时间：2023-10-13 16:07:25
序论：在您撰写实体经济发展的重要性时，参考他人的优秀作品可以开阔视野，小编为您整理的7篇范文，希望这些建议能够激发您的创作热情，引导您走向新的创作高度。
【关键词】经济 企业转型 地方债务 房地厂问题
人称“末日博士”的美国纽约大学经济学教授鲁比尼前几年提出过一个比较耸人听闻的观点：2013年以后中国经济要“硬着陆”。他的根据是，晚上去看中国的高楼大厦，灯都是黑的，说明中国有很大的房地产泡沫。他说：“中国在实物资本、基础设施和不动产方面充斥着过度投资，空荡荡的机场和高铁、没有出口的公路、成百上千个庞大崭新的中央省级政府大楼、‘鬼城’、预防全球铝价上涨而新建好但未开工的炼铝厂，等等，无不是中国过度投资的证明。”于是，他有了上面的预言。2013年已经过了一大半，这前一大半年中出现了各种各样的经济方面的变动，也凸显出了当前中国面临的几个最为棘手的几个问题。分别是：企业转型的问题、地方债务问题、房地产及其引发的各种问题。那么接下来就让我结合国内如今的经济形势给大家详细分析下为什么中国正处于这三大难题中。
一、企业转型
以数字化制造、新能源、新材料应用以及计算机网络为代表的第三次工业革命已然到来。这场新工业革命有两大特点：一是直接从事生产的劳动力会快速下降，劳动力成本占总成本的比例会越来越小；二是新生产工艺能满足个性化、定制化的各种需求，要求生产者贴近消费者与消费市场。这两大特点都会使传统的、以廉价劳动力取胜的制造业发生根本性变化。一种可能的趋势是，过去为追逐低劳动力成本转移到发展中国家的资本，会很快转移回到发达国家中去。最新一些调查显示，已有近40%的美国企业准备把工厂从中国迁回到美国。把“外包”给发展中国家的产品，又“内包”会发达国家的企业是第三次工业革命的新趋势。而近年中国经济出现了过去重来没有过的劳动力短缺。这两年农民工工资每年都以20%以上的速度增长。随着人口红利的消失，国内劳动力成本不断上升，中国制造在传统的工业领域已经越来越不具有竞争力。而在新兴领域中，由于大量的外资企业要迁回本国，这将使中国制造处于十分困难的境地。
面临着如此大的压力，目前中国也在着重调结构转方式，致力于淘汰落后的传统产业，打造一个宽松的创新创业环境鼓励更多的人创新创业。但在改革的过程中，有着很多困难。其中最大的难题就是融资难、融资贵。因此要推动经济结构调整，必须要从金融抓起。在此过程中，可以从四方面引导资金流向亟待结构调整，转型升级的领域。一是引导银行信贷向政府部门所支持的部门倾斜。如：在为小微企业提供贷款时，银行可在差别存款准备率，资本充足率等监管指标方面得到一些宽松优惠政策。二是政策鼓励通过发行债券来为所支持部门提供融资。如：支持符合条件的银行发行小微企业专项金融债和三农专项金融债。三是进一步开放金融市场的准入，增加市场参与者，以实现为政府所支持部门提供融资目的。如：适当放宽创业板对创新型、成长型企业的财务准入标准；将中小企业股份转让系统试点扩大至全国。四是推进利率市场化步伐，更大程度由市场决定资金价格。通过市场价格机制，将资金配置到具有经济效益，能够创造就业的企业中去。除了金融机构要对企业转型中所需的大量长期资金给予提供外，还需要企业家对新产品、新市场的知识做好准备。而劳动者则需适应大跨度的技能变化。这些都需要中国加强自主创新教育，培养创新型人才。
二、地方债务
2008年世界金融危机下，中国政府为了抗危机、保增长，提出了4万亿的投资计划。此后，各级政府便大兴建设，导致积累到现在巨额债务。调查结果显示，地方总负债中银行贷款40万亿（基础建设20万亿、地方政府融资平台20万亿）社保亏空18万亿、理财产品7万亿以及BOT5万亿。面对这棘手的地方债务，中国地方政府会不会出现希腊式的悲剧。首先我国地方债务与希腊债务规模相似，债务余额都为当年财政收入的3倍多。其次两者的借贷机制都是本届借，未来政府偿还。最后贷款银行败得机制相似。当然，我国地方政府债务与希腊债务也有诸多不同。希腊债务由70%为外债。由于没有自己的货币发行权，不能自己消化这笔债务，要靠欧盟与IMF救市。我国地方债几乎全部都是内债，中央政府有多种途径来消化这笔债务，不过终究还是羊毛出在羊身上。
为了应对地方债务风险，我认为需要采取四点措施：
一是堵住银行的口子，规范融资平台的贷款。很多地方投资项目已经开工，资金需求量还是很大。若不控制，地方还会追加投资，又会增大地方债务，还会对民间投资有挤出效应。二是让公共基础设施项目收入覆盖成本，能收费要收费。真正帮助穷人可用提高低保方式，提高退休金方式，以及价格阶梯方式。三是通过正规债务市场，发行地方债。不可采用通过银行来做长期项目贷款。增加政府债务透明度，对地方政府举债情况应向全社会公开。四是建立对地方政府债务风险分析机制，及时重组那些风险很大的地方债务。对现有地方债务应分出风险等级来。可通过清理国库现金，减少政府开支等方式，腾出资金化解未来两年还债高峰的风险。中长期举措是政府减持一部分国有资产，用这笔钱来偿还风险债务。
三、近10年来的热点问题——房地产
【关键词】技师院校；体育教学；重要性；发展困境
一、现阶段技师院校体育教学的重要性
