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序论：在您撰写财务公司如何发展时，参考他人的优秀作品可以开阔视野，小编为您整理的7篇范文，希望这些建议能够激发您的创作热情，引导您走向新的创作高度。
关键词：财务管理；数据公司；现状；措施
中图分类号：G647 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）11-0-01
一、数据公司财务管理方面存在的重要性
财务管理作为现今企业财务工作的核心，其在促进企业的资金使用效率最大化，企业盈利最大化，以及保持企业的资金优势等方面有着重要的作用，数据公司作为一个需要长时间获取资料的行业，其资金的流动性以及需求量都是比较大的，如果不能对资金进行很好的管理，很容易造成资金链的断裂，从而影响公司的正常发展，另外财务管理的专业化，使得一般的员工不能满足公司不断发展的需要，这也需要不断加强数据公司的财务管理水平，提高员工素质，为公司培养更多的适应现代化发展的高素质人才。现在市场信号，给数据行业带来了更多的启示，随着计算机技术的不断发展，以及数据收集手段的多样化，网络收集数据已经成为了重要的趋势，折旧要求现在的财务管理人员不单单需要专业的知识，对于计算机技术的掌握也是一项重要的评价标准。在人才建立的基础上，不断提高财务管理的 制度规章建设，逐渐使财务管理作为公司发展到核心，只有这样才能适应市场经济的发展。
二、提高财务管理水平促进数据公司发展的措施
随着现代企业制度以及相关配套制度的不断完善和发展，企业的发展资金流动量越来越大，如果不能对财务资金进行很好的利用的话，不但关系到企业的生死存亡，而且对企业的效率有着重大的影响，为了能够通过提高财政管理来促进数据公司的发展，我们需要做以下几个方面的准备：
1.转变观念，实现财务管理方式的创新
现在的财务管理并不是可有可无的管理流程，伴随着社会话分工的不断完善，财务管理也逐渐变得专业起来，如果把企业的财务管理放在一个中心的位置，转变以往财务就是管收钱发钱的错误观念，应该实事求是，与时俱进，看到财务管理在促进公司战略目标调整以及避免财务风险发生上面所起的重要作用。只有这样才能在激烈的市场竞争中保持竞争力与活力，企业的资金问题在市场经济的条件下是不容许忽视的，如果不能利用财务管理的手段管理好企业的资金流向，企业的资金没能发挥最大的效益或是没能创造最大的利益，就在一定程度上损失了公司的利益，因此，我们要树立正确的财务管理理念，好好把握住财务管理这条线，不断武装我们的头脑，并且及时吸取来自国内外的财务管理的优秀成果，能够做到与时俱进，这样才能到复杂的市场竞争中占得一席之地。把财务管理做细，并且能够根据细微的变化察觉出潜在的财务管理的可行方案，积极备案，快速的投入到公司的日常管理当中。把财务管理的潜在的价值提高到最大程度，激活公司发展的动力，加强公司的管理职能，达到企业利益的最大化。
2.提高财务管理人员队伍素质
财务管理是一项要求比较严格的专业化的活动，因此其对工作人员有着很强的要求。一个公司的发展离不开优秀的人才，尤其财务管理关系到公司发展的命脉，对于公司的发展有着重大的影响。伴随着市场经济的不断深入，企业所遇到的财务纠纷以及财务风险会越来越多，如果我们不能很好的分析，就会使公司的发展陷入低迷甚至是遭受重大的挫折，因此在这样的关键领域必须要有实力过硬的专业人才，只有这样才能在保障公司的安全的情况下最大程序的提高公司的经济效益与发展前景。这就要求工作人员要有扎实的基本功，现代财务管理的重要性被越来越多的人重视，所以财务管理学科也逐渐的完善，达到了一个比较深入的层次，所以在基本知识技能的学习上以及相关的能力的拓展上都需要有很大的能力才能够适应这样的工作，这个工作并不是谁都能够适应的。此外，随着现代管理方式的应用，公司的理财再也不是一件单纯的活动，理财活动与政策的相关性越来越大，好的政策投入往往能够带来巨大的收益，公司的理财活动千万不能仅仅局限在微观层面，对于国家的宏观政治、经济形式的把握也是一个重要的方面，细微处的管理并不是不重要，细微管理是保证公司财务安全的重要前提，但是宏观的把握却能够指出财务管理发展的方向，两者相辅相成，相互促进，只有不断把财务管理活动与社会活动的各个层次有机的集合才能促进财务管理活动的广度以及深度。此外，现今社会发展的一个重要信号就是计算机网络，随着市场经济的越来越深入，财务管理与计算机网络技术的联系也越来愈密切，尤其是在数据收集以及数据分析领域，计算机技术的运用更是显得非常重要，这就要求我们的工作人员能够拥有扎实的基础知识，而且还应该具有高超的计算机技术，以及应对新事物的持久的学习能力，唯有这样的人才储备才能够确保公司在以后日益的激烈的竞争中占有有利的地位。
一方面员工的素质要过硬，但是这也需要公司积极的培养，只有双方面相辅相成才能够真正促进财务管理的水平，把财务管理的应用技术应用到数据公司发展的每一个细节。对员工的培训主要分为两种形式：一种就是在职的培养，可以聘请相关的专家和学者对员工进行培训，让员工能顾及时掌握日益发展的财务管理知识，不断适应时代的发展要求；另一种就是把员工送到相关的院校进行深造，人才的竞争在以后的发展中有着重要的作用，培养人才就是在培养企业的生产力。除此方面，我们还需对财务工作者的职业道德更加重视，财务工作作为制度要求很强，原则很强的专业性活动，其会涉及到大量的资金流动，因此基本的道德素质的培训就显得尤为重要。
三、总结
数据收集行业由于资金流动大量比较大而且比较频繁，所以就要求专业的财务管理来保证公司的财务安全，规避财务风险，不断促进公司的经济效益提高，这就要吸纳高素质的人才和进行必要的培训，转变传统的观念，从思想上认识到财务管理的重要性。
参考文献：
