时间：2023-09-22 15:31:53
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管控和隐患排查治理管理制度
第一章
总则
第一条
为进一步实现绿色安全生产的管理目标，依据国家安全生产方针及有关安全生产法律法规、标准、规范，上级公司规定，结合我项目部实际，全面体现预防为主，综合治理的思想，实现对风险的超前预控，持续排查和消除安全隐患，特制订本制度。
第二条
安全隐患与安全风险的区别，本制度所称安全隐患，是指生产经营单位违反安全生产法律、法规、规章、标准、规程、安全生产管理制度的规定，或者其他因素在生产经营活动中存在的可能导致不安全事件或事故发生的物的危险状态、人的不安全行为和管理上的缺陷，如果不及时采取措施就会导致事故的发生；而安全风险是指某一事故发生的可能性及其可能造成的损失的组合，它是通过评估手段进行分级管控，使生产经营活动中风险降低到能容忍程度。
第三条
各分包单位要把安全隐患排查治理和风险预控作为安全生产基础工作常抓不懈，建立健全安全隐患排查治理和风险预控、建档监控等制度，逐级建立并落实从主要负责人到每位员工的隐患排查治理、风险预控和监控责任制。
第四条
实施安全隐患和风险预控分级管理，定期排查、治理。对安全隐患和风险要分类定级，制定措施，落实责任，落实到人，限时整改或预控，使隐患整改和风险预控做到“责任、措施、资金、时间、预案”五落实。
第五条
实施安全隐患和风险预控闭环管理，建立完善的隐患排查治理和风险预控工作机制，落实隐患排查、建档、评估、整改、验收闭环管理，对重大安全隐患实行挂牌督办、跟踪治理、逐项销项制度；落实危险源辩识、风险评估、分级、分责、监控、预警、预报制度。
第六条
对于新开工工程、新工艺、新设备、新设施的投入或生产安全环境有变化时，未进行风险评估和隐患排查或未对风险、隐患采取有效管控措施的不得冒险作业和施工。
第七条
安全隐患治理应坚持“及时有效、先急后缓、先重点后一般、先安全后生产”的原则，风险预控应做到使安全风险降低到能容忍程度的原则，做到不安全不生产，安全风险不掌握不生产。
第二章
安全隐患排查治理与风险预控职责
第八条
项目部及各所属分包单位是安全隐患排查、治理和风险预控管理的责任主体。
第九条
项目经理是安全隐患排查、治理、整改和风险预控管理的第一责任人；生产副经理，对分管范围内的安全隐患排查治理和风险预控管理过程负领导责任；项目总工程师负责对排查出的安全隐患进行评审，确定安全隐患级别，并对分管范围内的安全隐患排查治理以及风险预控管理负技术领导责任；安全员对安全隐患排查治理和风险预控管理负监督管理责任。
第十条
项目名业务口对分管业务范围内的安全隐患排查治理以及风险预控管理负管控责任；安全员对安全隐患治理以及风险预控管理负监督、巡查、归档责任。
第十一条
各分包单位的主要负责人是本单位安全隐患排查治理和风险预控管理的第一责任人；安全员对安全隐患的排查治理、复查及风险管控负监督检查责任；分管负责人（工长、班组长）对分管范围内的安全隐患排查治理和风险预控管理负领导责任，负责组织制定分管范围内安全隐患整改方案和安全技术措施，是分管范围内高级风险的管理责任人；项目、分包单位总工程师对排查出的安全隐患和辨识出的风险负责组织评审分级，确定治理措施，并将评审结果落实到各责任人；安全员对分管业务范围内的安全隐患排查和风险辨识及其治理负监督管理责任；对安全隐患排查治理以及风险预控管理负有监督、归档、分析和上报的责任；分包单位负责人，对班组的安全隐患排查治理以及风险预控管理负全面责任；分包单位技术负责人，对本分包单位的安全隐患排查治理负技术管理责任，负责制定整改的安全技术措施，指导安全技术措施的实施；班组长，对本班组生产作业场所存在的安全隐患的排查治理及风险预控负直接责任；职工个人对本岗位作业场所存在的安全隐患排查治理及风险预控负直接责任。
第十一条
项目部，各分包单位应保证安全隐患排查治理及风险预控所需的资金，安全费用应优先用于安全隐患的治理与风险的控制。
第十二条
分包单位将生产经营项目、场所、设备，应承租单位签订安全生产管理协议，并在协议中明确各方对安全隐患排查治理和风险预控的管理职责。项目部对承包、承租单位的安全隐患排查治理和风险预控负有统一协调和监督管理的职责。
第三章
隐患排查治理
第一节
隐患分级分类
第十三条
根据安全隐患危害程度和整改难度大小，安全隐患分为一般安全隐患和重大安全隐患。
一般安全隐患：是指危害和整改难度较小，发现后能够立即整改排除的隐患。
重大安全隐患：是指危害和整改难度较大，应当全部或者局部停工，并经过一定时间整改治理方能排除的隐患，或者因外部因素影响致使项目部自身难以排除的隐患。
第十四条
对查出的安全隐患要及时梳理出一般安全隐患和重大安全隐患，落实隐患治理责任人。按照安全隐患的严重程度分为重大安全隐患和一般安全隐患，按照解决的难易程度分为A、B、C、D四个等级。
A级：难度很大，项目部解决不了，须由公司或属地政府主管部门协调解决的安全隐患。
B级：难度较大，项目部解决不了，须由公司协调解决的安全隐患。
C级：难度大，分包单位解决不了，须由项目部解决的安全隐患。
D级：班组、项目部安全部门能够自行解决的安全隐患。
第十五条
对安全隐患应及时梳理分类，汇总分析。从生产（管理）部门和专业角度对安全隐患进行分类。施工安全隐患分类：管理、临边、洞口、机电、脚手架、消防、作业平台，其它安全隐患分类由各分包单位确定。
第二节
安全隐患的排查治理办法
第十六条
安全隐患排查分四级：分包单位、班组、职能科室、项目部。
事故隐患排查流程图
班组排查
职能科室
项目职能部门排查
项目部排查
项目部技术评审定级
项目经理确认
ABC级事故隐患上报公司
公司安全、行保部排查
事故隐患治理流程图
事故隐患档案
一般事故隐患中的A级
一般事故隐患中的B级
一般事故隐患中的C、D级
重大事故隐患
治理的时限和要求，应急预案
治理目标和任务，采取的方法与措施
进行整改落实
项目部制定整改计划和方案
项目部组织验收，合格与不合格
隐患整改复查
销档
第十七条
各分包单位应结合实际和专业特点，从人、机、环、管四方编制隐患排查表，避免隐患排查治事理过程中的人为失误。
第十八条
项目部每月排查二次安全隐患；项目部各业务口每周排查一次安全隐患并检查治理情况；分包单位每日排查不少于二次安全隐患并将排查治理情况报项目部安全部门备查。
第十九条
对严重违章行为、习惯性违章现象和重复发生的隐患作为安全隐患一并排查治理。
第二十条
任何单位和个人在任何时间发现安全隐患，均有权有责任有义务向项目部安全部门汇报。
第二十一条
分包单位对每周、日排查出的安全隐患必须坚持“谁主管、谁治理，谁验收、谁负责”原则，确定责任人、隐患等级、治理措施，进行登记，上报项目部安全部门。
第二十二条
班组排查出的安全隐患必须当班整改消除，并做好记录。当班确实解决不了的安全隐患应及时向项目部安安全部门汇报，并制定具体措施，在保证安全的前提下才能组织生产。
第二十三条
一般安全隐患中的C级和D级由本单位按照“五落实”即：落实整改目标、落实整改措施、落实整改时限、落实整改责任、落实整改资金，的要求制定整改计划和方案，责成立即整改或限期整改，并下达整改通知书。对限期整改的隐患，及时建档编号，由整改责任人负责监督检查和整改验收，验收合格后报本项目部主要负责人审核签字、销项，安全员对C、D级安全隐患的整改验收情况进行定期和不定期检查。
第二十四条
项目部各专业部室要经常了解各分包单位施工隐患排查治理情况，并督促整改。对安全隐患项目部按相关要求实行挂牌跟踪管理，由专人监督落实。A级隐患上报公司，按公司要求整改；B级隐患由公司分管副总经理、总工程师负责落实，明确整改负责人，各分包单位根据主管部室处理意见制定初步整改方案和措施报相关部室，由相关部室组织审批确定后按照“五落实”即：落实整改目标、落实整改措施、落实整改时限、落实整改责任、落实整改资金的要求进行整改，由项目部首先对整改情况组织验收，合格后报请公司相关部室组织验收。对隐患进行闭环、销项，安全部对B级隐患排查治理及整改验收情况组织检查；C级隐患由项目经理负责落实，由项目部明确各职能部门整改负责人；D级隐患由各分包单位负责整改落实。
第二十五条
项目部及各分包单位要把安全隐患的排查治理工作纳入施工管理责任范围，并根据安全隐患治理要求，由各分包负责人负责有关隐患治理措施及落实工作。
第二十六条
重大安全隐患的整改，由公司相关部门组织项目部相关负责人制定并实施安全隐患治理方案。重大安全隐患治理方案应当包括以下内容：
（一）治理的目标和任务；
（二）采取的方法和措施；
（三）经费和物资的落实；
（四）负责治理的部门和人员；
（五）治理的时限和要求；
（六）安全措施和应急预案。
