其领域的特殊性和广泛性而具有普遍意义。药学科学的发展、药品疗效作用的发挥及国际性的伦理规范在指导药学人员实践过程中发挥了普遍性作用和影响。国外的医药道德思想也随着技术的对外开放走进国门，特别是在药品临床试验研究的过程中的基本道德要求及伦理委员会制度建设的经验告诉我们，知情同意，有利无伤，自主选择及公平公正是医药道德的基本原则。所有这些要求和思想，都将对药学人才综合素质的增强、道德水平的提升、个性人格的完善及奉献精神的培养具有战略意义。
3药学人才育德的基本途径
药学是实践性和科学性融为一体的高、精、尖科学，对药学人才的素质要求则是高之又高。然而，药学还是充满人道的科学实践，在药学实践发展的过程中，药学人员是否具有“仁爱”精神是检验其思想品质的试金石。 转贴于
高等医药院校在对大学生进行“药德”培养方面具有许多实践措施和灵活多样的途径。
首先，“第一课堂”的理论学习是培养药学人才品格素质的主要渠道。
理论是指导实践的重大思想武器，没有先进的理论就不会有高尚的行为，因为理论的熏陶对一个人培养崇高的思想境界具有至关重要的作用。高等医药院校在大学生中开设医药伦理学课，对于加强学生深刻了解中华民族医药道德思想的精华，弘扬中华民族医药道德思想中的精髓内容，使古代的医药学家优秀的道德品质得以传承，对于促进大学生将学习书本知识与投身社会实践的有机统一具有极大的推动作用。
其次，“第二课堂”的社会实践是提高大学生道德觉悟的关键环节。
理论的生命力在于与实践的结合统一，离开实践的理论是空洞和苍白无力的。大学生在学习书本理论的同时，深入到制药厂、生产车间、医院药房、营销连锁店、药事管理部门等单位，亲身体验医药学实践中各种道德关系的处理方式及其意义，亲眼去目睹药学人员与患者、服务对象关系，药学人员与社会的关系及药学人员同仁关系的正确处理对药学科学事业发展及社会的精神文明建设发展具有的促进作用，从而增强在药学实践中践行“药德”的自觉性，以自己的实际行动推动社会的文明进步。
第三，“专业课堂”的育德思想是增强大学生道德责任感的最佳途径。
医药院校的大学生凭借对药学专业的深深热爱和造福于人类的崇高理想，在学习专业方面表现出顽强的毅力和严谨的治学作风，他们在专业知识的学习过程中孜孜以求，具有勇于攀登科学高峰的勇气和献身祖国医药事业的忘我精神。然而， 药学人才对自己肩头责任的理解和认识尚需要一个渐进过程。
道德责任观念的增强又往往是在学习专业知识和研究专业问题的过程中相伴而生的。如在现代转基因药物的开发与研制过程中，对目的基因质量的确保不仅具有科学意义，而且具有道德意义。这样的一种道德认识需要大学生在学习专业知识的课堂上去理解专业实践行为的道德意蕴，需要专业课堂在知识传授的过程中增加育德思想，做到以知识启发人，以真情感染人，以道德教育人，以理想引导人。只有如此，才能对药学人才的道德素质教育收到实效。
总之，医药伦理学在药学大学生成长和成才过程中，在药学人才的综合素质形成过程中具有十分重要的意义和不可替代的作用。无论在内容上还是在教育的途径和方法上，医药伦理学教育、教学也需要与时俱进和不断创新，但是，有一点是坚决不能动摇的，那就是应该坚持理论联系实际的原则，用理论的内容和对知识的理解指导药学人员的具体实践，从而，真正实现高等医药教育培养又红又专、德才兼备的优秀人才的目标，推动社会的文明和进步，确保药学为人类的健康和长寿服务。
参考文献:
［关键词］理财 成本 技巧
［中图分类号］G640 ［文献标识码］A ［文章编号］1009-5349（2012）02－0246－01