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重庆市高级人民法院：
你院渝高法明传〔2000〕38号《关于在股份有限公司中从事管理工作的人员侵占本公司财物如何定性的请示》收悉。经研究，答复如下：
在国有资本控股、参股的股份有限公司中从事管理工作的人员，除受国家机关、国有公司、企业、事业单位委派从事公务的以外，不属于国家工作人员。对其利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，应当依照刑法第二百七十一条第一款的规定，以职务侵占罪定罪处罚。
此复
[摘 要] 改革开放30多年以来,随着经济体制改革的深入和社会主义市场经济的逐步完善,产融结合的企业集团财务公司这一经济模式得到了酝酿和产生,现阶段正处于下一步如何发展和完善的重要阶段。在当前其战略定位和发展方向走在了十字路口之时,引入战略性的绩效管理评价体系是解决财务公司战略管理问题的根本之举,本文就此问题做了一些分析研究。
[关键词] 产融结合 企业集团财务公司 本竞争战略 绩效管理评价体系
20世纪90年代初,国家提出了建设大型企业集团的策略方针,培植和发展“大企业、大集团”,鼓励设立企业集团财务公司这一典型的产融结合的机构模式。企业集团成员单位的利益受经济规律的制约,因此企业集团成员的资金不能被无偿占用,这些因素决定了必须按照市场经济条件下资金运用的原则来合理调配、使用资金,最终企业集团内部融资机构逐渐从企业集团总部中分离出来,成为独立核算、自负盈亏的金融法人实体。之后,越来越多具有一定规模的企业集团纷纷通过设立财务公司或收购其他金融机构成立金融公司等方式,增加对金融领域的投资,从而构建与自身产业发展特点相适应的金融产业,这种发展轨迹似乎成了一种经济潮流。近年来,上汽集团、锦江集团、宝钢集团等一大批产业军团纷纷涌入金融领域,设立企业集团财务公司。
一、财务公司现存的战略方向问题
随着企业集团业务领域的扩张,财务公司的功能也不断地增加,但实际效果却没有想像的那么理想。曾经一度把GE当作样本模仿的张瑞敏在2002年曾经指出:“不管怎么样,我们还是要把产业与金融的互动关系建立起来,最终目标是产业占一半,金融占一半。进入金融业,虽有很大风险,我们还是希望走出一条新路。”三年之后,海尔就退出了长江证券,与此同时,诸多产融结合的典范如东方、新希望等也纷纷宣布止步于金融业。这并不意味着产融结合之路出现了问题,而是需要探索产融结合到底要如何发展才能达到最佳效果,企业集团财务公司的发展来到了十字路口。部分财务公司发展定位偏离了初衷,缺乏对高效运作财务公司的机制的探索,那些法人治理结构完善、经营良好、实力雄厚的财务公司逐渐演变为商业银行,如由首钢集团财务公司演变而来的华夏银行等,实为财务公司性质的异化;部分财务公司没有站在战略发展的角度上有效运作企业集团的资本,仅仅是简单的集中运用资金,依旧停留在“资金调配中心、资金结算中心”的地位,导致集团财务公司未能很好地发挥其应有的产融结合的作用,在夹缝中生存着,沦为企业集团的第二财务管理部门;还有部分财务公司则因经营不善而退出市场。2008年出现的世界性金融危机后,企业集团实体经济也受到严重威胁,财务公司作为产融结合的中间产物面临着严峻的挑战和巨大的机遇。如何抵御风险,如何充分发挥财务公司的功能,防止金融危机冲击产业资本是值得人们深入研究和探讨的问题。
二、引入基本竞争战略的战略探索
2008年9月16日,美国五大投行之一的雷曼兄弟轰然倒塌震动了整个世界,在金融高度自由化的时代,虚拟经济的发展带来了巨大的利润,同时伴随着巨大的金融风险,2009年4月2日召开的伦敦G20会议强调了金融监管。作为产融结合的金融自由度相对较低的财务公司,到底应该继续向“金融多元化”和扩大金融自由度发展,还是回归于服务产业资本的发展宗旨;其未来发展定位及发展战略如何改进;如何在企业集团的产业基础上,运用基于资源的公司观合理配置和融合产业资本和金融资本;如何在交易成本最小化的基础上充分发挥财务公司的金融功能等等一系列问题都摆到了财务公司面前。美国哈佛大学商学院著名战略管理学家迈克尔?波特在《竞争战略》中提出了基本竞争战略,他认为企业可以采取三种竞争战略:成本领先、差异化和专门化。我们可以将财务公司的基本竞争战略细分为三个方面,从战略层面定位出财务公司的发展,如下图:
三、战略性绩效管理评价体系的构建
我国财务公司普遍缺乏一套能对管理层预决策提供战略性指导的完整的绩效管理评价体系和方法,使管理者无法根据经营情况来确定战略定位,制定未来的发展策略,从而使财务公司失去战略方向,导致发展缓慢。有俗话说“评价什么,就得到什么”,有什么样的绩效管理评价体系和方法,就有什么样的企业管理行为,绩效管理评价体系和方法影响和改变着企业管理行为。为财务公司设计一套完善的战略性绩效管理评价体系和方法,是解决财务公司战略定位和发展的关键问题。大部分财务公司效仿商业银行的绩效评价体系或者根本就不存在绩效管理评价,只是简单的服务于企业集团。由于财务公司是限于企业集团内部经营金融业务的特殊机构,其绩效评价体系既不同工商企业又同于商业银行,应该是与企业集团的战略定位相结合,具备自己独立的一套绩效管理评价体系。本文构建的绩效管理体系尤其突出对集团公司的战略,根据基本竞争战略理论,针对集团的三个基本的战略构建服务性的指标体系,定量与定性结合服务于集团公司的发展。引入基本竞争战略的财务公司绩效管理体系理论框架如下图。
四、关键绩效指标(KPI)的选择与战略渗透