第二十七条
对重大安全隐患由公司实行挂牌督办，项目部负责具体牵头落实，重大安全隐患整改结束后，由相关专业部室组织验收、销项。公司安全部对安全隐患的排查治理工作进行监察、复查。
第二十八条
重大安全隐患治理结束后，项目部与各分包单位应对治理情况进行评估，编写评估报告，并将评估报告送报公司相关部门及安全部。
第二十九条
对于因自然灾害可能导致事故灾难的隐患，应及时排查治理，采取可靠的预防措施，制定应急预案。在接到有关自然灾害预报时，应及时发出预警通知；发生自然灾害可能危及人员安全的情况时，项目部立即启动应急预案，并及时向公司相关部室报告。
第三十条
在安全隐患治理过程中，应采取相应的安全防范措施，防止事故发生。安全隐患排除前或者排除过程中无法保证安全的，应当从危险区域内撤出作业人员，并疏散可能危及的其他人员，设置警戒标志，暂时停工或者停止使用；对暂时难以停工或者停止使用的相关施工生产、设施、设备，应制定并落实相应的安全防范措施，防止事故发生。
第五章
信息报告
第三十一条
对排查出的重大安全隐患，各相关业务口及分包单位应当及时向项目部安全部门报告。
重大安全隐患报告内容应包括：
（一）隐患的现状及其产生原因；
（二）隐患的危害程度和整改难易程度分析；
（三）隐患的治理初步方案。
第三十二条
各分包单位及项目部各业务口排查出的重大安全隐患和一般安全隐患中的A、B、C级安全隐患，汇总后于当日报项目部安全部门；各分包单位及专业分包单位，排查出的重大安全隐患和一般安全隐患中的A、B、C级安全隐患应及时向项目部安全部门汇总；各分包单位及专业分包单位上报的安全隐患A、B级隐患及排查出的A、B级隐患和重大安全隐患，于当日项目部安全领导小组长。安全隐患在未整改完成前必须每日上报，直至安全隐患整改完成。
第三十三条
每周、每月、每季对本单位安全隐患排查治理情况进行统计分析，并分别于第二日前报项目部，由项目部安全部门汇总分析并分别于第二日统计分析送报项目部主要负责人签字。
第三十四条
项目部成立安全隐患检查评审组，每月负责对各分包单位上报的重大安全隐患和A级、B级隐患进行最终评审定级。对列入A级安全隐患须由公司协调解决的，由公司以正式文件向项目部提交隐患整改书面通知书。
风险预控管理
各分包单位应建立健全安全风险预控管理制度，从“人、机、环、管”四个方面全面辨识本单位施工生产作业活动中的各种危险源，明确危险源可能产生的风险及其后果，对危险源进行分级、分类、监测、预警、控制，预防事故的发生。
一、危险源辨识、风险评估
各分包单位应组织员工对危险源进行全面、全员、全过程的辨识和风险评估，并确保：
1、危险源辨识前要进行相关知识的培训；
2、辨识范围覆盖所有施工活动及区域；
3、风险评估采用LEC评价法，从事故发生的可能性（L值）,
暴露于危险环境的频繁程度（E值）,
发生事故产生的后果（C值）,
确定D值即危险程度，D值大于160为高级风险，责任人为分生管施工生产领导，
D值在70～160之间为中级风险，责任人为职能部门负责人，D值小于70为低级风险，责任人分包单位负责人。
4、每季项目部、分包单位根据下季度生产计划安排从“人、机、环、管”四个方面进行危险源辨识、风险评估、制定风险预控措施，项目部编制风险预控手册，分包单位编制风险预控明细清单，各岗位工种编制风险预控卡，职能业务口管控风险预控手册，各岗位工种持风险预控卡上岗。
5、每月职能科室对分管分部、分项工程重新进行危险源辨识和风险评估，分包单位重新对作业场所进行危险源辨识和风险评估并更新风险预控明细清单。
6、各生产班组每班召开班前讲话（教育）会，组织员工进行班前、作业前危险源辨识和风险评估，对风险采取措施予于消除，对大的风险及时汇报。
7、凡是有新设计、新工艺、新环境、新设备、新设施时，必须要进行危险源辨识和风险评估。
8、项目部各分包单位应组织相关专业，班组长人员定期或不定期对风险预控手册进行修订和完善。
二、危险源监测
项目部各分包单位应采取措施对危险源进行监测，以确定其是否处于受控状态。
并确保：
1、危险源监测方法适宜，并在风险管理程序中予以明确；
2、危险源监测设备（确实需要的情况下）定期检验，确保灵敏、可靠；
3、危险源监测信息传递畅通、及时，相关信息能及时录入管理台帐。
三、风险预警
项目部各分包单位应采取措施对危险源产生的风险进行预警，使项目管理层和责任人能够及时获取并采取措施加以控制。
（1）针对不同级别、类别的危险源和不同程度的风险，制定相应的预警方法；
（2）建立完备的信息流通渠道（微信、QQ群），使预警信息传递畅通、及时。
四、风险控制
项目部各分包单位应执行政府相关法律、法规、制度中对风险管理的要求，建立风险控制程序，对风险进行有效控制。
（1）对危险源及其风险的控制遵循消除、预防、减弱、隔离、联动、反映、警示的原则；
（2）危险源辨识、风险评估、风险管理标准与措施制定及隐患消除、控制效果评价等环节符合施工生产的运行模式；
（3）制定年、季、月度生产作业计划时应以上年、季、月度风险评估报告为依据，充分考虑本年、季、月度计划实施时潜在风险；
（4）编制《操作规程》、《安全技术措施计划、方案》、《应急预案》及其它专项安全技术措施应对危险源进行有效控制。
（5）在高级风险范围内进行作业时，必须编制专门的安全措施，并明确安全施工管控程序。
五、信息与沟通
项目部各分包单位应建立信息沟通程序，以确保员工与相关方能够及时获取风险预控管理信息，并可相互沟通、告知，（微信、QQ群），单位应确保：
（1）员工参与风险预控管理和制定、评审；
（2）员工参与危险源辨识、风险评估及风险管控标准、管理措施的制定；
（3）员工了解谁是现场或当班安全风险负责人；
（4）组织员工进行班前、作业前风险评估，并留有记录（班前教育记录并签到）。
六、财政保障
项目部各分包单位应根据存在的风险制定安技措施投入计划，保障管控风险的投入、降低安全生产风险，并应做到：
（1）建立《事故费用评估报告》及年度《安全生产风险评估报告》并对降低风险的投入进行相关分析；
（2）对单位年度事故损失进行分类统计、分析，记录齐全；
（3）对单位年度安技措施费用投入计划、完成情况进行分类统计、对未按计划完成的投入进行分析，记录齐全。
七、评审
项目部各分包单位应按规定的时间间隔对风险预控管理进行评审，以确保风险预管理体系的持续适宜性、充分性和有效性。
1、每年年底总工程师（技术负责人）组织相关人员、工程师对各分包单位辨识的危险源进行风险评估，确定风险级别、落实责任人、确定预控措施，印发风险预控手册；
2、每月各分管技术负责人组织相关人员对本施工范围内的危险源再进行辨识和评估，对新的或升级的风险重新确定风险级别、落实责任人、确定预控措施，如有变化重新修订风险预控明细清单；
3、每月各职能口，组织相关人员对各分包单位分管范围内的危险源再进行辨识和评估，对新的或升级的风险重新确定风险级别、落实责任人、确定预控措施，如有变化重新修订风险预控明细清单；
4、班组每天早班组织员工进行班前、作业前危险源辨识和风险评审。
北京城建七
项目部
2018年
月
日
—
关键词：企业；现金流量管理；风险管控；问题与策略
现金流量管理是企业主要的风险之一，而企业风险管控工作的根本目的就是降低现金流量管理的风险，以保证现金流量工作的有序推进。目前，企业在具体的现金流量工作中依然存在着很多的问题，这导致现金流量管理工作的风险不能得到有效控制，给企业的长足发展带来了较大的负面影响。基于此，还需企业加强对现金流量的管控措施，提高现金流量管理质量，降低现金流量管理风险。
一、现金流量管理与风险管控工作的现实性
（一）现金流量管理的现实性
现金流量管理是企业在生产与经营过程中的主要动力，还是企业在激烈市场竞争中获得一席之地的内在因素。健全与完善的现金流量管理制度可以增强企业在生产与经营过程中的抗风险能力，也是企业在经营、投资、融资、收益以及分配过程中的重要依据。企业通过健康与科学地管理现金流量，可以提高企业财务监管的力度，转移和规避各类风险的发生。
（二）风险管控工作的现实性
风险管控工作的现实性指的是企业在经营、投资、融资、收益以及分配过程中存在的风险降低到可以接受的范围之内，并以此来提高企业的经济效益和社会效益。正确识别企业现金流量管理中的各类风险，可以准确预测风险的发生，从而合理评估风险并制定出针对性地应对措施，进一步将企业的损失降低至最小。
二、现金流量管理与风险管控工作的相互作用
（一）风险管控工作需要对现金流量进行管理
风险管控工作主要适用于企业战略目标阶段，通过合理目标的建设，选择业绩指标，创设内部环境，健全风险偏好和容忍度，正确识别潜在风险，评估风险给企业带来的影响，实现内外部信息的良好沟通，确保股东权益不受任何侵害，实现企业价值最大化。另外，通过健康与科学的现金流量管理，可以为企业的风险管控工作提供根本保障，降低由于现金流量赤字给企业带来的风险。