大学学习是人生成长历程中美丽的风景线，把握好四年美好的时光，为人生奠定好基础，是每一位学生的憧憬，也是每一个教育工作者对大学生的期待，由此可见，大学教育是对学生未来人生最为有效的投资方式之一。然而，随着经济的发展，生活水平的不断提高，当代大学生消费水平得到了大幅度提升，面对社会越来越多的诱惑，很多学生忘记了自己作为学生的本质，加之大部分学生都来自独身子女家庭，生活独立能力尚未得到充分的锻炼。因此，如何做好大学生理财教育在高等教育中有着重要的意义，这不仅能够更好地引导学生如何充分利用自己的资源、培养独立生活的能力，为自己人生人力资本积蓄做好准备，而且也能让他们更充分理解学习生活，正确认识自己的学习。
一、理财教育是做好大学学习生活规划工作的关键
大学生学好理财是让学生学会有效配置手中资源，养成良好的学习习惯和消费行为的有效手段。大学生在校学习期间，绝大部分学生主要依靠家长提供的生活费来保证自己的基本生活，一般来说，这笔生活费是很少的，仅够学生维持基本的学习和生活之需。因此，在传统的大学教育中，基本上没有大学生理财方面的教育，大学生自己对此也没有足够的认识。很多人都认为大学生支配的金钱很少，需要支出的项目也很少，不用进行理财教育，只用把学业学好，理财是毕业后的事。但随着经济的不断发展，现在大学生支配的金钱数量已大幅度增加，有的大学生每个月花费上千元，支出的项目也日益多元化。在这种情况下，大学生学习必要的理财知识，掌握必要的理财技能就显得很重要。同时，大学生在校期间掌握基本的理财技能，对以后自己的职业生涯也有帮助。
二、理财教育关键在于充分认识大学学习的经济成本
大学生学好理财是提高生活能力的必然要求，也是社会经济发展的需要。大学生每个月的生活费还只是其教育成本的一部分，现在社会对大学生的教育成本非常关注，很多人都觉得让孩子读大学是很昂贵的，有人甚至将读大学的成本和未来的收益进行比较，认为如果孩子大学毕业后找不到一份好的工作，那么读大学是不值得的。要弄清这个问题，我们先要弄清楚读大学到底要花多少钱。
读大学的成本分为显性成本和隐性成本，显性成本包括上大学就投入的学费、住宿费、学习用品费、生活费等相关支出。例如，如果某位同学每学期的学费是8000元，加之每个月家长给的生活费600元（一学年按十个月计算），大概每年的花销大约为14000元，这就是所看到的显性成本。隐性成本是指在选择上大学的同时就失去了选择直接就业的机会。例如，如果这位同学不读大学，可以找到的最好工作能够为他带来每个月900元的收入，则一年可以获得11800元的收入，这部分就构成了读大学的隐性成本。按照上面的例子，这位同学读大学的成本是14000×4＋11800×4＝103200元。相对于人们理解的大学教育成本而言，四年教育的经济成本接近其一倍。
三、理财教育有利于学生综合能力的提高
现实需要大学生在上学期间一定要学好理财技能，一方面是节约一定的生活费，为家长适当减轻经济负担。现实中也有很多案例，因为学生没有学好理财，不断向家长要求增加生活费。这样的案例无疑会破坏家长和社会对大学教育的形象，误解高等学校培养人才的目标。另一方面也要求大学生在学好理财的同时，学好自己的专业，通过减少外出消费，多在学校读书和锻炼，确实提高自身能力。在学校的教育管理过程中，也有很多这样的经验，大学生在拥有了太多金钱的支配后，外出消费和娱乐过多，不能真正把自己的精力用在学习上，甚至因此荒费了学业。因此大学生理财的意义就不单是节约生活费，还涉及到大学生对上学投入了这么大的一项投资后，是否能收回成本的问题。
综上所述，大学生要做好理财需要面对现实的困难。大学生要学会理财，理好财，对大学生自己来说，要实现这一点也有现实的困难。大学生在校读书期间，涉及的支出项目非常多，而且五花八门，相关知识也比较缺乏，这样的情况下，大学生要做好理财的相关要求，难度是比较大的。这就要求高等学校在教育与管理过程中，必须给学生一些必要的教育与引导。