关键绩效指标是用来衡量某一岗位工作绩效表现的具体量化指标,是对工作完成效果的最直接衡量方式。关键绩效指标来源于对企业整体战略目标的分解,能够非常有效的反映影响企业价值创造的关键驱动因素。设立关键绩效指标可以使经营管理者集中精力关注对绩效最大驱动力的经营行动,及时诊断生产经营活动中出现的问题,并能够采取提高绩效水平的改进措施。关键绩效指标一个最大的作用是与企业的战略渗透在一起,能够在分解战略目标贯彻实施战略的同时反馈出战略实施的效果,以便及时调整战略。在财务公司中,关键绩效指标与战略的渗透主要体现在以下几个方面
1.学习与成长目标是所有战略的储蓄库
在战略目标的实模式。用来衡量学习型组织的关键性指标主要包括:员工满意度、员工培训率、核心人才率施过程中,学习与成长是最容易被忽视的一个维度,而恰恰这个维度与企业的未来生存发展关系最密切。财务公司的发展在跟随企业集团发展的同时还要与社会金融发展的脚步一致。无论在财务公司金融新业务、新产品开发方面,还是财务公司信息系统开发流程改进方面,都需要辈出的金融人才集中创新思想不断更新财务公司的运营、高学历员工比率、员工建议采纳率等。以上三个指标均为衡量财务公司学习成长程度的关键绩效指标,其中核心人才是指财务公司中高层经营管理优秀人才,高学历员工是指本科以上学历的员工。指标体现的是财务公司的人才战略,对员工知识的投资和企业长远发展的重视程度,关系到财务公司的战略的制定、实施、反馈、调整等各个方面。
2.成本领先战略在财务、内部流程中的渗透
根据科斯的交易成本理论分析财务公司的内部流程,成本领先战略可谓财务公司最重要的战略。这项战略在内部流程中实施贯彻,在财务目标指标体系中得到体现和反馈。在财务公司开展内部结算、承兑商业汇票、买方信贷和消费信贷、融资租赁、信贷资产转让、参与银团贷款等业务时,每项业务的流程都时刻考虑到如何才能节省财务公司的资金成本,交易费用和时间成本,消除在地区差、时间差和生产环节差引起的资金运转障碍。从财务管理角度讲,主要是通过各项关键绩效指标(KPI)得到反馈信息,以便做出准确的绩效评价,制定更有利于未来发展的预决策。其中,安全性指标:包括资本充足率、不良资产率和本息回收率;流动性指标:包括流动性比率、存贷款比率等;盈利性指标:包括资产收益率、收入利润率和资本收益率等。
3.专门化战略、差异化战略在集团成员单位和内部流程中的渗透
财务公司的专门化战略指的是财务公司只为企业集团和内部成员单位提供服务,专门针对企业集团的产业资本和金融资本进行合理配置和运作,实现企业集团价值最大化。财务公司之所以定义为非银行金融机构,就在于业务类型差异于商业银行机构,信托公司等其他非银行金融机构,发挥与企业集团相适应的金融功能,如融资租赁功能。这其中很大的原因在于其服务的客户对象是企业成员单位。大型企业集团的子公司多者几百个,少则几十个,不同的成员单位由于主营业务不同,资金用途不同,同时,由于财务公司对各子公司的考察相对容易,掌握的资料详细,信息沟通和共享度高,提供的金融服务也多种多样,较商业银行的风险降低很多。例如,买方信贷业务,需要买房信贷业务支持的产品一般是价格较高而且耐用的大件生活消费品,或者价格较高不易消耗的生产资料,如汽车,汽车金融服务公司的本质即为汽车行业集团提供买方信贷业务的专业财务公司,既减少了企业的应收账款,又降低了企业的呆账风险。因此,集团成员单位的满意度和投诉率成为衡量财务公司业务有效程度的强有力指标。
在开展各项业务的过程中,为各个成员单位提供多样化的金融服务,降低金融风险并不等于消除了金融风险。财务公司的服务对象仅限于集团内部,固然其信用关系集中度非常高,通常只集中在某一个行业,这样大大加大了财务公司的风险敞口,贷款定价所要求的风险溢价也随着信用集中度提高,从而利差越来越大,边际贷款风险也将越来越大,财务公司并无法保证完全不发生经济事故。所以,统计一个评价周期内故障、差错、案件、风险、损失等事故的发生比例不可缺少,事故发生率是衡量财务公司风险管理、内部控制的完善程度和执行力度,发现内部流程和系统设置的漏洞和缺陷的关键绩效指标。
参考文献:
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[7]彼得・F・德鲁克等著 李 焰 江娅译:公司绩效测评.中国人民大学出版社,1999.9
如何用好这些闲置的资金,如何满足集团内部资金调剂,就产生了集团内部金融机构的需求,集团财务公司应运而生在中国金融机构的序列中,企业集团财务公司是一类与其他金融机构不同且颇有特点的非银行金融机构。它是我国经济体制改革和金融体制改革的产物,也是我国实施“大公司、大集团”战略的主要配套政策之一。
可以说,财务公司的产生是企业集团内外因作用的结果。在上世纪80年代,随着国家对企业放权让利,企业有了可自由支配的资金,但我国金融政策规定非金融企业之间不能有借贷行为,只能通过金融机构进行资金调剂。
在外部金融机构还很不发达的情况下,如何用好这些闲置的资金,如何满足集团内部资金调剂,就产生了集团内部金融机构的需求,集团财务公司应运而生。1987年,东风汽车工业财务公司的成立,开始了我国大型企业集团自办金融,探索有中国特色产融结合道路的实践。十六年来,财务公司依托企业集团,服务企业集团,运用多种金融手段支持企业集团的资金管理、产品经营、市场开拓和资本运营,成为一支与大企业共同成长的生力军。
中国财务公司协会信息部主任王宏淼接受记者采访时说,在有力地促进企业集团改革和发展的同时,财务公司也发展壮大起来。全国76家财务公司目前资产总额已近4200亿,并涌现了一批巨型财务公司。注册资本超过10亿元的财务公司有6家,分别是中石化、中电力、中油、中海油、宝钢、上汽财务公司,其中中石化财务公司注册资本高达25亿元。总资产百亿元以上的财务公司有7家,规模最大的中油财务公司,其资产已近1000亿元,大大超过一些中小股份制银行、证券等金融机构。财务公司经营情况也很不错,据悉,2002年利润总额在亿元以上(最高为7.78亿元)的财务公司就有6家;5000万元以上的有6家, 1000万元至5000万元之间的有29家。全行业平均资本充足率达20%以上,资产质量也较好。财务公司资产规模增长的速度远远高于金融同业水平和国民经济发展水平,风险远比金融同业为低,这足以说明财务公司顺应了我国市场经济的发展趋势,在不断规范中实现了稳定的发展。