（二）健康现金流量管理能有效控制风险发生
在企业不断发展的过程中，企业管理者不仅要注重对企业经济效益和社会效益的增长，更要注重对现金流量的管理。这是因为，健康与科学的现金流量管理和有效的风险管控措施必不可少，通过健康的现金流量管理，分别对风险管控工作做定性与量化分析，为企业的长足发展奠定坚实的基础。
三、企业现金流量管理以及风险管控工作存在的问题
目前，在大部分的企业中，现金流量管理风险意识比较低下，依然存在着诸多需要解决的问题，较典型的问题主要有以下几点。
（一）缺乏现金流量管理风险意识
受传统管理模式的影响，企业管理者缺乏现金流量管理风险意识，对于现金流量产生的风险关注程度并不是很高，反而是将更多的时间和精力放在了企业的生产、经营以及利润方面。简单来说，企业并没有做好对现金流量的正确规划，在管理方面也缺乏健全与完善的制度，这不仅使现金流量管理容易产生较大风险，还会给企业正常的生产经营秩序带来一定的负面影响。比如，一少部分企业比较容易出现资金断裂和现金流量危机，而这些问题的出现势必会给企业的长足发展带来巨大冲击。
（二）缺乏健全完善预警机制体制
当前形势下，国内很多企业在生产与经营的过程中，由于企业并没有及时的认识到健康与科学现金流量管理的重要意义，导致企业缺乏健全完善的预警机制体制。因此，企业无法对现金流量进行合理地控制，仅采用的是账簿的方式简单地记录着企业中的现金流量，不能合理利用现金流量的数据信息对其使用计划进行科学分析，导致现金流量管理不能发挥出自身真正的优势和作用。
（三）现金流量管理方式单一落后
一部分企业现金流量管理方式落后单一，现金流量管理工作也是以事后为主，在具体的管理工作中更是缺乏一定的预警性与前瞻性，事前控制与事中控制的手段更是十分匮乏。此外，企业中的现金流量管理工作更多的是体现在增收和节支方面，而在资金周转、应付账款等方面缺少相应的手段与措施，这最终也会给企业现金流量管理水平带来影响。
（四）现金流量管理内部控制薄弱
在企业现金流量管理以及风险管控工作中，最主要的一个问题还是现金流量管理模式比较粗放且内部控制制度比较薄弱，而这两项工作又与企业现金流量管理以及风险管控工作密切相关，当这两项工作的情况出现不容乐观的时候，必然会导致企业现金流量管理工作风险的攀升。比如，不少企业现金流量管理工作注重表面流于形式，这样就会导致预算超支现象的发生，甚至还会给企业正常的生产与经营活动带来影响。
四、企业现金流量管理以及风险管控工作措施
（一）提高流量管理以及风险管控工作的认识
企业财务人员是现金流量管理的主要实施者，其对企业现金流量管理以及风险管控工作的认识，会对企业现金流量管理风险防范的效果起到不容忽视的重要作用。因此，财务人员应当积极配合企业做好各项经营管理工作，注重与加强企业在日常经营活动中现金流量的管理工作，避免和减少由于缺乏现金流量管理风险意识给企业带来的各项经济损失。与此同时，企业也要不断提高对金融风险防范意识的应对能力，以确保企业资金可以按照既定的目标合理使用，同时优化企业资金结构，提升财务人员现金流量管理风险管控意识，为企业的健康与可持续发展奠定坚实的基础。
（二）完善现金流量管理风险管控的预警机制
在竞争越来越激烈的市场环境下，企业应当不断完善现金流量管理风险管控预警机制，综合分析现金流量风险因素，对潜在的现金流量风险实施预警与评估，进而提高企业现金流量管理及风险管控工作的水平。具体可以从以下几个方面做起。1.企业应当健全包括财务、市场、经济等内容的现金流量数据管理模式，以便可以更好地实现对现金流量管理的预警监测，通过以数据为支撑，避免风险的发生，实现精准的预警效果。2.企业在完善现金流量管理风险管控预警机制的过程中，应以预警指标为基点，对现金流量管理工作进行量化分析，促使现金流量预警机制的制定可以满足可计量的要求，这就需要企业结合自身实际情况，选择符合本行业的预警机制基准。同时，对于预警机制的选择还应当具备有效性的特点，充分预警财务风险的发生，而预警指标的全面性也同样重要，比如企业中的盈利水平、偿债能力都应当做到系统与全面的预警机制。3.建构预警机制模型，通过建构预警机制模型，使企业现金流量管理工作可以更加直观与可靠。这一模型的构建不仅包括各项预警功能，还应当包括其他方面的内容。但总的来说，现金流量预警机制模型的构建应当以经济性为出发点，进而促进企业现金流量管理工作得以健康发展。
（三）创新现金流量管理风险管控的模式
在企业现金流量管理以及风险管控工作中，还应当不断创新现金流量管理风险管控的模式，管理方式要从事后分析、事前预防为主，实时掌握现金流量数据信息，提升现金流量管理水平，提前做好现金流量风险管理措施的计划与实施，合理控制现金流量风险发生。
（四）做好现金流量管理风险管控的内部控制
在企业现金流量管理以及风险管控工作中，企业还需要做好现金流量管理风险管控的内部控制工作，保证现金流量管理工作的科学性与合理性，提升风险管控的刚性，确保现金流量管理工作的健康发展。在具体的内部控制方面，逐步完善内部控制机制，提升内部控制的效力与水平，促进现金流量管理工作实效性的提升。
五、企业现金流量管理以及风险管控工作的可控思维
企业现金流量管理以及风险管控工作的可控思维指的是，现金流量风险不可能为零，必须控制在可以接受的范围之内，不能因为存在风险而停滞不前。风险无处不在，但企业要敢于面对风险，注重控制风险，这是对待现金流量管理以及风险管控工作的正确态度。作为企业财务部门必需保证健康的现金流，否则风险就会出现不可控的现象。企业的生产与经营在任何时候都不可缺少现金流，现金流是保护企业的重要屏障。相反地，过度的负债会导致企业现金流量管理以及风险管控工作出现不可控的现象，这样现金流就不能支撑企业偿还债务的能力，可能还会将企业用于生产经营的资金用来归还债务，这不仅会影响企业正常的生产与经营活动，还会加剧企业现金流入的困难，进而形成恶性循环模式。除此之外，如果企业过度投资同样会导致现金流量管理以及风险管控工作的不可控，对投资项目的收益过分乐观估计，就会从企业挪用大量现金，而如果被投资项目所投入的资金无法收回，更会影响企业正常的生产与经营。故而，作为企业的管理者要提高格局，要有智慧，并不是将企业的现金流量控制在自己的手里才是最好的，企业要想实现长足发展，需要注重的是对团队的培养、制度的完善，这样的企业才有价值，才能实现良性的运行。
六、结语
综上所述，企业之间日益激烈的竞争使得现金流量管理以及风险管控工作承受着更大的压力，也在无形之中放大了现金流量管理的风险，这就需要企业管理者结合企业现金流量管理以及风险管控工作存在的问题，制定出针对性地策略，保证企业现金流量的更加合理与健康。本文以上内容所提出的现金流量管理以及风险管控工作的针对性措施及对相关研究的借鉴，也有笔者自己的理解与思考，希望企业可以结合以上几个方面的内容，促进现金流量管理以及风险管控工作效率与水平的不断提升。
参考文献：
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关键词：大型养路机械；风险预控管理体系；本质安全
中图分类号：TB
文献标识码：A
doi：10.19311/ki.1672 3198.2016.22.103
大型养路机械由于结构复杂、作业施工线长面广、长期野外作业、人员分散等情况，造成施工管理困难，作业人员安全危险系数高。如何保障人员、设备安全，哪种管理方法适用于大型养路机械行业已成为行业焦点。中国神华轨道机械化维护分公司（简称：神维分公司）主要承担神华铁路线路的清筛、捣固、整形等养护业务，自2012年起摸索在各工务机械段采用风险预控管理方法，取得良好成效。为同行业管理者提供一定参考意见。
1 风险预控管理体系
1.1 风险预控管理体系定义
风险预控管理体系是指在一定经济条件下，在企业生产周期风险源已知的系统中进行预识别、评估、分类，并消除、减少、控制，实现企业人-机-环境-管理系统的最佳匹配，减少事故的期望和社会可接受水平的风险管理过程。
1.2 内涵
“风险控制”为核心，以“冰山理论”作为一种科学的系统的运作模式，以PDCA管理的理论基础，对管理体系的持续改进。“所有的事故都是可以避免的，所有的风险都可以控制”，在每次作业前先进行过程危险源辨识，通过风险评估，确定风险等级并制定适当的风险管理措施，将风险可行有效降低到可接受程度。
1.3 目标
通过预控制为核心，持续、全面、全过程、全员参与、闭环安全管理活动，在生产过程中做到人员无差错、无故障、无缺陷的系统，没有管理上的漏洞，从而实现人员、设备、环境，管理本质安全，切断安全事故的因果链，最终消除已知的规则，造成重大人员伤亡的生产事故的发生。