（一）体育教学能够更好地帮助学生提高学习兴趣
现阶段的技师院校学生由于专业压力比较大，没有更多的闲暇时间进行体育锻炼，而在日常的体育教学课程时间成为了他们主要的锻炼时间。一方面由于技师院校学生各种专业课程紧密的安排，导致学生没有过多的精力进行体育锻炼，另一方学生在课后的体育锻炼过程中又缺乏实际有效的体育锻炼方法，导致锻炼效果不佳。所以在技师院校开展体育教学不仅能够帮助学生提高参加体育锻炼的时间，而且还能够更好的传播科学有效的体育锻炼办法，引导学生积极锻炼，提高学习兴趣。
（二）体育教学有利于培养学生相互之间的感情
技师学院的学生平时在一起，大多只是讨论专业学习或者是就业问题，而在教学课程中加强体育教学课程教学，能够帮助学生们彼此增进了解的机会，在体育锻炼中讨论学习以外的事情，放松心情，为以后更好地投入学习提供身体保障。另外，在体育教学过程中也能够增进老师与学生之间的感情，老师与学生接触多了，就能够清楚的掌握学生的动态，清楚知道学生的思想状况，为学生提供具有指导性的意见。
（三）体育教学能够丰富学生的知识，培养学生的竞争意识
体育教学涵盖的内容非常广阔和复杂， 技师学院开展的体育教学不仅仅教学生如何进行体育运动，丰富学生体育知识，而且还包括一些体育常识，为以后进入社会工作，能够适应社会。另外，在进行体育教学过程中还能够帮助学生树立正确道德观念，通过以健康积极向上的竞争意识来完成自己的理想。在生活中就好比是一个竞技场，技师学院学生在今后面临进入社会工作时需要树立只要付出汗水，就会有收获的意识，也只有这样才能够脱颖而出，得到属于自己的“康庄大道”。
二、提高技师院校体育教学发展的策略
（一）落实教学责任主体，不断统一思想
在技师学院需要改变以往传统思想，避免陷入只重视专业技能的配选而忽视学生身体健康教育。落实教学责任主体需要从学校领导到一线教师相互结合，落实教学责任主体，全校上下都应该重视开展体育教育，理解开展体育教育的目的和意x，不断建立统一的教学思想。在开展体育教学过程中，各个体育教师应该结合本校的实际发展情况，做出具有针对性的教学方案。此外，在开展体育教学过程中，可以成立专门的教学小组，不断开展具有针对性的改进工作，明确分工，以“健康第一”的指导思想不断开展体育教学，更好的培养学生的“德、智、体、美”，建立全方面的人才培养计划。
（二）营造体育教学氛围，加强宣传活动
在技师院校的日常体育教学活动安排中，教师要通过营造一个健康的教学环境氛围，让学生主动参与到体育锻炼中。在老师开展体育教学活动中还应该增加教学设置的灵活性，减少传统体育教育的束缚，一方面使老师更有时间去设计教学方式，另一方面使学生也能够以更充分的热情去接受教学。现在的许多院校都开展了室内和室外两种体育教学，室内教授学生理解理论知识，室外开展体育实践，增加了体育的开放性和趣味性。此外，还应该不断加强体育教育的宣传活动，可以利用教学宣传栏、家长会、多媒体等方法加大体育教育的宣传，让学生充分明白体育教育的意义及价值。在体育教学过程中，老师也应该多鼓励学生去宣传体育影响，动员家长也一起参与到体育中，让校园和家园相互结合，为学生的顺利成长不断营造健康的环境。
（三）重视学生的主体地位，转变教学观念
在体育教学过程中，老师应该改变以往的传统观念，改变以往条条框框的教学束缚，不断接受符合当前时代潮流的教学方法。学生在体育教学过程中需要更加积极主动的参与，老师需要重视开展体育教学的主体，重视不同学生的发展特点。体育教学是对快乐教学的延伸和升级，开展这一项教学要求的目的主要是帮助学生自发主动的走向操场、走进阳光下参与体育锻炼。教师应该以学生为主体，转变以前以老师、课本为主体观念，给予学生足够的体育锻炼空间，通过以指引者的身份与学生进行主动的合作探究，帮助学生在今后的人生体育锻炼奠定基础。
（四）完善相应的体育评价机制，构建体育教学保障体系
开展体育的为最根本目标是帮助提高学生的体质，能够有能好的身体基础，为今后的发展起到良好的开端。因此，在开展体育教学过程中应该不断完善相应的体育评价机制，检验阳光体育教学成果，提高学生掌握体育锻炼技能收效。在日常的体育测评中，要坚持不断完善体育评价机制，对不符合当前时展潮流的教学方式应该尽早淘汰，采取一些高效的评价方法。在体育教学过程中要不断完善体育科目的测评工作，以此激励学生更加积极主动地参与体育锻炼。另外，在开展体育教学过程中还应该积极的构建体育教学保障体系，提高体育教学开展过程中的教学质量，在教学和课后的体育锻炼中形成一个良好的循环，帮助学生为今后的发展提供良好的心态。
三、结束语
现阶段技师学院所担负的社会责任变得越来越重，需要培养出更具全面的人才，学院开展体育教学的目的就是为了更好地帮助学生锻炼出良好的体质和心理素质，帮助促进学生身体综合素质能力的完善。
参考文献：
[1]陆永庆，寿文华.高校体育理论教学的重要性与措施[J].上海体育学院学报，2000，01：82-84.
[2]刘芷萌.做好高中体育教学的重要性[J].神州，2013，35：108.
[3]郭伟.新时期高中体育教学的重要性[J].新课程学习（下），2014，04：194-195.