企业集团财务公司不同于一般的仅仅是追求自身效益的金融机构,其第一目标应该是向集团成员单位提供金融服务,追求集团的整体效益。那么,财务公司在企业集团发展中起到了什么作用呢?财务公司的功能体现在集团资金的集约管理,提高资金的整体效率,以及它的信贷业务功能、外汇业务功能和投资银行动能王宏淼说,财务公司紧贴产业,构造了企业集团的金融功能,它以市场化的手段,为集团进行金融资本管理。对国内大多数财务公司来讲,它的作用首先体现在集团资金的集约管理,提高资金的整体效率。企业集团应该具备战略眼光,凭借财务公司的金融优势,制定出切实可行的资金管理策略。“我们可以想象,一个拳头打出去的力量绝对比一个巴掌打出去的力量大。”财务公司是企业集团资金的筹措中心、调配中心和风险的监控中心。运用结算业务功能,不仅提高了资金的使用效率,同时降低了企业的财务成本;另外,财务公司可以运用信贷业务功能,内调资金余缺,外促产品销售;运用外汇业务功能,支持出口创汇,推动外向型经济发展;运用投资银行功能,提供个性化服务,支持企业扩张发展等等。王宏淼介绍,在财务公司为企业集团发挥作用的同时,其自身发展也遇到了一些障碍。首先从集团方面讲,一些集团对财务公司的认识不够,理解有偏差,甚至误导了财务公司的发展;部分集团财务资金管理体制没有理顺,不利于财务公司的运作;有些集团过分干预财务公司具体业务,对财务公司的资产质量造成负面影响;少部分集团经营困难,也拖累财务公司的运转。从财务公司自身运作方面讲,过去金融热时期个别财务公司不遵循金融运作规律,在集团外过度负债;涉足高风险领域,造成了很多遗留问题;个别管理不善,内控不严,资产质量低下等等。但从全行业来看,有问题财务公司的资产合计仅占全部财务公司的5%左右。
【关键词】 财务公司； 企业性质； 发展
我国的财务公司是一种非常独特的企业，自1987年设立即是在企业集团与金融双重环境下运行。国际上对财务公司没有统一的定义，国外一般称为Finance Service，主要是企业集团为促进产品销售或为加强资金管理而成立的。本文基于管理学大师彼得・德鲁克有关企业性质的理论，对我国财务公司的企业性质进行分析，并对我国财务公司的创新及未来发展进行探讨。
一、企业的目的――创造顾客
一般来说，企业的目的是为了创造利润。马克思在《资本论》中认为企业是资本进行生产的机制，目的是尽可能多地生产剩余价值。管理学大师彼得・德鲁克在《管理的实践》中则从另外的角度，指出企业的目的是创造顾客，企业是为了满足顾客的需求而产生的，没有顾客就没有企业，同时，他认为是顾客决定了企业是什么。
（一）财务公司的顾客是谁
企业的目的是创造顾客，财务公司也不例外。按照银监会《企业集团财务公司管理办法》，财务公司的顾客主要有三类：企业集团的母公司、企业集团的子公司和企业集团产品的消费者。1.在企业集团成立之初，为调节集团子公司之间资金的余缺，设立了财务公司，通过借贷方式实现资金内部融通，提高资金使用效率，即财务公司为资金充裕的子公司提供存款服务，为资金缺乏的子公司提供贷款服务，这时，集团子公司是财务公司的顾客；2.随着企业集团的发展，加强集团的资金管理成为母公司的重要任务，财务公司为母公司集中资金、监控资金使用提供资金管理服务，这时，集团母公司是财务公司的顾客；3.还有一类财务公司服务于企业集团的产品销售，向消费者提供消费信贷，支持消费者购买集团的产品，这时，消费者是财务公司的顾客。
（二）财务公司顾客的特殊性
财务公司的顾客是非常独特的，均与设立财务公司的企业集团有关。在资金内部融通情况下，子公司是财务公司的顾客，并与财务公司拥有一个共同的上级母公司，两者的关系是顾客加兄弟；在资金集中管理的情况下，母公司既是财务公司的顾客又是财务公司的股东，是顾客加股东的关系；在消费信贷情况下，消费者是财务公司的顾客，同时又是企业集团的顾客，是顾客加顾客的关系。
财务公司的顾客与企业集团的母公司、子公司、消费者关系相互交叉，在这其中，有两个方面的利益情况需要特别关注：一个是母公司与其子公司的利益并不总是一致，财务公司在服务于子公司时，有时会遇到母、子公司之间的利益冲突，这时无论财务公司怎样提高服务水平，作为顾客的子公司总是不满意的；另一个是财务公司与母公司的特殊代表――财务部门的关系非同一般，财务部门有时既代表母公司下达政策，同时又是某些具体财务事项的参与者，这些财务事项与财务公司密切相关，财务部既是裁判员又是运动员，其对财务公司的认知往往决定着财务公司作用的发挥。
（三）财务公司的顾客决定了财务公司是什么样的企业
首先，财务公司是一类顾客被严格限定的企业，顾客的范围不得超出银监会的规定，同时，财务公司的顾客与企业集团密切相关，这种关系使得财务公司的业务开展牢牢地束缚于企业集团，紧紧地依附于企业集团，实际上是企业集团的寄生体。由于顾客的范围没有重叠，同行业财务公司之间完全没有竞争，所以，严格地说财务公司不是市场上自由竞争的市场主体。
其次，财务公司向特定顾客提供特定的金融产品及财务服务，是金融机构，但又不同于银行，服务的特殊性使得财务公司在业务上既受企业集团的领导，又受到金融监管部门的严格监管。财务公司作为金融企业，在实业集团和金融行业间的夹缝中求生存，生存的空间很有限，但财务公司尽力展现生存价值，表现出了较强的生命力。
二、企业的功能――营销和创新