在企业全生产周期过程中对系统中已知的危险源进行预辨识、评估、分级，进而对其消除、减小、控制，实现企业人-机-环-管系统的最佳匹配，使事故降低到人们所期望和社会可能接受的水平的风险管理过程。
2 准备阶段
2.1 全员培训
成立风险预控管理体系委员会，下设推行办公室，各部门负责人为成员，将责任分解至各部门、个人。全员进行风险预控知识培训，系统学习风险预控体系基础知识、构建思路、推行方法、危险源辨识及风险评估方法等。
2.2 制订系统文件
此系统由《程序文件》、《安全手册》、《考核评分标准》、《员工不安全行为管理手册》、《风险管理手册》和《管理制度汇编》等六部分构成。制订该体系文件，使员工有法可依、有章可循。
（1）安全手册：明确公司管理的原则、目标和描述风险预控制管理体系涉及的流程及其关系，风险预控制管理体系在框架内的整体显示；使公司和部门的一些安全责任和权限规范化。
（2）程序文件：提供了相应的过程控制的目的、范围、责任、控制内容、方法和程序，以保证每个过程的功能的实现。《程序文件》是《安全手册》的支持文档，管理和控制各项工作的运行。
（3）风险管理手册：在危险源辨识的基础上，通过精炼管理对象，明确相应的负责人或监管单位，并制定对应的管理体系和管理措施，实现对人-机-环-管等危险源的风险预估，减少和防止事故的发生。
（4）评估评分标准：检查风险预控制管理制度、经营业绩、判别公司是否对风险预控制管理体系的一般要求的综合评价标准。
（5）员工不安全行为管理手册：明确岗位安全要素、职责范围和岗位标准内容，指导和规范员工的安全行为，将不安全行为分为故意和无意两种不安全行为，制定相应的不安全行为观察、纠正措施和奖惩制度。
（6）汇编管理系统，包括公司的所有安全管理系统，包括风险管理、人员管理、设备管理、激励和约束管理等方面的辅助管理。
2.3 拓宽宣传种类
通过多种形式加大风险预控体系宣传力度，将风险管理手册按内容分类，制作成PPT演示文稿，利用视频系统在职工就餐期间循环播放，潜移默化增强职工风险意识；宿营车、淋浴车张贴风险宣传画，分批次组织工区职工参观学习；结合6S管理，在可视化管理中加入体系管理元素；推行施工预备会各岗位阐述施工点前风险预想，班组人员补充讨论的模式，推进职工主动学习本岗位风险预控知识的积极性。
3 实施情况
3.1 危险源辨识
采用工作任务法，对公司33项工作任务按工作流程，根据三种时态、三种状态从人、机、环、管四个方面进行危险源识别项目，共辨识危险源头404个。以此对这些风险进行分级、排序，其中重度风险任务5项、中等风险任务是23项、一般风险任务为5项，低风险任务是0项。人员危险源有323个，设备危险源有38个，环境方面危险源11个，管理方面危险源32个。
3.2 多种形式风险预控管理
推行过程中，将6S管理、标准化作业、风险预控管理体系互溶共同，使体系真正落地。6S管理，即从整理、整顿、清洁、清扫、素养五个方面规范员工日常安全行为，形成良好的作业习惯，排除安全隐患、降低风险、提高员工安全意识、提高个人修养减少因人为因素造成的危险，最终实现安全。
通过制定大型养路机械运行标准、检修标准、各车型作业标准等，各项作业按标准作业，保证严格按照标准作业，就能规避危险。日常生产活动中，各作业队将三者结合在一起，向“力争零伤害、追求零违章”更高目标迈进。
3.3 强化过程管控
如何实现风险超前预控？如何将风险控制贯穿生产过程的每道工序、每个环节？面对这些问题，公司经过长期探索，形成了公司、段、作业队三级管控制度。
公司主要对风险预控管理体系进行宏观设计和总结规划，制定年度工作方案并组织实施，对过程进行检查和考核，对中等以上风险制定管控措施并监督执行，及时解决和处理风险预控管理体系执行中出现的新情况、新问题。
工务机械段主要对体系的执行进行细化、推进落实方面开展工作。一是针对不同设备、作业环境，组织进行危险源再辨识和风险再评估工作。将危险源细分到每个岗位、每种状态，做到作业、运行、保养三态下各类风险清晰明了。二是指导各作业队体系的健全和推进工作。通过定期、不定期的安全检查活动，发现体系落地中存在的问题，及时解决处理。三是细化管理，强化具体措施制定。针对施工运行、作业、检修保养、委外管理、消防安全、线路移交等领域易产生的安全隐患环节，制定相关管理措施和补充规定，设计各种标识卡、标识牌、宣传版面，包括作业、运行、保养、司乘人员提示卡、委外检修卡、委外作业安全控制卡等，实行持卡上岗。
作业队是风险预控管理体系的基层单位，一线员工是体系落地的重点对象。为帮助员工识别危险源，管控人的不安全行为，作业队从规范班前预备会风险辨识和班后总结分析会入手，作业前对施工环境、线上设备设施、道床饱满度、设备人员状况等进行全面调查摸底，预备会中采用“两图一表”形式，明确关键环节、关键点、管控责任人，逐级传达，将施工任务、指标和管控措施层层落实，直至班组、号位。不同岗位员工针对岗位危险源，轮流讲述本岗位危险源及相应管理标准管理措施；班后会及时总结分析作业过程中各号位存在的问题和不足，提出改进措施、考核意见。作业队领导每月轮流讲述风险预控管理体系知识，每个班前班后会车组负责人对各号位、岗位人员进行抽考、点评、打分，周例会上队领导对班组长进行风险预控体系知识提问，月度考试中加大风险预控体系内容的比例，并将综合成绩计入绩效考核。
班组在日常管理中，按照“一个流程”方法落体系，结合现场实际，不间断开展现场危险源辨识和风险评估活动，对现场排查出的危险源及时明确管控措施和管控责任人。并持续开展危险源“讲背用”活动，让每名员工能熟悉本岗位风险，明白执行标准和控制措施。
3.4 开好班前班后会
各作业队充分利用好班前班后会，班前会上，施工负责人进行点名，观察员工思想动态，分配各项施工任务，状态较差、情绪波动比较大的员工分配次要任务，并把“学、讲、记、查、评”五字决贯穿始终。
学―指的是各岗位员工采用自学、集中培训方式学习风险预估管理系统理论，掌握控制危险源头、管理标准和管理措施的方法。
讲―指的是班前会上施工人员根据各自任务分工，每天轮流讲述、分析次日施工任务的危险源及应对措施。如调查线路人员主要涉及的危险源，哪些里程有影响施工的障碍物，施工作业遇到时该怎么处理，配合单位提出的注意事项等；防护员根据线路条件，提出是否增设中间联络员、现场联系注意事项等；大机操作手根据各岗位职责预想施工中可能遇到的危险源，提出应对措施等。
记―指的是施工人员在队长、工班长布置施工任务、讲述安全注意事项、其他施工人员讲述施工过程可能遇到的危险源时做好记录，分析哪些事项与自己任务关联，做好防控措施。“知是行之始”，通过“学讲记”可以解决员工知道本岗位危险源的问题。
查―指的是在施工作业期间，施工负责人、工班长根据班前会上各岗位员工讲述的危险源，观察员工是否在作业中存在相关违章违纪行为，是否按预想的管控措施进行处理。
评―指的是班后会上，施工负责人根据当日施工任务进行点评、考核，分析总结当天施工遇到的特殊情况，指出哪些因素影响施工进度，观察到员工有哪些不安全行为，出现的“三违”情况等。其他岗位人员根据施工实际情况与班前会危险源预想进行对比，总结哪些情况没有预想到，哪些危险源没有辨识出，日积月累不间断总结，切实将风险预控落实到行动上。“行是知之成”，通过“查评”可以解决能否做到的问题。
3.5 强化培训
作业队每月由队领导轮流讲述风险预控管理体系知识，全员参与，并在培训表上签字确认培训内容；每天班前班后会要求车组负责人对各号位、岗位人员进行抽考、点评、打分等督促职工主动学习；周例会上队领导对各工区工班长进行风险预控体系知识提问；加大月度考试考卷中体系内容的比分，综合成绩计入绩效考核。
3.6 强化目视管理
目视化管理是将相关管理事项转化为可见的文字、图片、图表、照片等方式，从而达到提醒、控制、警示、预防的作用，借以推动自主管理。风险预控管理推广小组通过设计各种标识卡、标识牌、宣传版面，提出了“持卡上岗就是进行岗前安全培训”管理理念。
3.7 加大考核力度
根据体系管理标准及管理措施要求，定期检查大型养路机械作业标准执行情况，加大对运行前设备状态检查、运行中呼唤应答、同步操作、劳动保护用品佩戴、现场防护、检修保养、委外施工、工机具摆放、续行连挂等关键节点的把握，优化作业流程、预控潜在风险、实现安全生产持续改进。
3.8 加强文化引领，促进理念提升
加强安全文化建设，研究制定了《安全文化建设方案》，提出了“违章就是事故，遵章才能安全幸福”的安全生产理念，组织开展了各种形式多样的安全文化活动。围绕安全生产丰富活动内容，广泛开展“安康杯”竞赛、“职工合理化建议”活动和“推进体系落地、树立红线意识”安全演讲比赛，通过安全文化引领，促进安全意识深入人心。
3.9 运用任务观察式，规范人员不安全行为