关键词：企业市场经济；发展；宏观经济管理；重要性
1.加强宏观经济管理重要性的分析
1.1完善市场经济
市场调控出现错误判断是对市场发展非常不利的，这可能导致市场产品与社会需求严重脱节，市场中的产品与社会需求供不对求，生活需求就得不到相应满足，这可能导致市场经济再分配过程中出现问题，甚至发生个别行业发生垄断情况。一旦出现此类问题，市场将无法正常运行，市场经济发生混乱，正常分配将无法正常进行，这使得经济问题协调和解决困难大大增加。如果政府不能合理解决问题，过度追求企业的生产力，很可能给企业在管理思想方面造成一定程度的负面影响。比如，企业在管理思想上可能出现混乱，造成思想膨胀。此类情况需要政府加强管理，正确引导，把企业思想引向正轨，对企业生产情况进行正确的宏观调控。
就我国当前的发展情况来看，我国的经济发展模式还在不断向前探索中，这也一定程度体现出我国社会主义市场经济发展还不够完善，在宏观调控的过程中有着明显的市场经济自发性，盲目性和滞后性等问题，并且受外界影响较大。这无论是对于国家，还是对于企业，都是一个很大的，需要解决的问题。所以对社会主义市场经济进行完善是势在必行的，这对整个市场和企业的发展都有着重大意义。
1.2施行宏观调控
我国现在仍处于社会主义初级建设阶段，对市场健康运行和政府体制完善都还需要进一步的完善，这就对现阶段的社会主义市场经济发展造成一定影响，带来一定局限，造成社会主义市场经济体制的完善存在一定阻碍和问题，市场调节过程中，对进行经济调控的一些调节手段还不够健全，这非常不利于市场秩序的恢复，这是在经济把控中宏观调控难以进行的根本原因，并且對经济把控的作用也不太明显。经过系统分析我国的经济体制，就现阶段而言，我国与发达国家之间的差距比较明显，政府应加强科学宏观调控，运用科学的宏观调控来缩小和打破与发达国家之间的差距。切实加强公有制经济体制，运用公有制的经济体制改善市场的自我调控功能，并且政府应切实完善宏观调控制度，这可以极大的促进国家和企业稳步和健康的发展。
2.加强企业市场经济发展中宏观经济管理重要性的建议
2.1从市场背景发展分析
我国市场经济的建设和社会化的生产不可分割，在市场经济的调节和社会分工过程中，国民经济已经逐渐向共同竞争和相互依存的良性竞争中发展，能在相互影响中不断发展，这对我国目前乃至以后的经济建设发展而言都有着极大的积极影响。商品经济的兴盛发展使成员之间的联系更加紧密，使其能充分探索和讨论去设立一些解决措施。严格去贯彻实施按劳分配制能使市场竞争更具有序性和积极性。要使现代社会主义市场经济更加长远的发展，只控制和约束市场经济和价值规律两方面是远远不够的。许多企业奉行利益至上，在管理过程中存在很多问题，这是造成发展不平衡现象的很大原因，还可能使得企业违规操作，导致企业生产的产品质量较差，合格率较低，不仅达不到国家质检标准，还会造成资源浪费。这就要求政府进行科学的宏观经济管理有效的调控国民经济的命脉，去使得国民经济更加协调的发展。其中要着重考虑的是对资本的管理不能只关注个别行业，要强化有单个企业之间共同建立的联系，在进行科学的宏观调控时，要立足整体，统筹全局，防止调控时出现进行混乱的状况。
2.2加强社会主义建设方面分析
经济体制建设对市场建设来说是非常重要的一部分。社会主义经济现代化不断变化发展，我国政府经济职能也随之改变，许多经济再向市场经济方向发展。例如，国有企业为使经营活动和市场进行有效对接，使其管理方式能与现代市场管理方式更加贴近采用职权分离的方式参与市场竞争。政府的主要经济职能是调控国计民生的相关经济行业和经济体制，这为我国经济保持持续稳定的健康发展做出巨大贡献。需要重点考虑的是现代市场经济体制有一定的特殊性，市场经济在进行资源配置时需挑选相对适合的方案，做出正确有效的决定去管理市场经济的供应和分配。市场经济能在市场竞争在良性状态不断发展中得到很好的发展，并在管理中不断调整和完善。但如果政府对市场竞争情况没有切实的管控，这将很大程度的把市场竞争推向恶性循环发展。到那时再去做补救措施，就有一定的滞后性，也达不到理想的效果。所以，在强调建设社会主义市场经济的同时，一定要对市场经济存在的缺陷有及时明确的认知，并及时讨论出干预措施，以此促进市场的平稳发展。
2.3对市场缺陷的完善分析
政府进行职能上的调控在市场经济中是十分寻常的，但并非是政府对市场状况直接干预，而是间接干预，出台相应政策促进经济发展，政府出台调控方案一定要非常慎重考虑，因为一旦调控方案不够完善，可能导致市场经济出现混乱，甚至引起经济危机，这将给国家经济发展造成非常不利的后果。所以，在完善市场缺陷时，要着重对潜在的经济危机进行有效预防，把可能因市场缺陷造成的重大危害降到最低。在宏观层面对经济进行有效管理，更为有序的调控市场经济，促进其平稳健康发展。
关键词：民营经济；发展；微型企业；综合；培育；体系
作者简介：张 陆(1952―)，男，辽宁辽阳市人，重庆工学院工商管理学院院长、经济学教授，主要从事经济学、管理学教学与研究。
中图分类号：F276．5
文献标识码：A
文章编号：1006―1096(2006)06―0091-03
收稿日期．2006―08―16
民营经济已成为我国经济增长的主导力量。改革开放以来，国有经济年均增长速度为9．5％，而个体私营经济年均增长速度为30％左右。