彼得・德鲁克认为“任何企业都有两个基本功能，而且也只有这两个基本功能：营销和创新”。企业通过营销拓展市场，创造更多的顾客，销售更多的产品，营销功能是企业不同于其他组织的重要功能；企业通过创新为顾客提供更多更好的产品及服务，并通过创新，企业不断发展壮大。
（一）财务公司的营销
在财务公司的顾客中，母公司本身不需要营销，子公司执行母公司的政策和命令，是财务公司必然的顾客，也基本不需要营销；对于消费信贷中的顾客，企业集团已开展产品的营销，消费者决定购买产品后，才会到财务公司寻求贷款，不准备购买企业集团产品的消费者不会到财务公司来，所以财务公司的贷款服务附属于集团的产品销售，不需要、也不可能单独营销。如此看来，财务公司是不是就不需要营销了？当然不是，任何企业都需要营销，只是财务公司的营销与众不同罢了。
财务公司的营销不应是简单地向顾客推销产品和服务，营销策略应该是依托集团政策，充分利用自身的优势，提供比银行更好的产品和服务，并在可能的情况下，对利益分配机制进行调整，以解决顾客中的特殊问题。例如，在程序上更加简便，提高办事效率；在价格和费用上，利率、手续费尽可能优惠，让利于子公司；在对银行关系上，联合子公司搞好平衡等等。同时，可以考虑创新利益分配机制，在集团政策上作些调整，扩大财务公司的股东范围，让集团的子公司亦投资入股，顾客变为股东，子公司也能从财务公司收益中分得一部分利益，这样通过利益共享，财务公司成为大家的财务公司，支持其业务自然就更加顺理成章了。
（二）财务公司的创新
相对于一般企业，财务公司对创新的渴求更加强烈。由于政策的限制，财务公司的生存空间本来已极其有限，但随着信息技术的发展，商业银行开发的资金管理产品可以更好地满足企业集团资金管理的需要，不设立财务公司，企业集团也能集中资金并开展内部资金融通，财务公司有限的生存空间也面临着进一步被蚕食，财务公司生存的意义受到了严重的挑战，以资金管理为主要服务内容的财务公司，这种挑战更甚！
那么在现阶段财务公司如何创新？财务公司首先还是要紧紧围绕企业集团的特点，深入研究顾客的需求，创新金融产品，培育自己的核心竞争力，使自己的产品和服务不可替代。对于集团销售竞争性产品的，要盯住产品的潜在消费者，细化信贷方式方法，千方百计为消费者购买集团产品创造条件；对于垄断性大型央企，以内部资金服务为主的，则要深入分析集团经营的特点，以集团价值链为自己服务的工作内容，仔细分析价值链的各个环节，从顾客需求的角度出发，创新业务品种。在向下深入挖掘创新的同时，财务公司还要向上争取集团的政策支持，在服务职能方面与母公司财务部门搞好协调，进一步明确定位，扩展服务功能，将资金管理扩大到集团的财务管理，除资金管理外，还可以服务于会计、资产、税务、投资、内控风险等等，集团的很多财务事项可以外包的形式交给财务公司办理。
三、企业的成长――外部环境及变革
彼得・德鲁克指出“企业存在于不断扩张的经济中，是经济成长扩张和改变的具体器官”，“企业能否持续成长，在于能否搭上经济繁荣或产业兴盛的潮流，并乘势而起”。企业与外界――社会、经济和技术力量的关系，就是船与大海之间的关系，大海使船航行，但也时有风暴威胁船的安全。
（一）财务公司为什么需要变革
目前我国经济发展已经到了十字路口，经济规模跃居世界第二，经济结构面临重大调整，低劳动力成本、高环境代价的发展模式不可持续，作为国家经济支柱的大型央企等企业集团面临不断提高经济活力、控制力、影响力的改革重压；同时，金融行业经过几十年的蓬勃发展，尤其是2008年金融危机之后随着2009年金融体系的逐步企稳，国际金融监管组织、各主要经济体监管当局开始改革金融监管体制，修复金融体系根本性缺陷。我国金融行业面临着如何深入改革，进一步为经济发展服务的压力。
外部环境的变化，促使财务公司进行变革，不变革，不顺势而为，财务公司就没有出路。财务公司作为服务于大型企业集团的金融企业，是经济大海中的一艘小船，自然要随着大海潮流而动，其发展也到了关键的十字路口，财务公司的未来发展呼唤着财务公司的变革。
（二）财务公司未来的发展在哪里
根据我国经济发展状况及国外财务公司的先进经验，我国财务公司的未来发展主要有以下三个方面的设想：
一是拓宽财务公司的顾客群。在继续发展产品销售买方信贷的同时，也可以向企业上游探索原材料等采购卖方信贷，特别是在同一产业中，生产销售同一产品，处于上下游生产销售环节的、分工不同的企业。例如电力产业中的发电、电网、电力检修、电力工程等企业，完全可以由一家财务公司来提业金融服务，财务公司的组织形式，可以考虑由产业中多家企业共同出资构建。
二是丰富财务公司的业务品种。财务公司业务目前主要涉及存款、贷款、结算、证券投资等，可以根据企业集团的实际情况，发展金融保险、租赁、信托等业务。财务公司综合发展各项金融服务，拓展、提高以企业集团为顾客的金融服务能力，实际上是产融结合的进一步发展。在产融发展的一定阶段，可以考虑将财务公司转化为商业银行。
三是财务公司脱离企业集团。财务公司可以不再依附于某一集团，不再专门为一个企业集团服务，以其独具特色、不同于商业银行的业务，如专业消费信贷、设备租赁等，为更多顾客服务。此类财务公司的成立，可以弥补银行业金融服务的不足，同时，顾客、业务范围的变化，使得财务公司不再是企业集团的寄生体，而成为市场上独立的、相互竞争的真正市场主体。
（三）政策的支持是财务公司变革的前提
我国财务公司监管的政策已经远远不能适应财务公司发展的要求，相对于国外财务公司来看，我国目前的监管政策过于严格。由于财务公司不面向公众，经营风险由企业集团承担，不会带来社会问题，国外的监管政策普遍比较宽松，而我国的金融监管当局在监管模式上将财务公司视同商业银行进行监管，做了很多费力不讨好的事情。在具体业务上，监管政策不合理的方面主要有：一是财务公司成立及分支机构的设立控制太严，企业集团没有自；二是对财务公司的日常业务干涉过多，监控指标多达十几个，资产负债配制等经营自由权利受到较大限制，资金使用效率不能进一步提高；三是利率政策与银行一致，不能自主调整，同时，要上缴大量存款准备金；四是严格限制业务品种和业务范围，创新受到抑制，财务公司发展受到影响；五是金融、税收等优惠政策很少，财务公司的发展得不到鼓励。