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第二作者：邓君洋（1992.10-），男，汉族，安徽蚌埠（皖），本科；
第三作者：王春芳（1992.05-），女，白族，云南，本科；
第四作者：鲍娟（1991.08-），女，汉族，山西省，本科；
第五作者：潘钱莉（1991.07-），女，汉族，河南省，本科。
摘 要： 目前，大学生已经成为一个庞大的消费群体，他们作为社会未来投资理财的主体，理财观念的塑造和培养直接地影响其世界观的形成与发展。理财是现在社会发展所必备的技能，大学生作为国家的栋梁，对这方面有显著的要求。本文从现实出发，针对大学生理财中遇到的问题，进行分析，并给出相应的意见。
关键词： 大学生；理财动机；理财影响
引言
理财贯穿于人的一生，而大学时代是人生中重要的阶段。大学时代应该是理财的起步阶段，也是学习理财的黄金时期。大学生作为一个特殊的理财群体，在引领理财时尚、改善理财构成方面起着不可替代的作用。随着我国经济的飞速发展和高校扩招的改革，庞大的大学生群体已经形成了一个不容忽视的消费群体。然而大学生消费不合理的现象却日益严重，理财意识和观念有待加强，理财知识匮乏。这导致了大学生理财是一个越来越受到社会重视的研究课题。
在国际研究中，乔治敦大学的金融助理教授里安说：“理财是学生在校时需要学习的，因为学生马上走入社会，他们不懂得经营自己手中的金钱，后果将难以设想。但是白的是，之前我们开设的课程很少涉及这方面。”而针对美国大学生理财现状，美国著名经济学家詹姆斯菲尔德对于美国大学生理财规划，提出了专门的“1+1+1”模式，即学会贷款――用明天的钱圆今天的梦；学会兼职――让“增值”为以后的超前消费埋下伏笔；学会投资――为今后的个人理财“投石问路”。
在国内当 代大学生消费观理财观的研究中，周雨风指出，在中国，大学生多为独生子女，长期受到传统思想的束缚以及承受应试教育的压力，致使一些不正确的个人理财观念形成，从高校存在的虚荣消费、攀比消费、恋爱消费可见一斑。开展大学生个人理财教育迫在眉睫，同时应进行消费道德的引导，培养有道德的消费者。此外，王文胜指出，理财是通过科学而合理的方法来获得财富，并通过对这些财富的正确使用以达到财富的增值也就是说既要开源、创造收入，也要节流，对收入加以恰当的使用。
一.新时期大学生理财现状
本次的调查问卷主要是针对在校生进行分析本次调查以在校生总体为样本，进行网络问卷调查的方式。通过交谈讨论以及查阅资料，了解到现在大学生在理财方面存在很大的不足。本次问卷的设是针对不同的文科和理工科学校和不同年级的学生进行的调查，其中针对不同年级的学生，首先对其收入和支出进行调查，大致了解学生的财务收支情况。然后对其是否是进行过理财和对理财的态度进行调查。最后是了解学生的周围环境对学生理财的影响，分别对学校、家庭和学生自己三个方面进行问卷问题的设计。通过问道网站进行发放问卷，共发放226份，收回有效问卷226份。其中男生128名，比例为56.64%，女生98名，比例为43.36%；理工类学生为114人，占被调查者总数的50.44%，文科类学生为126人，占被调查者总数的49.56%。在进行问卷调查的同时，任然有很多的问题，所以还采用了访谈、查阅资料等方式，以弥补问卷统计结果的不足，使所得结论更加客观，准确。
（一）收入与支出
（1）收入角度来看，大部分大学生的个人平均收入水平很低，大部分资金来源于父母或是助学贷款和奖学金；有些在校生会从事家教、餐厅服务生、导购等不稳定的兼职工作，赚取一点收入。