综观当今世界各国，“微型企业”的发展无论是对于解决贫困和失业问题，还是对于促进经济增长，都具有十分重要的意义。令人遗憾的是，在我国，迄今为止对于“微型企业”的研究却尚未引起学术界的重视，其研究成果也难觅其踪。而为了促进我国民营经济的进一步发展，建立起具有我国特色的“微型企业”综合培育体系是十分必要的。本文拟就“微型企业”的含义、意义特别是我国应怎样在借鉴国外先进经验的基础上建立起“微型企业”综合培育体系等问题作一初步研究。
一、“微型企业”的含义及其重要意义
根据国家经贸委、国家计委、财政部、国家统计局2003年《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》(国经贸中小企[2003]143号)规定，统计上将各部门和行业的企业，按照从业人员数、销售额和资产总额三项指标为依据，划分为大中小三种类型。从这个我国最权威的关于企业规模划分的标准中我们至少可以观察到如下两点：首先，我国至少到2003年时仍没有在统计中引入有关“微型企业”的概念；其次，上述统计标准中就从业人员数来看，各部门行业小型企业的最高人数限额仍有一个跨度相当大的区间，这对于国家有针对性地采取措施来促进从业人员数很少的“微型企业”发展也带来若干操作性方面的困难。因此，按照国际上通行的一般标准，首先说明并深入理解“微型企业”的含义，对于研究并促进我国“微型企业”发展是十分必要的。
不同国家和地区对于“微型企业”的定义并不完全相同，如我国台湾省定义为：“员工低于5人(含所有人在内)、设备投资低于2万5千美元的企业组织，且通常是居家型事业。”目前国际上一般是采用美国国家开发署的定义：“由贫困人口拥有与经营、员工不超过10人(包括不支薪的家庭成员)的公司。①
我们认为，在理解并定义“微型企业”时，应根据建立和发展“微型企业”的特定目的以及“微型企业”本身所具有的一系列特点，注意把握如下两个基本要点：第一，由于建立和发展“微型企业”的目的是为了解决贫困和失业问题，因此，“微型企业”的所有者和员工应来源于贫困人口或失业人口。第二，“微型企业”在生产经营中主要是使用低水平的技术，其生产力发展水平、固定资产水平和雇佣的员工人数均很低。根据上述分析并结合我国的实际情况，我们认为，应将“微型企业”定义为“资产和雇佣员工的人数均在该行业小企业平均水平之下，其所有者和员工主要来自于贫困人口或失业人口，在生产经营中主要使用低水平技术，生产力发展水平很低的企业”。从世界各个国家或地区“微型企业”发展的实际情况看，“微型企业”主要分布在属于“第三产业”的诸如修理、餐饮、服务、家政、缝纫、食品加工、商品零售和分销等部门和行业，以及属于“第二产业”的建筑施工、手工业等部门和行业。
“微型企业”在世界各国或地区，无论是对于解决贫困问题和失业问题，还是对于增加国内生产总值和促进经济发展都具有重要的作用。主要表现为：
(1)解决就业问题。据有关资料显示，“微型企业”使用的劳动力占拉丁美洲非农业劳动力的50％，占非洲非农业劳动力的1／3，占印尼制造业劳动力的近50％；在泰国，贸易、服务业产生的就业机会中有70％来自“微型企业”；在菲律宾，50％以上参加经济活动的人口受雇于微型和小型企业，等等。
(2)增加国内生产总值，促进经济发展。据有关资料显示，在印度，“微型企业”和小型企业的工人创造了60％的国内生产净值和70％的国内收入；墨西哥的微型企业创造了32％的国内生产总值；秘鲁大约49％的国内生产总值、尼日利亚和埃及70％的国内生产总值来自以微型企业为主的非正式经济部门。南非建筑业的“微型企业”创造了三分之一的国内生产总值。②
二、建立具有中国特色的“微型企业”综合培育体系
解决贫困和失业人口再就业问题，是我国在建立和谐社会过程中必须引起高度重视并采取有力措施予以解决的一个重大问题。而构建具有中国特色的“微型企业”综合培育体系，并通过它来支持、鼓励贫困和失业人口创办“微型企业”，是解决上述问题的一条重要途径。
贫困或失业人口在创办“微型企业”的道路上可以说是荆棘丛丛，充满坎坷。除政府的政策支持和社会经济环境等属于宏观层次的条件外，从创办企业所必需的各种市场信息的获取、项目的策划、技能和管理知识的培训、必要的金融服务与支持等“产前”条件，到项目的实施过程乃至“产后”的产品销售，无一不影响着创业能否取得成功。将上述方面归纳总结起来，制约“微型企业”发展的主要因素或者说支持“微型企业”发展的主要条件关键在于三个方面：第一，必要的技术(业务)支持和商业服务；第二，必要的金融服务与支持；第三，政府的政策支持。而这三个方面条件的同时具备则构成了一个较为完整的“微型企业”综合培育体系。
(一)必要的技术支持平台――“技术(业务)支持和商业服务体系”
贫困或失业人口在创办“微型企业”时，为创办企业所必需的各种市场信息的获取、项目的策划、技能和管理知识的培训等“产前”条件，到项目的实施过程乃至“产后”的产品销售，也无不影响着创业能否取得成功。因此，建立为创办“微型企业”提供必要的技术(业务)支持和商业服务体系是十分必要的。借鉴部分国家和地区的经验，我们认为，这种体系应由如下两个小的子系统构成。
(1)子系统之一：操作性技能培训体系
导致贫困和失业的原因固然有许多，但其中一个重要原因则在于这些人员中有相当部分不具备能够适应新形势下创办“微型企业”所必需的各种技术或技能所致。因此，要解决贫困和失业问题，必须首先对他们进行大规模的操作性技能和技术的培训。