政策的严格限制使得财务公司丝茧束缚，虽多方寻求变革，但总是碰到政策的铜墙铁壁，徒劳无功，折戟而返。财务公司的未来发展离不开政策的支持，财务公司要变革，监管政策首先要变革。对于财务公司行业未来的发展，监管当局需要解放思想，放眼长远，进行宏观的规划。科学合理的监管政策是财务公司发展的基石，财务公司行业未来发展如何，关键看政策的变革、支持程度如何。随着我国经济的繁荣发展、金融体系的不断完善，更加科学合理的监管政策必将出现，财务公司期待着这一天的到来！诚如此，财务公司必将破茧而出，化蛹成蝶，振翅高飞，成为我国经济发展中亮丽的色彩！
【主要参考文献】
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【关键词】财务公司；企业性质；发展
我国的财务公司是一种非常独特的企业，自1987年设立即是在企业集团与金融双重环境下运行。国际上对财务公司没有统一的定义，国外一般称为FinanceService，主要是企业集团为促进产品销售或为加强资金管理而成立的。本文基于管理学大师彼得·德鲁克有关企业性质的理论，对我国财务公司的企业性质进行分析，并对我国财务公司的创新及未来发展进行探讨。
一、企业的目的——创造顾客
一般来说，企业的目的是为了创造利润。马克思在《资本论》中认为企业是资本进行生产的机制，目的是尽可能多地生产剩余价值。管理学大师彼得德鲁克在《管理的实践》中则从另外的角度，指出企业的目的是创造顾客，企业是为了满足顾客的需求而产生的，没有顾客就没有企业，同时，他认为是顾客决定了企业是什么。
（一）财务公司的顾客是谁
企业的目的是创造顾客，财务公司也不例外。按照银监会《企业集团财务公司管理办法》，财务公司的顾客主要有三类：企业集团的母公司、企业集团的子公司和企业集团产品的消费者。1.在企业集团成立之初，为调节集团子公司之间资金的余缺，设立了财务公司，通过借贷方式实现资金内部融通，提高资金使用效率，即财务公司为资金充裕的子公司提供存款服务，为资金缺乏的子公司提供贷款服务，这时，集团子公司是财务公司的顾客；2.随着企业集团的发展，加强集团的资金管理成为母公司的重要任务，财务公司为母公司集中资金、监控资金使用提供资金管理服务，这时，集团母公司是财务公司的顾客；3.还有一类财务公司服务于企业集团的产品销售，向消费者提供消费信贷，支持消费者购买集团的产品，这时，消费者是财务公司的顾客。
（二）财务公司顾客的特殊性
财务公司的顾客是非常独特的，均与设立财务公司的企业集团有关。在资金内部融通情况下，子公司是财务公司的顾客，并与财务公司拥有一个共同的上级母公司，两者的关系是顾客加兄弟；在资金集中管理的情况下，母公司既是财务公司的顾客又是财务公司的股东，是顾客加股东的关系；在消费信贷情况下，消费者是财务公司的顾客，同时又是企业集团的顾客，是顾客加顾客的关系。
财务公司的顾客与企业集团的母公司、子公司、消费者关系相互交叉，在这其中，有两个方面的利益情况需要特别关注：一个是母公司与其子公司的利益并不总是一致，财务公司在服务于子公司时，有时会遇到母、子公司之间的利益冲突，这时无论财务公司怎样提高服务水平，作为顾客的子公司总是不满意的；另一个是财务公司与母公司的特殊代表——财务部门的关系非同一般，财务部门有时既代表母公司下达政策，同时又是某些具体财务事项的参与者，这些财务事项与财务公司密切相关，财务部既是裁判员又是运动员，其对财务公司的认知往往决定着财务公司作用的发挥。
（三）财务公司的顾客决定了财务公司是什么样的企业
首先，财务公司是一类顾客被严格限定的企业，顾客的范围不得超出银监会的规定，同时，财务公司的顾客与企业集团密切相关，这种关系使得财务公司的业务开展牢牢地束缚于企业集团，紧紧地依附于企业集团，实际上是企业集团的寄生体。由于顾客的范围没有重叠，同行业财务公司之间完全没有竞争，所以，严格地说财务公司不是市场上自由竞争的市场主体。
其次，财务公司向特定顾客提供特定的金融产品及财务服务，是金融机构，但又不同于银行，服务的特殊性使得财务公司在业务上既受企业集团的领导，又受到金融监管部门的严格监管。财务公司作为金融企业，在实业集团和金融行业间的夹缝中求生存，生存的空间很有限，但财务公司尽力展现生存价值，表现出了较强的生命力。
二、企业的功能——营销和创新
彼得·德鲁克认为“任何企业都有两个基本功能，而且也只有这两个基本功能：营销和创新”。企业通过营销拓展市场，创造更多的顾客，销售更多的产品，营销功能是企业不同于其他组织的重要功能；企业通过创新为顾客提供更多更好的产品及服务，并通过创新，企业不断发展壮大。
（一）财务公司的营销
在财务公司的顾客中，母公司本身不需要营销，子公司执行母公司的政策和命令，是财务公司必然的顾客，也基本不需要营销；对于消费信贷中的顾客，企业集团已开展产品的营销，消费者决定购买产品后，才会到财务公司寻求贷款，不准备购买企业集团产品的消费者不会到财务公司来，所以财务公司的贷款服务附属于集团的产品销售，不需要、也不可能单独营销。如此看来，财务公司是不是就不需要营销了？当然不是，任何企业都需要营销，只是财务公司的营销与众不同罢了。