（2）从支出角度分析。在校大学生的支出结构比较单纯，主要分布在学习、饮食费用、网络通讯费、服饰等几个方面。从图表中可以看出支出出没有计划，主观随意性强。自己进行投资理财的学生只是占有很少的一部分。用钱没有计划，糊里糊涂，控制不了自己的花钱习惯。
（二）理财意识
（1）金钱观方面，大部分同学认为金钱很重要但不能代表生活的 所有，这是正确的。（2）消费观方面，大部分同学消费较为盲目且易冲动，不够理性、心理承受能力弱，辨别能力有限，容易受到外界因素的干扰，没有稳定的道德观念和价值判断。（3）理财投资观方面，由于专业知识不足，不能很好的理解理财的重要性，只有模糊的投资理财的观念，还有部分同学对投资理财缺少兴趣，不愿意拿自己的零花钱去投资理财。
（三）理财知识
（1）总体来看，大学生通过课堂的学习，了解了一些理财知识。但是相当零星且不深入。大部分了解的知识为课本中提到的如市场经济、市场运行规律、商品经济、货币流通等。于财务、投资知识所知甚少。（2）大学生对于理财的重要性有了一定的认识。但仍然片面。大部分同学知道理财的重要性。想学会理财，但是不知道具体的途径和方法；少部分同学认为理财是以后的事情，现在做为时尚早；另外存在部分同学认为理财只对财富多的人适用而对于大学生来讲无财可理。（3）同时还有部分学生虽然想理财的愿望十分强烈，对理财知识的学习也兴趣浓烈，可是究竟该如何理财，即使是一些经济类号业的大学生，多数人仍是懵里懵懂。
二.理财现状的形成原因的分析
（1 ） 家庭因素
现代随着独生子女的增多，家庭生活水平的迅速提高，一部分家长过分淡化金钱的作用，生怕拜金主义和惟利是图的观念在孩子身上蔓延，一直沿用传统的安贫乐道的老方法教导小孩，致使小孩无法真正地理解青年时期所面临的金钱困惑问题。另外，还有一部分家长则是过分的强调金钱的重要性，导致子女不能够正确的树立价值观。父母的易迁就、娇惯、溺爱子女，不及时了解子女在校的学习、生活情况，对子女的高消费不约束，认为子女就应该是画着高额的生活费，不用对孩子进行消费、理财观念的培养，让子女都不能树立正确的理财观念。
（ 2 ） 学校因素从统计的结果可以看出，大部分的学校没有开展针对大学生理财的课程，忽略了学生的理财知识的教育，只重视教育学生学习专业知识。许多教育工作者认为学生还不适宜涉足理财，或者认为学生步入社会后自己会学会，所以学校开设的理财方面公共选修课少，开展的活动少，学生的兴趣不大，没有形成良好的学习理财的氛围。
再次，大学生理财教育的内容和方式过于单调和死板。理财教师常常空洞说教多，实际操作少，大多数是在口头上理财，而且这些理财教育教给大学生的许多内容是早已过时的空洞原则。教授的知识实用性较低。
（ 3 ） 社会因素
社会上拜金主义、享乐主义思潮的泛滥，校园外娱乐场所的存在等，往往对学生的思想有一定的腐蚀作用。现在的学校和社会联系越来越紧密，学生们受到社会潮流的影响，为了追求时尚，不惜花完零用钱，甚至向同学借钱。同时，社会上一些商家利用大学生不成熟的消费心理，投其所好，以赠送礼品，金美华丽的包装等方式吸引大学生；网络、电视、报刊等媒体铺天盖地的广告轰炸，使大学生眼花缭乱。严重影响大学生对理财产品的选择。
（4）自身因素
大学生的分辨能力不强、自我约束力不够、缺少主见、攀比心强，消费需求旺盛，经济上不能独立，投资理财方面受到了很大的制约，但大多数学生并没有通过勤工俭学或是自主创业来增加自己的收入，最后放弃了投资理财。理财知识对大学生的消费有着重要的影响。同时理财意识薄弱、理财知识匮乏是大学校园乱消费的主要原因。很多同学不知道自己需要什么，有时候往往管不住自己，过早地把牛活费花在一些不需要的地方。对于自己独立支配的这部分花费，不少大学生无法做到科学合理的安排，月初节余，月底拮据，这样导致大学生即使想理财，也是没有资金支持。