我国目前虽然在许多地方都实施了对贫困和失业人口的“再就业培训工程”，但仍存在许多需要解决的问题。如：尚没有建立起一种统一的常设机构来全面负责组织和具体实
施；培训基地的建设不完备：培训的针对性不强；经费、场地和设备难于落实；培训师资队伍建设跟不上，等等。
根据许多国家和地区的经验，我们认为，应当由政府出面建立起一种常设的、专门针对贫困和失业人员进行操作性技能培训的培训机构(如可成立类似于香港特区政府的“职业训练局”的专门机构)，下设若干各具特色的培训基地，并由政府负责解决资金、场地、设备和师资等方面的问题，利用其对贫困和失业人员进行的培训，从而，构建起为创办“微型企业”以及在“微型企业”实现就业和再就业所必需的操作性技能和技术的培训体系。
(2)子系统之二：业务开发和管理知识培训及咨询服务支持体系
为帮助贫困和失业人员创办“微型企业”，必须在上述培训的基础上进一步对他们进行为创办企业所必需的业务开发和管理知识培训，以及进行创业前、创业实施过程中乃至于创业成功后能够顺利开展业务活动的咨询服务。我们关于这种业务开发和管理知识培训及咨询服务支持体系建立的基本思路是：
第一，由政府出面组织，依托大专院校或社会中介机构组建起若干个“微型企业培育中心”，通过这些中心对创办“微型企业”提供全方位的业务开发和管理知识培训以及进行创业前、创业实施过程中乃至于创业成功后能够顺利开展业务活动的咨询服务。
第二，“微型企业培育中心”的主要任务，一是为创办“微型企业”提供关于市场调查与预测、产品开发、创业计划、管理体制、财务管理、市场营销、各种经济信息、国家有关法律法规、税收政策等方面的培训、指导、策划和咨询等服务；二是帮助和指导创业人员撰写“创业计划书”、“贷款申请书”等文件，以便与本文下述的“微型金融服务与支持体系”建立起联系；三是帮助他们与大企业和市场之间建立起沟通和联系，如帮助他们联系大企业将部分业务分包给“微型企业”，帮助“微型企业”生产的产品进入市场等。
(二)必要的金融支持平台――“微型金融服务与支持体系”
据国家统计局2003年在对2434家民营企业融资情况的调查显示，有近4％的民营企业的流动资金部分来自高利贷，其中有近1％企业流动资金中25％以上是靠高利贷筹措的。据了解，高利贷利息正常为年息18％～25％，即1万元的利息为1800元至2500元。而统计局企业调查队队长宋跃征表示，尽管企业融资问题已经得到政府及有关部门的高度重视，但融资难仍然是民营企业发展的瓶颈。民营企业融资难主要是由于企业自身因素的影响。首先，民营企业大多规模小，抵御市场风险能力差。其次，民营企业资金的需求额度一般较小，而且频率多、随机性大，增加了融资的成本和复杂程度，也增加了商业银行对民营企业债务跟踪监管的难度。另外，民营企业大多创业时间不长，缺乏历史信用记录，存在着内部管理制度和财务制度不健全的现象，往往缺乏各种反映企业资金的流动性、盈利性和安全性的具体信息，银行对其信用度评估相应不高，从而使商业银行对民营企业的贷款要求持慎重的态度。因此，建立起“微型金融服务与支持体系”，是扶持我国“微型企业”发展的关键所在。
“微型金融服务与支持体系”是指为那些被排除在正规金融市场以外的贫困或失业人口创办“微型企业”所提供的以贷款为主的多样化金融服务。其目的是为贫困或失业人口创办“微型企业”提供必要的资金支持和金融帮助。
我国目前虽然也有部分商业银行开设有为创业者提供小额贷款支持的金融业务，但仍存在着许多问题。例如：鉴于贷款安全方面的考虑，银行不愿意大规模地向贫困或失业人口提供贷款；没有形成专门向贫困或失业人口提供金融服务特别是创业贷款支持服务的、完备的制度化体系；没有建立起专门向贫困或失业人口提供系统金融服务的专业金融机构。因此，借鉴国际上行之有效的经验，建立起我国专门向“微型企业”提供金融服务和支持的“微型金融服务与支持体系”，是解决贫困和再就业问题的需要。
根据世界上许多国家和地区的经验，我国建立“微型金融服务与支持体系”的基本思路和主要做法应当是：
(1)政府从财政支出中拨出专款以及从其他渠道筹集部分资金，成立专门支持创办和发展“微型企业”的“微型金融机构”，并且该机构应当是一个独立的、非营利的、政策性的金融机构。由该机构向创办“微型企业”提供必需的资金贷款支持。
(2)该机构提供的贷款只能用于经过政府有关部门认定的贫困或失业人口提供小额的用于创业的资金贷款支持以及相应的金融服务。并且，为了保证提供的资金贷款能够真正用于贫困或失业人口的创业活动，防止欺诈行为的发生，应当由该机构在政府认定的基础上再次独立地对申请贷款人是否符合条件进行独立的调查，以保证资金贷款能够真正做到“好钢用在刀刃上”。
(3)由于该机构是一个政府成立的非营利的、政策性的金融机构，因此，所提供的贷款应当是优惠贷款或由政府财政贴息的贷款，如果有必要收取一定数量的贷款利息，也应当仅仅以保证必要的经营管理成本为限。
(4)为了保证贷款资金的安全(贷款偿还率)，可以借鉴国际上通行的做法，建立起一套严格的操作程序。如：实行“会员制度；在正式成为会员前必须参加由该金融机构组织的，其内容包括贷款资金运作方式、企业管理基本知识等方面的培训，并且通过考试合格后才能成为会员”；实行“会员小组集体担保”制度；等。
(三)必要的政府支持平台――“政府政策支持体系”