根据数据的统计分析，各类铁路事故中，80%的事故都是由不安全行为引起的，人们的不安全行为更难以预测不安全状态，更难以控制。防止和避免事故发生的原因和规律，是预防和避免事故发生的重要途径，是事故发生的原因和后果。
4 实施效果
自2012年开始，通过在神维分公司运用风险预控管理体系管理方法，最终形成以风险预控为核心、以切断事故发生的源头为手段、以危险源识别和形成风险预控管理体系为基础、以人的错误行为控制为重点等系列措施，无伤亡事件发生，从人-机-环-管四方面保证了人员、设备、施工作业安全。实践证明，在大型养路机械行业运用风险预控管理体系管理方法是可行的。
4.1 人员安全意识和素养得到提升
通过培训学习，员工具备了相应的安全常识、技能和较强的安全意识，安全素质得到提高，能够不论在何时何地何种环境和条件下，都能按流程和标准化操作，减少了人的不安全行为造成的事故。
4.2 设备故障降低
通过划区域，包干包管，使得设备都有人管，各区域零部件都有责任人负责检查、保养，降低了设备故障率，减少了因设备不安全状态造成事故，同比2012年单机消耗也有所下降。
4.3 工作环境改善
大型养路机械、附属车辆以及办公区域工作环境得到大幅改善，人、物、空间合理分配，摆放井然有序，减少了安全隐患，确保了生活、施工场所人员设备安全。
4.4 管理制度完善
细化责任到每个人，使每项工作都有人抓有人管，人员明确自己职责所在，做到了全覆盖、零容忍、严执法、重实效，避免了管理漏洞造成的安全隐患。
参考文献
自从改革开放以来，中国经济已经走过了三十多年的发展历程，中国企业也开始跟随国际企业的步伐向集团化、规模化发展，涌现出越来越多的全方面发展的集团性企业。这些企业全部进行集中化的管理，并且在集团公司下产生了很多相关子公司和分公司，而随着集团公司规模的扩大，这些公司内部财务管控也出现了各种各样的风险，例如很多下属公司因为缺乏财务自而失去了进取心，也有一些公司因为管理不到位而出现了财务风险，导致出现了信誉受损和资金链断裂等情况。
关键词：
集中管理；财务风险；管控
一、集中管理模式下集团财务的管理现状
随着经济的发展，中国企业开始走向全球竞争，而在竞争的过程中，国际先进大型企业带给了我们很多挑战，同时也让我们认识到了不足。现代企业的竞争不仅仅是产品的竞争，也是公司综合竞争力的竞争，其中财务管理也是公司核心竞争力的重要体现。而在集中管理模式下，集团财务管理存在着如下一些特征：
(一)集团公司规模越来越大，管理难度增加
现在的集团公司规模越来越大，很多集团的领导层都不能确定本集团内部究竟有多少子公司和分公司，这给集中管理带来了很大难度。对于财务集中管理来说，这种管理难度更大，因为财务涉及很多方面，集团公司很难掌握每一个子公司、分公司的具体财务情况，只能通过上报的财务数据和后期审查来研究财务运行情况，这很容易产生误差。
(二)集团内每一个公司的管理水平存在差距
集团内的公司有大有小，而且每一个公司的具体管理方式和管理人员水平都有所不同，这就造成了集团内部管理水平特别是财务管理水平存在差距，由此导致有一些单位的财务风险较小，而有些公司由于管理者比较比较激进，而且管理水平并不高，使得单位内部财务风险非常高。
(三)集团公司对内部各公司管控手段匮乏
在集中管理模式下，集团公司应该对内部各公司进行强有力的管控，但是现在的很多集团公司对于内部各公司缺乏有效的管理手段，各公司运行相对独立，运行水平完全取决于本公司管理层的管理水平。在财务管理方面，虽然名义上处于集团公司的统一监管之下，但是实际上却处于各自为战的状态，各公司的财务预算和开支相对独立，并没有形成一个整体。
二、集中管理模式下的财务管理中的问题
集中管理模式下的财务管理虽然对于预防财务风险，加强集团公司管控有着比较有效的作用，但是在实际运行中财务管理过程中依然存在着一些问题，具体有如下几种：
(一)财务数据传递缓慢，财务管理工作量过大
现在的集团公司都有着非常庞大的组织，而且这些公司分布范围非常广，并不集中在同一个城市，甚至并不集中在一个国家。财务数据传递不止是通过信息技术将一些财务数据进行传递，还需要把很多原始凭据和相关票据传递给集团公司，这就造成了集团公司内部财务数据传递缓慢。当今社会的经济形势日新月异，每天都有新的变化，而集中管理模式下必然会使得集团内部公司反映速度较慢，特别是财务管理反映缓慢，无法适应市场的快速变化。而集中管理模式也使得集团公司财务管理有着巨大的工作量，不但要负责整个集团的财务管理，还要对每个子公司和分公司的财务进行管理，这就使得财务管理工作经常会有不到位的现象，造成一些潜在的财务风险。
(二)财务制度不完善，财务管理者的管理水平参差不齐
很多集团公司并没有建立起完善的财务管理制度，财务管理工作并不能根据客观事实和市场客观规律来执行财务管理，这些集团公司的财务管理完全取决于某一个人或某几个人的管理来决定，这也使得这些集团公司的财务管理现状不容乐观。不尊重公司实际情况和市场客观规律的管理是非常容易产生财务风险的，特别是在这种集团公司中，因为公司规模非常巨大，任何一个不正确的决策都可能带来非常大的损失，甚至直接影响到集团公司的未来发展。
(三)财务工作非常复杂，很难兼顾每一个方面
正如我们前文所阐述的，集团公司规模比较庞大，下属公司单位非常多，这就给财务管理工作带来更多的问题。集团公司的财务管理不但要对正在进行的财务活动进行记录和监管，还要对公司的融资、投资和资金流动的各个方面进行管理，再把这些过程具体分配到每一个下属公司。这对于财务管理工作是非常大的难点，也使得财务管理很难兼顾到每一个管理方面，也使得集中化的财务管理非常容易出现瑕疵和纰漏，这正是集中化管理模式所带来的必然后果。
三、集中管理模式下的财务风险管控
针对集中管理模式中存在的一些问题，集团公司管理者应该采取切实可行的措施来解决这些问题，并进行有效的财务风险管控。
(一)持续推进财务信息化建设
随着信息化技术的不断发展，信息化也为财务管理提供了全新的发展方向和发展思路，将信息化技术应用于财务管理能够有效地提高财务管理的工作效率。集团内部可以建立起统一的信息化管理制度，将各种财务信息通过同一种模式进行录入整理后上报集团进行统一分析处理。在财务信息处理的工程中可以借鉴流水线生产模式，每一个财务人员具体负责一个工作环节，并且建立起统一的规章制度，使得每一个财务人员都可以按照同样的标准进行工作。使得信息化技术帮助集团加强财务集中管理水平，这样也可以使得集团管理更快的获得更准确的经济数据，为集团财务风险管控提供有效的依据。
(二)加强资金的集中管理
在进行财务集中管理的过程中，集团公司应该加强资金集中管理，把资金的使用权把握在集团公司，而且这样还能够使得闲置资金得到充分利用。可以将这部分资金委托给银行进行一些安全可靠的理财投资，在保持资金流动性的同时增加闲置资金收益。资金的集中管理可以避免一些子公司、分公司因为私自进行高风险操作而导致的资金损失和财务风险。另外资金集中管理也可以改善资金利用情况，避免出现零散资金闲置的情况，资金的闲置同样也是一种浪费，统一合理的使用能够有限降低财务风险。
(三)建立完善的预算和预算执行机制
集团公司要根据本公司的运行情况和财务状况定期制定预算计划，预算制定的周期不能过短，也不宜过长，而且要根据公司运行状况的改变经常性的进行调整。预算所包含的内容一定要非常全面，不但要包括各种生产经营性支出，还要包括一些固定投资、折算费用和人工费用，通过全面性统筹和规划来制定公司预算。而一旦预算制定完成，在预算计划没有变更之前要严格执行预算计划，保证财务管理在预定范围之内运行。如果公司财务状况或者运行情况发生了变化要及时调整预算方案，使得方案能够适应这种变化，并把集团公司财务风险控制在可控范围之内。
(四)采用内部审计和外部审计相结合的审计模式
对于集团公司的财务运营情况和管理情况，需要定期进行审计，而这种审计主要分为两个方面。一方面由集团内部组织专人对所属各公司进行财务审计，确保各个公司的财务运行数据和实际情况相符，检查各个公司是否严格按照公司各项的财务制度进行管理和运行。另一方面要引进外部审计公司，集团公司应该邀请第三方的审计单位对集团整体进行审查监督，别是集团财务管理部门的财务情况要着重进行检查，确保整个集团财务都运行在正确的轨道上，降低财务风险。
四、结论
集中管理模式下财务管理非常容易出现风险，影响集团公司的正常运行，甚至会出现资金链断裂的情况，给集团造成无法挽回的损失。针对这种情况，应该采取行之有效的措施来防控财务风险，保证财务管理的平稳安全。
参考文献：
[1]金旗，李琳，雷光，张国富，王洪宽，王宏伟，武星梅.企业财务风险预警体系设计探析[J].民营科技，2014(01)：256-257.
[2]梁珍华.构建有效的财务风险控制战略增强企业核心竞争力[J].企业科技与发展，2014(02)：48-49.