财务公司的营销不应是简单地向顾客推销产品和服务，营销策略应该是依托集团政策，充分利用自身的优势，提供比银行更好的产品和服务，并在可能的情况下，对利益分配机制进行调整，以解决顾客中的特殊问题。例如，在程序上更加简便，提高办事效率；在价格和费用上，利率、手续费尽可能优惠，让利于子公司；在对银行关系上，联合子公司搞好平衡等等。同时，可以考虑创新利益分配机制，在集团政策上作些调整，扩大财务公司的股东范围，让集团的子公司亦投资入股，顾客变为股东，子公司也能从财务公司收益中分得一部分利益，这样通过利益共享，财务公司成为大家的财务公司，支持其业务自然就更加顺理成章了。
（二）财务公司的创新
相对于一般企业，财务公司对创新的渴求更加强烈。由于政策的限制，财务公司的生存空间本来已极其有限，但随着信息技术的发展，商业银行开发的资金管理产品可以更好地满足企业集团资金管理的需要，不设立财务公司，企业集团也能集中资金并开展内部资金融通，财务公司有限的生存空间也面临着进一步被蚕食，财务公司生存的意义受到了严重的挑战，以资金管理为主要服务内容的财务公司，这种挑战更甚！
那么在现阶段财务公司如何创新？财务公司首先还是要紧紧围绕企业集团的特点，深入研究顾客的需求，创新金融产品，培育自己的核心竞争力，使自己的产品和服务不可替代。对于集团销售竞争性产品的，要盯住产品的潜在消费者，细化信贷方式方法，千方百计为消费者购买集团产品创造条件；对于垄断性大型央企，以内部资金服务为主的，则要深入分析集团经营的特点，以集团价值链为自己服务的工作内容，仔细分析价值链的各个环节，从顾客需求的角度出发，创新业务品种。在向下深入挖掘创新的同时，财务公司还要向上争取集团的政策支持，在服务职能方面与母公司财务部门搞好协调，进一步明确定位，扩展服务功能，将资金管理扩大到集团的财务管理，除资金管理外，还可以服务于会计、资产、税务、投资、内控风险等等，集团的很多财务事项可以外包的形式交给财务公司办理。
三、企业的成长——外部环境及变革
彼得德鲁克指出“企业存在于不断扩张的经济中，是经济成长扩张和改变的具体器官”，“企业能否持续成长，在于能否搭上经济繁荣或产业兴盛的潮流，并乘势而起”。企业与外界——社会、经济和技术力量的关系，就是船与大海之间的关系，大海使船航行，但也时有风暴威胁船的安全。
（一）财务公司为什么需要变革
目前我国经济发展已经到了十字路口，经济规模跃居世界第二，经济结构面临重大调整，低劳动力成本、高环境代价的发展模式不可持续，作为国家经济支柱的大型央企等企业集团面临不断提高经济活力、控制力、影响力的改革重压；同时，金融行业经过几十年的蓬勃发展，尤其是2008年金融危机之后随着2009年金融体系的逐步企稳，国际金融监管组织、各主要经济体监管当局开始改革金融监管体制，修复金融体系根本性缺陷。我国金融行业面临着如何深入改革，进一步为经济发展服务的压力。
外部环境的变化，促使财务公司进行变革，不变革，不顺势而为，财务公司就没有出路。财务公司作为服务于大型企业集团的金融企业，是经济大海中的一艘小船，自然要随着大海潮流而动，其发展也到了关键的十字路口，财务公司的未来发展呼唤着财务公司的变革。
（二）财务公司未来的发展在哪里
根据我国经济发展状况及国外财务公司的先进经验，我国财务公司的未来发展主要有以下三个方面的设想：
一是拓宽财务公司的顾客群。在继续发展产品销售买方信贷的同时，也可以向企业上游探索原材料等采购卖方信贷，特别是在同一产业中，生产销售同一产品，处于上下游生产销售环节的、分工不同的企业。例如电力产业中的发电、电网、电力检修、电力工程等企业，完全可以由一家财务公司来提业金融服务，财务公司的组织形式，可以考虑由产业中多家企业共同出资构建。
二是丰富财务公司的业务品种。财务公司业务目前主要涉及存款、贷款、结算、证券投资等，可以根据企业集团的实际情况，发展金融保险、租赁、信托等业务。财务公司综合发展各项金融服务，拓展、提高以企业集团为顾客的金融服务能力，实际上是产融结合的进一步发展。在产融发展的一定阶段，可以考虑将财务公司转化为商业银行。
三是财务公司脱离企业集团。财务公司可以不再依附于某一集团，不再专门为一个企业集团服务，以其独具特色、不同于商业银行的业务，如专业消费信贷、设备租赁等，为更多顾客服务。此类财务公司的成立，可以弥补银行业金融服务的不足，同时，顾客、业务范围的变化，使得财务公司不再是企业集团的寄生体，而成为市场上独立的、相互竞争的真正市场主体。
（三）政策的支持是财务公司变革的前提
我国财务公司监管的政策已经远远不能适应财务公司发展的要求，相对于国外财务公司来看，我国目前的监管政策过于严格。由于财务公司不面向公众，经营风险由企业集团承担，不会带来社会问题，国外的监管政策普遍比较宽松，而我国的金融监管当局在监管模式上将财务公司视同商业银行进行监管，做了很多费力不讨好的事情。在具体业务上，监管政策不合理的方面主要有：一是财务公司成立及分支机构的设立控制太严，企业集团没有自；二是对财务公司的日常业务干涉过多，监控指标多达十几个，资产负债配制等经营自由权利受到较大限制，资金使用效率不能进一步提高；三是利率政策与银行一致，不能自主调整，同时，要上缴大量存款准备金；四是严格限制业务品种和业务范围，创新受到抑制，财务公司发展受到影响；五是金融、税收等优惠政策很少，财务公司的发展得不到鼓励。
政策的严格限制使得财务公司丝茧束缚，虽多方寻求变革，但总是碰到政策的铜墙铁壁，徒劳无功，折戟而返。财务公司的未来发展离不开政策的支持，财务公司要变革，监管政策首先要变革。对于财务公司行业未来的发展，监管a当局需要解放思想，放眼长远，进行宏观的规划。科学合理的监管政策是财务公司发展的基石，财务公司行业未来发展如何，关键看政策的变革、支持程度如何。随着我国经济的繁荣发展、金融体系的不断完善，更加科学合理的监管政策必将出现，财务公司期待着这一天的到来！诚如此，财务公司必将破茧而出，化蛹成蝶，振翅高飞，成为我国经济发展中亮丽的色彩！
【主要参考文献】
［1］彼得德鲁克.管理的实践［M］.北京：机械工业出版社，2008.