政府在支持贫困和失业人员创办“微型企业”方面负有重要的责任，而这种责任应当通过政府制订一系列有利于“微型企业”成长和发展的政策，创造一种有利于“微型企业”的社会经济环境而表现出来。因此，可以说政府的政策支持是构建具有中国特色的“微型企业”综合培育体系中最重要的一个支持平台。我们认为，政府在支持“微型企业”发展中的作用应主要表现在以下两个方面：
(1)制订有关政策并由政府主导，建立起培育“微型企业”发展所必需的技术支持平台――“技术(业务)支持和商业服务体系”和必需的金融支持平台――“微型金融服务与支持体系”。
1．财政通过对宏观经济的调控影响银行业宏观审慎监管。其机理是：通过注资、减免税、收购、利息补贴、收费、国债发行、担保等措施对处于低迷之中的宏观经济或特定行业予以支持，从而振兴实体经济，扩大就业，稳定物价，促进国际收支平衡，防止经济衰退风险，实现财政政策目标。由于财政政策与银行业宏观审慎监管之间具有公共属性的一致性和目标的协同性，财政政策目标的实现可以部分地实现银行业宏观审慎监管目标。其传导过程主要是：通过财政注资、收购或担保，改善企业或项目的融资状况，引导社会投资，盘活资产，增强经济活力，降低整体经济运行的系统性风险；通过发行国债筹集资金，投资于基础设施、基础产业及民生项目建设，夯实经济发展的基础，改善民生，同时影响银行间市场流动性和银行业的发展基础；通过对企业或个人减免税费，可以提高企业和个人的偿债能力，降低银行信用风险，促进实体经济发展。
2．财政直接对银行业发挥调控作用，影响宏观审慎监管。通过对银行业进行注资、减免税、收购、利息补贴、收费、国债发行、担保等措施，或直接救助处于危机之中的银行业，防范系统性风险；或改善银行业资本充足率和流动性水平等，使银行业能够释放更多的信贷资金，支持实体经济发展，实现宏观经济目标。目前，各国银行业监管部门根据巴塞尔银行协议Ⅲ探索出实现三大目标的银行业宏观审慎监管政策工具，一是信贷中介类指标，包括资本留存缓、逆周期资本缓冲、系统重要性银行附加资本、前瞻性拨备、杠杆率、差额存款准备金；二是市场稳定性中介指标，包括信息披露、恢复处置计划、应急可转换安排；三是融资成本中介指标，包括行业资本安排、资本充足率风险权重；四是流动性中介指标，包括贷款乘数（LTV）、借人债务收入比（DTI）、流动性比率（LCR、NSFR）。这些监管政策工具的目标，在于最终实现防范系统性风险、促进实体经济发展、实现宏观经济“三位一体”的目标体系。具体传导过程见图1。其一，财政通过向银行业注资、减免监管收费等，可以使银行业提高资本充足率水平，进一步满足经济发展所需的资金需求，并根据经济周期情况，适当采取资本留存缓冲、逆周期资本缓冲和系统重要性银行附加资本，防止资本监管的顺周期性，保证合理信贷水平；通过对问题银行进行收购、采取恢复处置计划、信息披露等措施，保护投资者和储户利益，增强市场信心，防止银行挤兑，维护金融市场稳定。最终通过信贷和市场稳定两个中介目标的共同作用，实现防范系统性风险目标。其二，财政通过对银行实行利息补贴和减免收费政策，支持银行业实行行业资本安排，降低融资成本，扶持科技创新、低碳环保、中小企业等特定行业发展，作用于融资成本中介目标，最终与信贷中介目标一起实现支持实体经济发展目标。其三，通过发行国债、担保融资等影响银行流动性比率和杠杆，进而影响银行业流动性，作用于流动性中介目标，最终通过融资成本、流动性中介目标与信贷中介目标共同作用，实现促进经济发展、保持物价稳定、促进就业和国际收支平衡的宏观经济目标。
二、财政在银行业发挥宏观审慎监管作用的国际比较
（一）在危机期间充分发挥财政的及时救助作用，有利于防范和化解银行系统性风险美国、英国、巴西为了遏制2008年国际金融危机的蔓延和扩展，降低其对实体经济和宏观经济发展的影响，由财政直接向问题银行或濒临破产的银行注资、贷款、购买受损资产、提供担保、实行减免税、增发国债，使银行业能够继续获取资本金、恢复流动性、能够继续开展信贷等金融活动，避免大量银行破产造成救助成本上升，有效地防范了银行业系统性风险，帮助银行业很快走出危机阴影（见表1）。财政救助有利于维护金融体系稳定、稳定市场，发挥银行业对经济发展的促进作用。当然，财政救助也存在道德风险，导致银行为了追求利益最大化过度进行冒险活动，成本和效率不匹配等问题，需要在财政救助过程中研究解决。
（二）推动银行业不断增强服务实体经济发展、实现宏观经济目标的能力中国和美国、英国、巴西等国十分注重发挥财政对银行业宏观审慎监管的影响，通过减免税、发行国债等方式不断扩大财政对银行业宏观审慎监管支持力度，进一步提高银行业资本充足率和流动性水平，使银行宏观审慎监管能够根据经济发展情况通过资本留存缓冲、逆周期资本缓冲、杠杆率、流动性和拨备等政策措施，合理调控货币供求，从而更好地发挥服务实体经济和国家宏观经济目标的实现（见表2）。从美国、英国实践看，在2008年国际金融危机时，两国财政部和央行均联手对陷入困境的银行提供救助。英国央行和财政部还联合推出融资换贷款计划，帮助英国银行业较快走出困境，防止风险进一步扩散造成对实体经济和宏观经济的不利影响；在推出扩张性财政政策同时，利用具有价格稳定作用的货币政策进行回购、逆回购调节使用，防止引发资产泡沫，导致系统性风险，保持经济平稳健康发展。美国从2008年11月开始推出4轮量化宽松货币政策，有力地扩大了国内需求，扩大了就业和出口，对防范系统性风险，促进实体经济发展和宏观经济目标的实现起到了十分重要的作用。
三、发挥财政在我国银行业宏观审慎监管中作用的思考