三.大学生理财问题的对策
针对目前大学生理财所存在的问题，我们认为可以从以下几个方面入手，共同努力、相互推动，逐步培养和提高大学生理财能力。
（一）家庭方面。 家庭应该注重对孩子正确的理财意识的培养，让孩子正确养成正确金钱观。家庭教育是最能够熏陶出个人理财意识的教育方式，家长的言传身教可以使大学生养成良好的理财习惯，对以后理财能力的提高有很大的帮助。
（二）学校方面。 学校要充分利用已有的资源，利用各种有效的手段，加大学校对学生的理财知识的教育。学校可以通过以下各种途径对大学生实施理财教育：①学校教务部门可以为所有专业的学生开设金融学，证券投资学，财务管理等课程，作为部分专业的选修课程。通过对课程的学习，使学生了解必要的金融和理财的常识。②学校可以请社会上成功的理财投资者到学校给学校的学生开展定期的讲座，进行实际的案列讲解分析让学生能够了解实际理财的过程。③发挥大学社团的作用，开展以消费、理财为中心的各种社团活动，利用学生的业余时间，让学生参加到理财中。④充分利用校园网、广播电视台、校报、宣传栏等传播媒介的传播功能，形成科学、合理、健康理财的舆论氛围，侵其在潜移默化中接受理财教育。
（三）社会方面。 首先应该使在校大学生认识到西方传播过来的消 费主义、享乐主义和拜金主义等不良文化以及社会上存在的各种摆阔气、讲排场、攀比奢华等不良风气具有主义的价值本质。同时通过政府部门和大众媒体将正确的理财知识传授给在校大学生，促进大学生理财意识的形成。为大学生理财能力的提高创造一个优良的外部环境。
（四）学生方面。 ①树立正确的理财观念。学生时代要为将来的财务自由做好专业上与知识上的准备，无论学习什么专业，都需要抽出时间补充理财知识。大学生理财要摒弃急功近利的错误心理。树立正确的观念。对于非理财专业的学生来讲，可以先读一些理论性不强的书籍开始，再逐渐深入。②养成良好的理财习惯。大学生应养成存钱的习惯，存钱可以让人在不经意之间积攒一笔创业资金，从一点一滴做起，成为经济上的成功人士。所以，对大学生来讲养成储蓄的习惯很重要。③养成节俭的习惯。合理地、有计划地花钱，该用的钱，不管再多都要用；不该用的钱，一分都不乱花。 （作者单位：合肥工业大学）
――致谢合肥工业大学创新学院支持， 项目编号：2013CXSY476 。指导老师合肥工业大学管理学院傅为忠教授。
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［关键词］大学生理财观现状理财观现状分析理财观现状思考
一、大学生理财观现状
1、理财观念层面。（1）金钱观方面，大部分同学理财观较为正确，认为金钱很重要但也不能代表生活的所有。（2）消费观方面，大部分同学缺乏理性的消费观，消费缺乏计划性，较为盲目且易冲动。（3）投资观方面，大部分同学了解投资知识较少，有学习的兴趣但觉得目前投资尚早且投资形式单一。（4）创业观方面，大部分同学知道并希望创业，但是不知道创业的方式和方法，无从实施。
这个结果说明大学生对金钱、财富及财富创造的认识和理解匮乏，对金钱观、消费观、投资观、创业观等方面都或多或少存在片面的认识。
2.理财知识层面。（1）总体来看，大学生通过课堂的学习，了解了一些理财知识，但是相当零星且不深入。大部分了解的知识为课本中提到的如市场经济、市场运行规律、商品经济、货币流通等,于财务、投资知识所知甚少。（2）大学生对于理财的重要性有了一定的认识，但仍然片面。大部分同学知道理财的重要性，想学会理财，但是不知道具体的途径和方法；少部分同学认为理财是以后的事情，现在做为时尚早；另外存在部分同学认为理财只对财富多的人适用而对于大学生来讲无财可理。