以某大型全球制造企业西安分公司（文中简称A公司）为研究背景进行分析，A公司是一家集销售、生产、研发、计划、售后于一体的大型制造公司。A公司实施SAP R/3系统之初，为了便于系统功能测试和加快项目进度，大多复制其他公司的角色，给用户分配了不合理的权限。而系统上线后，为了数据的安全性及操作的安全性，企业应制定周密规范的权限管理方案。本文从日常运维中权限控制的角度出发，详细的阐述了SAP权限控制的原理及规范化管理的步骤，帮助企业进行风险控制，保证企业信息安全。
关键词：
SAP权限控制;角色;数据安全;风险控制
中图分类号：
F2
文献标识码：A
文章编号：16723198（2014）23001102
1 引言
SAP/R3是全球领先的ERP软件，该软件本身就有一套完善的系统权限管理方法，对企业组织机构变化、人员变化引起的权限变化具有很好的适应性。本文通过对事物代码，授权对象，角色，岗位的设置进行分析，分析了从企业实施到后期维护过程中可能出现的风险控制问题，并提出详细而周密的解决方案。
2 SAP R/3的基本概念
2.1 SAP R/3系统基础架构
SAP R/3从系统集成方面包括生产系统（PRP），练习系统（YRP）、质量保证系统（QRP）、开发系统（DRP）。SAP R/3从功能模块划分，可分为SD、PP、MM、FI、CO等多种模块以及多种系统创建了一个二维系统架构，如图1所示。
图1 二维组织架构
2.2 基本概念解析
（1）角色（ROLE）。
角色通常可分为单一角色（Single Role）和复合角色（Composite Role）。单一角色（Single role）是指事物代码的集合，也包括事务代码所要求的权限对象、权限字段、字段的值等，它们共同决定了具有该角色的用户访问数据的范围。
复合角色（Composite role）是指单一角色的集合。以用户每个具体操作为权限的基本单位设置单一角色。由单一角色组合的复合角色多为用户的岗位权限
（2）授权对象（Authorization Object）。
在ROLE和TCODE之间，还有一个中间概念“授权对象”，它能够定义角色中包含的事务代码的相关控制值，包括禁止和允许某种操作。
（3）事务代码（TCODE）。
事务代码也叫TCODE（Transaction Code），是在SAP中进行某种操作的命令。例如我们可以使用XD01创建客户。事务代码是由ABAP语言编写的程序来具体实现。
（4）用户、角色、授权对象、事务代码之间的关系。
一个用户可能有多个复合角色，复合角色由单一角色构成。单一角色包含了若干权限对象，权限对象包含了若干权限字段、允许的操作和允许的值。它们之间的关系如图2所示。
图2 复合角色与单一角色构成关系
下边我们可通过一个例子来详细说明。
图3 示例图
如图3所示，在Single role：ZSP_CN60_MM_SUBCON下有很多权限对象，如M_MSEG_WWA。权限对象包括Activity和约束条件。Activity允许的值（Field Value）存放的就是允许操作的代码，01代表创建、02代表修改、03代表显示等;约束条件主要包括工厂、销售组织、利润中心等。
其中有个特殊的授权对象S_TCODE，该权限对象的权限字段叫“TCD”，该字段允许的值（Field Value）存放的就是事务代码。
3 A公司的SAP权限管理现状
3.1 A公司SAP权限管理的实现方法
A公司的SAP权限管理是基于角色管理，关键用户收集最终用户的需求，提出权限申请。权限开发员可通过自定义、复制或继承的方式基于根角色来创建派生角色，派生角色的权限会与根角色中事务代码相同，但操控数据范围值小于根角色。系统管理员新建账号，系统默认新账号的权限是空白的。总部权限管理员通过复合角色将不同的权限授予不同的用户。当给用户加某项权限时，权限管理员会会用户主记录中的授权信息进行权限检查，主要是对互斥权限（CCA）和重要权限（CUA）检查。若检查通过了，权限管理员就会给用户加上相关权限，否则，就终止事务处理。其中权限开发员、权限管理员和系统管理员都由德国总部人员负责。权限管理的基本流程如图4所示。
图4 权限管理的基本流程图
3.2 A公司SAP权限管理存在的风险
自2012年实施SAP以来，公司的经营管理有了明显改善，然而由于上线之初对权限设计不合理及内部顾问人员变动、工作交接不全面等原因，导致A公司权限设计不规范，产生以下两个方面的风险：
（1）人员角度的权限风险。
首先A公司的顾问及权限管理开发人员都由德国及印度的同事负责，由于时差及语言交流问题，造成效率低下及理解偏差的风险。其次A公司的关键用户参与了SAP系统上线、岗位角色设计的全过程，但由于岗位调整及人员流失，工作交接不彻底，导致新的关键用户对权限的认识不够，盲目的申请增加新的角色。最后A公司的系统后期运维工作由IT部人员兼任，由于IT部门人员不足，且对公司业务不熟悉，无法制定合理的权限审计方案，造成最终用户操作的合理性的监督缺失的风险。
（2）从角色设计角度的权限风险。
角色设计不合理，导致用户权限过大。可从以下两个方面来体现：
一是A公司只允许给用户授予复合角色。这样做的好处是操作方便，便于后期权限的控制，同时，也造成了一些问题。首先是复合角色的权限过大，例如计划部门维护看板的岗位，既有“显示看板又有修改看板”的权限，当用户跨部门或跨公司来申请的“显示看板”的权限时，由于复合角色的设计是基于岗位的，往往找不到合适的角色给用户，这时只能选择开发新的权限或者给用户“修改看板”的权限，后期需要频繁的新增复合角色或者给用户过大的权限。
二对机密信息的权限没有限制。例如成本价格，没有对各个部门的T-code MM03的object加以限定，导致很多部门都能看到成本价格等机密信息。
4 授权风险控制的解决办法
4.1 进行合理的人员配置，建立健全的权限监督机制
（1）制定合理的人员管理政策。
首先集团总部应减少集权，实行人员本地化管理，减少因语言文化差异而引起的权限操作错误的风险。其次企业领导应重视关键用户，建立合理的奖励措施，减少人员流失，一个部门应至少有两名关键用户，跨部门之间应多组织培训学习，更广泛的知识共享，减少因关键用户流失而造成的授权风险。最后为减少IT人员因缺乏业务知识而造成监管不当的风险，应由部门关键用户及IT人员共同制定一套合理申请及监督方案，明确哪些为核心权限，加强对核心权限的控制。
（2）建立以核心权限控制为重点的监督机制。
①不相容权限控制（CCA Control）。
基于权责分离的原则，应禁止存在CCA，对于会引起CCA的授权，应该将此工作分给两个人去完成。如VA01（创建销售订单）及FB01（凭证过账），ME21N（创建采购订单）及MIGO（收货）等。
②重要权限控制（CUA Control）。
除了规避不相容权限失控产生的风险之外，应对系统中一些重要的权限加以严格控制，建议每半年做一次最终用户对核心权限的操作记录抽查。重要权限主要包括：客户主数据维护权限，价格主数据维护权限，创建采购订单权限，货物移动权限，系统管理权限，开发权限，超级用户权限。
4.2 设计精细化的角色配置方案
①测试优先原则。
除非特殊情况，权限设定不允许在正式环境直接更改。一般都是在测试环境修改、测试成功后，再传到正式环境。
②根据业务合理设计角色。
角色的设计应秉承最小授权原则，严格限制访问机密信息的事务代码。角色设计应基于公司业务，由各部门领导监管本部门角色使用。另外，角色的除了考虑本部门特定岗位外，还应为部门外操作人员的设计权限较低角色，避免以后角色的大量开发或授权过大。
5 结束语
SAP R/3系统的权限配置及日常运维中的权限控制，在企业信息安全及风险控制中，占有十分重要的位置，也是每年内控重点审计的内容之一。一旦权限管理不当，很可能使公司承受巨大损失，因此分析权限控制的原理及设计日常运维中的风险控制的解决方案有着重大意义。
参考文献
关键词:建筑工程;经济管理;风险;控制
一、引言
从改革开放到今天，我国市场经济发展速度越来越快，其城市化进程也在不断加快，使得建筑行业有了巨大的发展空间。从早期的发展到今天，我国建筑行业无论是建筑经济管理，还是施工工艺等方面均有了巨大的进步。无论在任何阶段，如何能够保障建筑工程项目的质量以及经济效益是必须高度重视的问题。其中，建筑工程经济管理直接关系到建筑经济效益，但实际管理过程中还存在诸多风险因素，迫切需要采取有效地控制策略。
二、建筑工程经济管理的重要意义
建筑工程的经济管理主要是以提升项目经济效益，进而为建筑工程项目资金正常运转提供最大保障。在建筑工程经济管理实施进行的过程中，必须要注重工作的全程性、立体性，即经济管理必须要兼顾整个建筑项目的所有要素，并将经济管理贯穿于各个工作环节之中，从而最大限度保障各个环节能够按照预期方案严格开展，这样才能保障资金的安全以及建筑项目的有序进行。
三、建筑工程经济管理存在的风险因素