（一）对系统性风险的防范银行业宏观审慎监管对流动性的调节能力有限，需要财政为宏观审慎监管政策工具提供有效支持。在经济下行时期，财政通过向银行注资、减免银行税费、提供利息补贴等措施，使银行业增加或保持巴塞尔协议Ⅲ的资本充足率水平，降低资本充足率风险权重，能够继续向实体经济提供贷款，促进实体经济和宏观经济发展。在经济上行时期，一方面，可以通过减少发行国债数量、不再提供担保，减少银行业回购和逆回购数量，降低银行业流动性比率和杠杆；另一方面，可以通过减免税和提高拨备等措施，引导银行业实行资本留存缓冲、逆周期资本缓冲或系统重要性银行附加资本，降低银行贷款和资本充足率的顺周期性，以促进保持物价稳定，防止经济过热，实现宏观经济的目标。
（二）对经济发展的促进财政政策主要是借助国家信用，引导社会资本投向国民经济急需发展的地区、行业和重点项目，为银行业宏观审慎监管创造良好的环境基础，促进银行业宏观审慎监管支持实体经济发展和宏观经济目标的实现。在市场和银行资金偏紧的情况下，财政通过发行国债，培育资本市场，支持银行同业市场发展和提高资本充足率水平，从而多投放信贷用于实体经济发展；对需要发展的产业、区域和中小企业，向银行安排的信贷资金提供利息补贴、减少监管收费，降低融资成本，从而实现调整经济结构、支持实体经济发展目标。
（三）对银行危机的救助在我国尚未建立存款保险制度和实行金融机构市场化退出机制的情况下，应建立银行业危机处置制度。一是由财政设立专项基金，通过市场运作对于濒临倒闭的系统重要性银行进行直接注资或收购，增加资本金，使其能够继续运行，以维护金融市场稳定，防止由一家银行的倒闭引发挤兑等连锁反映，诱发区域性甚至是系统性金融风险。二是研究发挥财政信用的作用，以政府公告、担保承诺等方式提升银行信用、扩大银行流动性，进一步增强公众对银行的信心，在降低财政救助成本的同时，稳定金融市场。
（四）强化财政在银行业宏观审慎监管的责任意识目前，我国银行业实行分业经营、分业监管的体制，由人民银行、银监会负责监管。但是，财政部作为国家宏观经济综合部门和国有银行的出资人，不仅应主动积极地协同配合银行业宏观审慎监管，而且应发挥不可替代的重要作用。第一，我国政府本身也是经济主体之一，不但可以通过国有控股企业（银行）和市场进行资源配置，而且通过对国有控股的大型商业银行行使股东权利、注资等方式，主动支持和配合宏观审慎监管，共同实现宏观经济目标。第二，在存款保险制度尚未建立的情况下，国家财政事实上为银行承担了无形的担保和兜底责任，政府信用和银行风险之间互为条件，政府信用不出问题，银行就不会出大问题；同样，银行不出现系统性风险，财政也不会遭遇巨大风险。第三，我国幅员辽阔、经济体量大，实行分级财政制度，借鉴美国、印度、巴西等国的经验，需要加强财政对地方政府性债务的管理，防止政府信用风险的发生及其对银行业的冲击。
（五）加强财政与银行业宏观审慎监管的协调配合为实现财政、银行业宏观审慎监管目标，两者都需要根据经济金融发展情况运用相关工具进行调节，因而在使用财政工具促进银行业宏观审慎监管目标时，要注意财政与银行业宏观审慎监管工具的搭配，以达到更好的政策效果，防止出现冲突或叠加效应。如，为了防止经济泡沫，在实行紧缩财政政策、取消对银行业减免税和利息补贴等措施时，银行业宏观审慎监管就不应增加银行杠杆；同时，也不应提高资本留存缓冲、逆周期资本缓冲、系统重要性银行附加资本、前瞻性拨备、差额存款准备金和流动性比率的要求，避免对实体经济和银行业发展产生双重的叠加作用。
（六）妥善处理财政风险和银行稳定的关系任何国家的财力都是有限的，而有限的财力对财政在银行业宏观审慎监管中作用的发挥，会产生相应的制约。因此，在财政对银行业宏观审慎监管发挥作用的过程中，要注重防止财政风险特别是政府性债务风险，量入为出、有所作为、适度作为。不能超过国家财力过度发行国债和不切实际、不加选择地对银行业进行注资、担保或减免税费，进而造成政府赤字和偿债负担过重，引发政府信用下降，甚至导致债务危机，最终影响金融体系稳定，对国民经济发展造成重大影响。在这方面，欧元区和北欧一些国家为了救市和救助银行业等金融机构加重债务危机的惨痛教训，值得深思和汲取。
实体经济包括机械制造、纺织加工、建筑开发、石化冶炼、交通运输等关系国计民生的部门或行业，实体经济直接创造物质财富，是社会生产力的集中体现，也是社会财富和综合国力的物质基础，重要性不言而喻。与虚拟经济相比，实体经济往往投入成本较高、产出周期偏长、利润空间有限，更需要得到重视和支持。2008年后，全球金融海啸带来的经济疲软，加剧了实体经济生存的困难。在成本上涨、需求放缓、利润下滑等多重压力之下，部分企业进入了不行动、不退出、不注销的冬眠状态；一些企业则主动收缩产能、变卖机器、出租厂房，转向虚拟经济或投资性行业；更有甚者，近年来长期处于微笑曲线底部、以价格获取竞争优势的中国制造业，不少企业主更是将资本从实体经济中抽离，用于炒楼、炒股、炒艺术品，甚至放高利贷……也正是从这时起，中国的虚拟经济开始与实体经济渐行渐远，进一步加剧了产业的“空心化”。
这注定是一场无法持续的游戏。当欧美债务危机愈演愈烈之际，温州、鄂尔多斯等地的灰色金融也屡现崩盘。实践证明，一国经济要想屹立不倒，就必须有强大的实体经济的支撑和拉动。放眼欧洲，德国能够在欧债危机中一枝独秀，基本未受欧债危机的影响，最主要的原因就是它从来没有放弃过制造业和自己的比较优势产业，也没有离开过革新创造，所以德国的经济能够始终保持一个比较健康的状态。