3.理财能力层面。由于种种原因，大学生的理财实践能力较差。大学生的市场调查力和分析力以及创业实践能力有待提高。
二、理财现状的形成原因
1.客观因素。（1）我国传统文化经济价值观的影响。中国传统的“学而优则仕”的思想以及“德本财末”的思想为中国主流思想，这种传统的经济价值观念束缚着人们的头脑，影响了成长中的大学生树立正确的金钱观、财富观，束缚了他们创新、竞争能力的发展。 （2）家庭教育的影响。首先，中国传统的家庭教育重点在于传统美德教育，没有提及对子女进行适当的理财教育。其次，中国家庭历来重积蓄节约而轻消费。“节俭”是一种理财方式但是节俭过度却抑制了“开源”，抑制了投资。最后，由于我国大多家庭都是独生子女的家庭，父母的心愿是让儿女顺利步入高等学府，因此对子女的消费缺乏限制和指导。 （3）学校教育的影响。长期以来，学校教育的模式一直都是应试教育。学校教育的目标、方法、内容常围绕着统一考试进行，理财教育不是升学考试的内容，因而理财教育欠缺。即使是提倡素质教育的今天，理财教育仍然没有引起足够重视，导致了大学生理财意识和能力的缺失。（4）社会环境的影响。改革开放以来，公众渴求财富和理财能力缺失的矛盾不断激化。理财能力的缺失导致人们在消费、投资、创业的过程中常常受阻，影响了良好经济活动环境的形成。大学生作为社会的一员，社会的环境，国民的观念等都会对他们产生影响，从而使他们理财能力的发展受到抑制。
2.主观因素。大学生本身思维方式的误区也限制了其理财能力的发展。其一，认为对金钱的追求是人的本能，理财能力与生俱来，无需培养与开发。其二，认为只要学好专业知识，提高专业技能，理财能力会自然提高。其三，“钱是万恶之首”的看法，缺乏对财富本质以及理财开发的理解，导致了学习、实践缺少自觉性、主动性。 （1）大学生对于理财的专业知识所知较少，所以难免有盲目消费的现象。（2）大学生性格较为冲动，易受促销、广告以及其他周围环境的影响，消费有时有随机性和不合理性。（3）大学生消费资金来源是家庭，所以对金钱的把握度没有掌握好。购买无用商品以及无实际意义的请客聚餐情况较多且支出较大。
三、大学生理财观现状的思考
1.理财与大学生健康成长、成才息息相关。正确理财是大学生成为国家经济建设人才的必备因素，是大学生健康人格的一个重要组成部分。现在，财商成为继智商、情商之后影响大学生成才的另一重要因素。智商是活动成功的前提条件；情商是活动顺利进行的保证；财商是活动的结果和制约因素。“三商”交互作用，综合反映了个体的生理、心理和社会素质，是制约大学生成才的三大因素。智商、情商的开发早已受到重视并已取得成果，而理财意识和能力的开发还未形成共识。
2.大学生理财是社会经济发展和满足人们对物质文明需要的要求。 当今社会发展迅速，大学生的理财观念和能力的培养无疑对其以后的发展产生影响。大学生构建起正确的价值观、金钱观、财富观和财富创造观能够使他们在社会主义道德和法律的框架下以一种积极的心态开拓进取，合法地创造财富，真正懂得享受财富。
3.大学生理财是我国政治经济发展的必然要求。我国处在市场经济快速发展时期，这对未来建设的社会主体――青年尤其是大学生提出了新的要求，大学生只有具备正确的理财观念、全面的财富知识、娴熟的驾驭货币和资本运动规律的能力，才能真正成为经济建设的生力军。
4.大学生理财教育与教育。教育为社会发展培养所需要的人才。目前我国经济社会发展需要大量能够从事经济建设的人才，而理财是经济人才所必须具备的素质。因此，适应我国社会发展的要求，培养具有较高理财能力的大学毕业生是时代对高等教育提出的又一重要而紧迫的任务。
参考文献：
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