(一)建筑工程招投标环节存在的风险。招投标环节存在的风险主要体现在以下几个方面。第一，存在着不确定的风险。在招标环节，由于建筑企业未对资质申请进行仔细检查以及文件之中有关协议出现错误，导致投标人有漏洞可以钻并采取一些不法方式成功投标。在这样的情况下极有可能是资质未够的单位成功投标，最终会导致整个招投标活动失去价值，并影响到后续施工质量。第二，数量清单与测量规划存在的差异而引发的风险。对于现阶段的中国建筑业来讲，其需求量依然比较大，进而导致低价之间的竞争十分激烈，具体是这些方面的原因所导致的。一方面，地位不平等的体现。在建筑领域之中，建筑施工单位始终处于被动状态，而业主则处于更加有利的地位之中。但是对于大部分业主来讲，关于项目的招投标系统并非全面了解，其中原理并不完全清楚，他们主观认为只要用最低价能够让投标活动能够顺利开展即可，即:竞价等同于压价。另一方面，在项目决策阶段，在未全面计算项目所需要资金以及项目实际要求时，提前对项目开启招投标活动;而对于建筑施工企业来讲，因为对于项目的内容了解过少，所以在预测方面难以有效全面覆盖施工图纸的所有内容，最终无法进行准确的评估。当建筑工程量与施工图纸之间不相符合时，那么必然会影响到建筑工程经济管理的有效开展。(二)资金周转方面的风险。随着建筑工程施工的开展，其项目资金会逐渐投入到每一个阶段，具体体现在以下几个方面。第一，项目施工前期，对于承包商来讲，需要支付一些必要的费用，主要用于购买以及租赁原材料以及设备，而此时的需求量也是非常大的。如果资金未能到位，那么将会出现工程需要垫资的情况或者是由于资金不足而影响到工期。第二，项目施工中期，此时业主会基于建筑工程施工进度以及质量进行付款，而建筑施工方将这笔钱用于偿还前期施工的债务，一定程度上可解决资金上的问题。但是因为施工过程中存在一些不确定性的因素，极有可能造成一定的风险。第三，项目后期，通常需要项目中期的资金规划中预留一些资金，以防止资金周转问题的出现。但是从实际情况来看，很多企业在成本控制方面为注重这些问题，进而引发资金周转风险。(三)质量风险。对于建筑工程来讲质量是命脉，倘若质量未得到有效控制，极有可能造成巨大的损失。引发质量风险，主要原因:一方面，施工管理未得到全程有效监管，导致部分施工环节未达到质量要求而直接进行了下一个施工工序;另一方面，则主要是施工方案技术难度过大，而施工人员未能达到预期的要求而引发质量风险。(四)建筑工程经济管理体制不够完善。对于建筑企业来讲，内部各部门在职责划分上必须要科学、合理、明确，以此为基础才能进一步对工程定额实现合理划分。但是我国部分建筑企业在对工程定额进行划分的过程中还存在着划分不合理的问题。就工程定额划分要求来讲，不同的部门有着不同的要求，这是导致建筑企业在对工程定额进行划分时存在很多问题，这是导致经济管理出现风险的主要原因。而工程定额划分出现问题的原因是经济管理体制不够完善，导致各个部门抗风险的能力较低，部门负责人无法基于实际情况对工程进行有效控制，致使施工项目无法在预期之内有效完成，从而导致更多风险的发生。(五)相关人员综合素养存在一定风险。建筑工程经济管理比较复杂，包括项目管理、技术管理以及人员管理等等，因此倘若要提升建筑工程经济管理的有效性，那么则需要在经济管理中配置更多优秀的、专业的人才。但是从目前我国大部分建筑企业的工程经济管理团队来看，其综合素养均有待提升。因为经济管理较为复杂，需要相关人员实现协调合作，确保各个环节都能够做好，这样才能做好经济管理工作，并防止风险的发生。目前，因为专业能力、综合素质以及经验等方面不足，致使工作开展缺乏有效性，最终影响到经济管理的有效性。
四、建筑工程经济管理风险控制策略建议
(一)高度重视且做好招投标管理工作。对于招投标活动来讲，建筑企业需要注意以下几个方面。第一，在具体的招投标过程中，要尽量选择资质更高、经验更加丰富的单位，即提前就资质方面进行筛选，然后再由选出来的公司进行报价，且由专家对报价的合理性进行评审。这样可有效防范招投标方面的风险。第二，在招标之前就项目各方面实际情况进行分析，从而明确具体的需求，例如，数量清单、测量规划等方面均要明确，并公平进行招标，让投标方能够充分结合实际情况而进行报价。(二)加强预测并防范风险力度，提升成本管理意识。资金周转方面的风险，可通过加强预测以及提升成本管理意识方面进行控制。第一，预测风险。在项目实施之前，企业管理层需要基于自身专业知识以及工作经验对项目进行过程中的资金风险进行预测，着重从资金管理入手，建议可以针对这些风险进行实证剖析，并制定风险防范措施，以达到降低风险对企业带来损害的目标。第二，要不断提升成本管理意识。成本管理是控制资金周转风险的主要措施，基于此，成本管理意识并不是指的是财务部门的工作，而是其企业上下都应当具备这样的意识，进而在完善的经济管理成本规划之下完成各个阶段的施工工作。(三)加强质量管理。建筑企业必须高度重视施工质量，具体可以从以下两个方面入手。第一，加强施工工艺以及技术方面的培训，通过提升施工人员综合素质保障质量。第二，相关负责人需要对施工材料、技术、工艺、设备等方面进行严格的检验与审查，不符合标准的不得进入到施工现场。第三，施工质量责任制落实，即重量问题必须深究到个人身上，确保每一个环节达到质量标准之后才能进入下一个环节。(四)完善经济管理体制。对于建筑企业来讲倘若要全面提升工程经济管理风险管控的有效性，则必须要逐步完善经济管理机制。基于此，建议建筑企业结合自身实际情况建立一个具有一定的独立权利的经济管理部门，并设置负责人组建经济管理团队。与此同时，经济管理部门相关人员的具体工作范围以及自责必须要明确，确保工作中能够协调开展工作，有助于提升经济管理水平。此外，要注重对经济管理部门员工的行为进行规范，管理层与作业层人员职责要进行分离，这样能够有效减少管理中可能出现的漏洞。第一，做好内部员工的管理以及监督，一方面，针对经济管理部门员工的监督，另一方面，加强对其他员工的行为监督与管控。第二，施工部门的具体工作内容必须明确，具体包括建筑工程项目的分包、资金筹集、材料采购与运输等等，需要明确其职责，例如，质量安全检测则主要由建筑工程项目部门全权负责。与此同时，还要注重企业内部物资市场的建设与完善，确保经济管理能够贯穿于各个环节之中。第三，有效提升资源利用率，不仅能要保障工程进度，还要充分保障工程的质量。通过不断完善经济管理体制，可将体制不完善而导致的风险因素发生率降到最低。(五)有效提升相关人员的综合素养。建筑企业经济管理工作是一个复杂的、系统的、长期的工作，贯穿企业各个工作环节，基于经济管理工作的特点，倘若要做好该工作，那么则必须要有综合素养较高的人才予以支持。关于工作人员综合素养的提升具体可以从以下几个方面入手。第一，从工作人员的选择入手。技术是推动以及保障工作有序开展的关键，尤其是在建筑行业这类大规模的企业之中，人力可发挥的作用比较有限，因此先进的技术工艺、设备等方面将有助于施工效率与质量的提升，基于此，建筑企业要注重施工人员、施工工艺、设备等等方面的提升与完善。第二，注重经济管理部门人员专业能力以及职业道德提升，最大限度保障每一个工作人员具有高度的责任感以及过关的能力，并认真预测、分析以及防范每一个环节可能出现的风险因素，从而将风险扼杀在源头。
Abstract： The electric power enterprise is the foundation industry， its safety concerns not only itself， but also social stability and other industry； so it's very important to introduce risk management into power enterprises safety production. Through analysing safety situation of electric power production and experts investigation， to identify risks of safety production； safety risk factors can be divided into five categories including technology， management， environment， economy and other risk. Using AHP method to rank the importance of risk factors， get the key risk factors with human factors， emergency plans， function design， working environment and put forward corresponding measures on risk control， expect to provide reference for the establishment of guarantee system on China's electric power industry safety production.
关键词：电力企业；安全生产；风险识别；层次分析法
Key words： electric power enterprises；safety production；risk identification；Analytic Hierarchy Process （AHP）
中图分类号：F426 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2017）18-0026-04
0 引言
据国家安全生产监督管理总局统计数据，2016年全国发生各类安全生产事故6万起，死亡4.1万人，其中电力行业较大安全生产事故45起[1]，近几年电力安全生产事故情况如图1[2]所示，纵观整个电力生产行业，安全事故仍然不断发生。
这些事故在造成重大损失的同时，也反映出电力企业在安全生产风险管理水平上有待进一步提升。如何降低和消除安全生产风险，建立完善的安全生产风险管理体系，是电力企业完成安全生产目标，维护电力系统安全稳定运转所急需解决的现实问题[3]。
1 电力企业安全生产的风险识别
1.1 安全生产的范围界定
电力安全生产主要包括电力生产安全、力基本建设安全、电力多种经营安全三大部分[4]，本文研究的电力企业安全生产主要指电力生产安全。
1.2 风险识别
本文采用专家调查法进行电力企业安全生产领域的风险识别，调研的多位具有电力行业专业背景的专家，其中包括45%的工程师、55%的高级工程师，工龄少则6年多则17年，分别来自电力行业的不同领域，包括技术支持、运行生产、财务及行政管理等；专家单位或者主营电力生产，或者承包电力工程，或者电力多种经营，充分保证了调研对象的广域性、全面性、权威性。
结合文献研究和专家访谈的方式，了解到电力企业安全生产存在的风险问题主要有人身伤亡事故风险、设备事故风险、电网事故风险等。通过对访谈结果和文献研究的整理，归纳出主要影响电力企业生产的安全风险因素有作业人员的不安全行为、劳动管理失误、违章指挥、交叉作业管理混乱等二十多个，并在此基础上形成调查问卷，进行细化调研。