不论是国外教训还是国内经验均表明，实业强，则国家强。当前，世界形势复杂多变，其前景更是存在较大的不确定性，特别是欧美债务危机的影响还将日益加深，世界各国都面临着前所未有的挑战。在这个特定背景下，近来民间关于回归实业的呼声可谓此起彼伏。中央政府高层更是审时度势，凭着对国际国内局势的准确研判，包括国家总理、中国人民银行行长周小川、银监会主席尚福林、证监会主席郭树清、银监会副主席蔡鄂生等领导在不同场合均强调金融机构要更好服务于实体经济。2011年12月12日至14日在北京举行的中央经济工作会议更正式提出，明年和今后一个时期，要牢牢把握发展实体经济这一坚实基础。发展实体经济被提到了前所未有的高度，已经成为中国经济极其重要的战略新议题。
综合目前的情况来看，坚持和鼓励发展实体经济，加快推进工业化进程，仍然是我国缩小与发达国家差距的重要途径。展望明年，世界经济形势总体上仍将十分严峻复杂，世界经济复苏的不稳定性不确定性上升。我国经济发展中不平衡、不协调、不可持续的矛盾和问题仍很突出，经济增长下行压力和物价上涨压力并存，部分企业生产经营困难，节能减排形势严峻，经济金融等领域也存在一些不容忽视的潜在风险。中国经济要做到“稳中求进”，就必须充分认识大力发展实体经济的重要性。如何才能引导过去抽离实体经济用于投资、投机的资金再回归并专注于实体经济的发展？窃以为，发展实体经济，就要让各类市场要素，特别是人才和资金更多地向实体领域聚集。政策措施要更加有助于发展实体经济，切实减轻实体经济负担，不断改善和健全政府服务，进一步放开民间投资的市场准入，创造一个真正公平的营商环境，增强实体经济的吸引力，让人们对做实业有兴趣、有信心；与此同时，要从整个国家的产业链条、虚拟经济和实体经济的价值分配比例上进行优化，特别是要从金融、财政、税收等方面着手，加大对符合产业政策的中小企业的鼓励和扶持，让民间资本在实体经济中能够获得合理的盈利和具有吸引力的回报；要改变个别领域一段时期以来非理性暴涨、轻易获取暴利的状况，为经济发展及时化解风险，遏制投机炒作；实体经济的持续健康发展，离不开金融支持，要发挥好金融在现阶段我国经济发展中的重要作用，深化金融体制改革，加快金融创新，增加金融业核心竞争力和服务能力，提高金融监管水平，使金融更好地服务于实体经济发展，防止虚拟经济脱离实体经济过度扩张。
最近几年以来欧美出现的金融危机，说到底是金融体系与实体经济脱节，金融发展出现“异化”；迟迟走不出危机，也是因为实体经济缺乏新的增长点。我国经过改革开放30多年来的发展，已形成较为完备的实业体系，并具有一定的比较优势和国际竞争力。只要我们牢牢把握住实体经济这一坚实基础，不断壮大实体经济，就一定能够巩固和延续当前经济社会发展的良好势头，开创经济社会发展新局面。
大力发展实体经济，加快经济转型升级，是适应经济形势新变化的必然要求。当前世界经济仍处于低速增长阶段，国际市场需求减少，不利于外需增长，对实体经济的发展提出了新的更高的要求。世界上主要发达经济体都在推动经济结构加速转型，提出“再工业化”口号，对中国国有企业的转型升级提出了新的要求。中国经济要做到“稳中求进”，就必须充分认识大力发展实体经济的重要性，及其在实现“稳增长、控物价、调结构、惠民生、抓改革、促和谐”政策目标的重要作用。
在实行中国实体经济的回归和转型中，对实业经营的困难和作用也更加关注。发达稳健的实体经济，是增加社会财富、增强综合国力的基础，也是改善人民生活、应对外部冲击的保障。实体经济增长是稳增长的突破点，加快发展实体经济，对提供就业岗位、改善人民生活、实现经济持续发展和社会稳定具有重要意义。
垄断性产业存在准入壁垒，实体企业发展空间受限，要鼓励企业创新，政府必须要打破行业壁垒，进一步优化市场秩序，理顺政府与市场的职能范围，优化国有经济布局和结构，逐渐退出一般竞争性领域，为民间实体经济营造更广阔的市场发展空间。政策措施要更加有助于发展实体经济，切实减轻实体经济负担，不断改善和健全政府服务。要深化重点领域改革，进一步放开市场准入，拓宽投资空间，为实体经济创造良好的运营环境。要更加注重发展实体经济，保持经济平稳较快发展，保证就业总量规模的稳定。
金融是实体经济发展的强大支撑，实体经济是金融繁荣的重要基础。要始终坚持金融服务实体经济的本质要求，加大信贷投放总量，加快信贷投放节奏，确保社会融资量服务于实体经济，多措并举增强资金保障能力，实现银企对接常态化和制度化，实现金融资本与产业资本的对接。要深化金融体制改革，加快金融创新，增加金融业核心竞争力和服务能力，提高金融监管水平，使金融更好地服务于实体经济发展。
资本要逐步从金融市场，逐渐渗透到实体经济，要把税收降下来鼓励创业鼓励生产。要加强投资环境建设，通过财政补贴、税收抵扣、贷款贴息、加速折旧等多种优惠形式，优化投资结构，提升实体经济利润回报率，鼓励其扩大就业、技术创新、优化结构和节能减排。要给企业转型升级压力，提升企业转型升级的能力，提高企业捕捉新技术、整合人才和市场等资源的能力。
推进实体经济发展，必须提高政府服务水平。加强对土地、资金、用工等要素的科学组织调配，把有限的资源优先向实体经济倾斜，重点支持符合产业政策、有助于吸纳就业和科技创新的企业。要建立健全企业政策支持体系，坚决清理整顿涉及企业的不合理负担，清理、减少和调整行政审批事项，清除各种乱收费，杜绝寻租腐败，净化实体经济发展环境。