根据调研结果，结合电力企业的安全生产特性（系统整体性、过程连续性、劳动环境复杂性、高度密集性等），进行归纳整理，可将电力企业安全生产的风险分为技术风险、管理风险、经济风险、环境风险、其他风险等五大类。
2 电力企业安全生产的风险分析
2.1 技术风险
安全生产过程中因设备、工艺技术等引起的风险统称为技术风险。主要包括四个方面：工艺流程，生产工艺自身未有充分的安全保障，人机界面设计是否符合人因工程原理，工艺规程有缺陷以及再设计及变更可能导致人身、电网、设备等的事故；功能设计，主要包括抗震设计、强电设计、暖通设计等；设备系统，指生产设备尤其是关键设备，如变压器设备、开关设备、调度自动化设备等，因具有一定的寿命周期，可能存在一定的缺陷隐患等危险；应急预案，指对潜在的或可能发生的突发事件的类别和影响程度而事先设计出的应急处置方案，必须保证它的科学性、针对性、时效性。
2.2 管理风险
安全生产过程中因管理不善、人的不安全行为可能导致管理风险。主要包括四个方面：人力因素（生理及心理），例如作业人员的身体素质、作业能力、行为方式、随机应变能力等会直接左右作业人员的工作状态，影响工作效率，严重时引发安全事故；管理组织，管理者需具备沟通、协调、决策等的能力，应注意防止出现管理决策失误、违章指挥等问题；规章制度，不健全的安全管理制度、工作责任制度和操作程序会直接影响企业的安全生产；安全文化，包括安全管理思想、安全管理模式等，任何人都不可能什么都懂，都记的清楚，也不可能永远保持警醒状态，安全意识差，凭老经验办事、侥幸心理的存在以及员工教育与培训的落后，员工风险防范意识的薄弱，以上因素均有可能引发安全事故。
2.3 环境风险
安全生产是一个连续动态的过程，期间必然受来自环境的影响，主要包括四个方面：自然环境，指不可抗因素，如地震、洪水、台风等恶劣气候条件；作业环境，包括空气状况（有害气体、固体粉尘、放射性物质等）、噪声状况和微气候等因素，而作业现场涉及的高压和低压电气设备多，高速旋转机械多（如发电机、风机等），特种作业多（如高处作业、焊接作业等），因工作场地光线不足或光线太强，容易使视线受阻而引发操作失误等风险；市场环境，主要指行业竞争和市场消费需求变动引起的风险。政治环境，国家的政治环境直接影响着企业的生产稳定性，一旦涉及到企业，就会使企业发生十分迅速和明显的变动，而这一变动是企业掌控不了的。
2.4 经济风险
安全生产事故的发生及其严重程度与经济发展的变化密切相关，主要包括三个方面：利率，法规，汇率。外汇汇率引起的人民币贬值和通货膨胀等会直接或间接促使电力企业调整生产进度而可能引起生产风险。目前国家相关的安全生产法规并不健全，其中甚至出现一些有法不依，执法不严等现象，导致我国电网事故频频发生。
2.5 其他风险
主要包括三个方面：资金风险，能源风险，合同风险。相当一部分电力事故发生是因为企业资金链的短路、合同管理的不规范，雇佣缺乏专业知识的临时工，采购劣质个体防护用具等；电力生产的能源类型有火电、风电、核电、水电等，客观存在着一定的安全隐患。
3 电力企业安全生产的风险评估
基于上面风险识别、分析的结果，本文采用AHP法[5，6]进行风险因素的重要度排序，建立电力企业安全生产风险评估指标体系，并提出相应的风险管控措施。
3.1 建立风险评估层次结构
结合以上风险分析结果得出一级指标有5个，分别为环境性风险、技术性风险、管理性风险、经济性风险、其他风险；二级指标为18个，建立电力企业安全生产风险评估层次结构图，如图2所示。
3.2 判断矩阵和相对权重的确定
抽样选取调研专家中的部分专家（50%），采用九分位比率标度法[7]进行指标间两两重要性的比较、打分获得判断矩阵中的系数，根据比较判断得分表可直接得到比较判断矩阵结果，如表1-表6所示。
采用方根法求得判断矩阵的特征向量W=（w1，w2，…，wn）和最大特征根λmax。经过对数据的归一化处理、判断矩阵的一致性检验、总排序计算结果的一致性检验，计算过程略，详细计算可参考文献[8、9]，结果如下：
W=（w1，w2，w3，w4，w5）
=（0.3403，0.3248，0.2037，0.0789，0.0523）
w1=（0.3452，0.3701，0.0997，0.1850）
w2=（0.1320，0.5541，0.1715，0.1423）
w3=（0.1504，0.0901，0.6017，0.1578）
w4=（0.5499，0.2402，0.2098）
w5=（0.2000，0.2000，0.6000）
根以上计算结果，建立电力企业安全生产风险评估指标权重表，如表7所示。
3.3 重要度排序
依据W中各因素的相对权重大小，按相对权重从大到小顺序给出下列风险因素重要度排序结果：
因素层：技术、管理、环境（权重>0.1）；其他、经济（权重
指标层：技术风险：应急预案、功能设计、设备系统、工艺流程；
管理风险：人力因素、规章制度、安全文化、管理组织；
环境风险：作业环境、政治环境、自然环境、市场环境；
其他风险：能源、合同、资金；
经济风险：汇率、利率、法规。
根据上面结果可知，技术性风险中“应急预案”指标和“功能设计”指标分别约占37%、35%，管理性风险中的“人力因素”指标约占55%，环境性风险中的“作业环境”指标约占60%，应将其作为关键风险因素重点研究，如图3所示。
4 安全生产的风险管控
控制风险是建立安全生产保障体系的重要环节，是落实“ 预防为主”方针的具体措施。综合以上研究结果，电力企业应着力做好以下几个方面来加强电力企业安全生产的风险管控。
4.1 以人为本，加强管理，建立完善相关制度，落实安全教育与培训
管理风险在系统中占32%，其中人力因素指标占该类风险55%，针对这类风险可以从以下几个方面进行风险管控：
①必须提高员工的能力、素质。首先，强化员工的安全意识和个体防护意识，牢固树立“安全第一”的思维模式；其次，定期举办电力生产风险控制方面的讲座和座谈会，进行经验交流；最后，电力企业应当加大对员工培训方面的资金投入，注重培养高素质的专业技能人才。
②建立健全规章制度和标准操作程序。严格执行标准程序、实施安全检查，建立健全规章制度，并将规章制度落实到实践中去，保证员工有章可循，防止人因差错的发生。
③定期进行安全文化宣传、安全技能竞赛和安全培训，树立员工安全意识；进行安全教育培训，增强员工的个体防护意识，有效防止人的不安全行为而导致操作失误。只有进行适时、内容合理、方式多样的安全教育培训，并形成制度，才能将电力企业的安全生产工作做到位。
④监督管理是搞好电力企业安全生产的内因，加强现场管理和监督对安全生产起决定作用。只有加大安全监督的管理力度，从已发生的事故中，总结经验，吸取教训，采取切实有效地防范措施，才能更好地保证电力企业的安全生产与发展。
4.2 不断优化技术设计，做到科学、合理、及时、有效
技术风险在重要度排序中以34%排在第一，而其中的应急预案和功能设计两项指标又是该类风险中的重中之重，分别占37%、35%，针对这类风险可以从以下四个方面着手：
①加强应急预案的管理，尤其是火灾应急预案、防地震应急预案、危险化学品应急预案等的管理。定期进行应急培训和事故演练，以提高生产安全事故应急的处理能力，并在演练结束后撰写应急预案演练评估报告，分析存在的问题，并对应急预案提出修改意见。同时，电力企业应针对情况的不同，遵循综合协调、分级管理、分级负责的原则，编制本单位的综合应急预案，包括预案体系及相应程序、事故预防及应急保障、应急培训和预案演练等主要内容。
②定期M行设备系统的维护检查和更新。通过对设备系统进行定期维护和检查，对过时老化的设备进行更新，不断降低故障设备诱发的风险事故。在土建安装阶段，严格做好检查和监督；在设备系统的运行阶段，定期检查和维护设备，员工熟练掌握设备的详细性能，依据指南操控设备，从而降低设备破损，延长设备使用周期；在设备的检修阶段，应严格执行检修制度对设备进行拆解检查，保障设备系统的安全性、整体性。
③不断优化功能设计，如抗震设计、给排水设计、强电设计、弱电设计、暖通设计等，以降低后期因技术变更带来的安全生产损失和风险。
④及时调整工艺流程，设计合理的人机界面，充分考虑人的特性，满足能见性、清晰性、易操作性要求，避免不合理的工艺流程设计、人机设计影响企业的安全生产。
4.3 提高作业环境和外部环境的安全性
环境风险在整个系统中占20%，其中作业环境指标占该类风险60%，针对这类风险可以从以下两个方面进行风险管控：
①对于定义极高风险的作业，提前做好防范，及时关注空气浓度，做好疏散工作；如遇极高危险作业，或者放弃改选其他方案，或者使用机器人代替，避免人身事故等发生；针对危险区域，加强保护措施，如适当地屏蔽电源、热源等；通过实施现场6S管理，改善作业环境等。
②针对性地选择个体防护装备工具，不仅是预防和减少风险发生、防止人员受到伤亡的必要手段，更是保护人身安全的最后屏障。例如进入生产现场配备安全帽、防砸鞋，焊接作业配备护目镜，粉尘超标的场所配戴口罩，带电作业配备屏蔽服，进入高辐射区域配戴防辐射服等。
5 结语
缺乏系统的风险管理是我国电力企业安全生产管理存在的主要问题，将风险管理理论与我国电力行业实际情况相结合，任重而道远。我们需不断深入研究电力领域风险管理的特点，切实做好电力企业安全生产的风险管控，力求为我国电力行业安全生产保障体系的建立提供更多的理论依据和技术支持。
参考文献：
[1]北极星电力网.国家能源局2016年12月全国电力安全生产情况-电力安全事故[DB/OL].http：//.cn/special/？id=805156， 2012-08-03/2017-01-22.
[2]http：///newpage/.
[3]田振雨.安全风险管理在电力企业中的应用[D].首都经济贸易大学，2009.
[4]杜明峰.电力安全事故的原因分析及防范措施[J].化工管理，2013（10）：41-41.
[5]钟登华，张建设，曹广晶.基于AHP的工程项目风险分析方法[J].天津大学学报：自然科学与工程技术版，2002，35（2）：162-166.
[6]苗后营，王伟，宋波，等.改进AHP方法在工程评标定标中的应用[J].水利规划与设计，2011（2）：23-25.
[7]程安顺.城市综合体项目风险评估研究[D].杭州：浙江理工大学，2013.