［2］杜胜利.国际财务公司的发展趋势与海尔财务公司的发展模式［J］.会计研究，2005（5）：76.
［3］王伟东.财务公司经营与管理［M］.北京：人民大学出版社，2004.
［4］财务公司协会.财务公司国际案例［M］.北京：中国金融出版社，2005.
［5］国资委.国务院国资委2009年回顾［Z］.北京：国资委，2010：42－43.
【关键词】资金集中度 境外外汇资金
一、监管部门对资金集中度的重视及由资金集中度公式引发的问题
资金集中度是反映企业集团通过财务公司实现资金集中管理的程度和能力的一项重要指标，也是监管部门进行企业集团财务公司风险评价、对企业集团财务公司进行非现场监管、审批企业集团财务公司新业务时统计参考的重要指标。中国银行业监督管理委员会主席助理、党委委员兼办公厅主任杨家才同志在全国企业集团财务公司2013年年会上的讲话中，从财务公司发展方向重申了做大资金归集的重要性，把资金集中度作为衡量财务公司整体实力的重要指标。目前监管机构要求财务公司按季度报告资金集中度。
目前财务公司资金集中度公式为：资金集中度=成员单位在财务公司存款/（集团合并报表中的货币资金+成员单位在财务公司存款-财务公司存放同业款项-财务公司存放央行款项）。本人在以此公式计算资金集中度过程中产生如下问题：以此公式计算出来的资金集中度是不是真正的资金集中情况，哪些是不可能归集的资金，不可抗力导致的无法归集资金是否作为计算资金集中度的基础，境外货币资金不能在境内归集部分是否已在海外归集，在数据采集过程中有无困难，……这些问题既有集团财务公司需要考虑的，又有管理部门需要考虑的。
二、不可归集资金分析
那么，现行的财务公司不能归集资金分为哪些具体情况呢，结合财务公司现状，归纳如下：
一是目前对于绝大多数集团财务公司来说，集团境外成员企业资金未列入财务公司集中部分，而集团合并报表中的货币资金包括海外资金部分，这势必会降低资金集中度数据。
二是因上市公司关联交易限制无法集中部分资金。
三是有的企业集团除了成立财务公司以外，还通过外部商业银行进行部分货币资金的存放，这很可能导致财务公司资金集中度不高，从而低于监管机构要求的40%。
四是特殊账户资金无法集中：比如企业资本金账户内资金、保证金存款等。
综上，除了政策不允许（如上市公司关联交易限制）以外，特殊账户如保证金户等，不能做到实时扫户，归集至财务公司账户，但可通过定期对账单报备、网银监控、企业定期报备账户状态等方式进行了实际的监控，而针对企业集团特殊时期的特殊政策，可实行台账登记并定期与企业核对的方法进行监管，而集团境内资金外部账户存放虽然未能列入财务公司资金集中度的统计范畴，但归根结底也属于集团的集中范围，至此，境外资金是否可列入财务公司监管范畴，是否有必要及何种途径集中至财务公司，成为财务公司新的发展机遇与挑战。
三、如何利用现有外汇政策开展境外外汇资金归集业务
众所周知，财务公司已借助商业银行结算业务平台实现了企业集团境内外汇资金集中运营，一般通常的作法是财务公司实时把集团成员企业在银行开立的经常项目下外汇账户和资本金账户的资金归集到财务公司外汇总账户，再根据成员企业的需要，由财务公司通过总账户下拨到相应的外汇账户去，但对于境外外汇资金部分，目前绝大多数财务公司尚未能真正参与集团公司的海外运作，境外资金作为集团合并报表的重要组成部分，资金内外一体化，本异地一体化，搭建全球现金管理平台是必然趋势，也是企业集团发展到一定阶段的自身诉求。现就财务公司在资金集中境内外一体化的过程中产生的难点和可行性方案分析如下：
一是政策上，根据国家外汇管理局汇发（2014）23号文规定，跨国集团公司可以根据经营需要，在所在地银行开立外汇资金主账户和国际外汇资金主账户，两账户可自由资金划转，无需进行国际收支申报，国际外汇主账户可在规定额度范围内运用于境内；这都说明无法开展离岸业务的监管要求已经成为过去式，这些开放性规定的实施必将推动财务公司更好的服务集团全球资金集中管理。
二是财务公司能否有产品创新，为集团创收增效方面做出自己的贡献，必将成为衡量财务公司国际业务准入的重要指标。
（1）以服务为理念，通过存贷联动等方式，结合成员企业经营发展趋势，可通过差别定价、个的风险定价机制来提高客户的综合收益水平，从而保持利息收入；
（2）在利率市场化的前提下，财务公司能否通过人力、技术、信息投入等途径获取中间业务收入，目前财务公司即期结售汇业务的开展一方面为集团节约了成本，另一方面也成为财务公司获取中间收入的新来源，接下来，财务公司能否开展远期结售汇，进一步扩大中间业务收入；
（3）财务公司作为非银行金融机构，能否在结售汇的基础上根据自己的特点有选择的开展金融衍生品业务，这样一方面调节集团外汇损益；另一方面也为有资本市场海外投资需求的集团主业进行前期渠道疏通；
三是在归集境外资金的具体机构设立上，是在境外设立分支机构，还是在现行财务公司基础上设立专门部门，这就看财务公司依托的集团产业的在海外的规模，比如境外资金归集的领航者中石油财务有限责任公司全资子公司中国石油财务（香港）有限公司于2008年在香港正式开业，此举是中石油为适应海外业务快速发展需要的必然，对加强境外资金集中管理，保障海外项目投资建设等方面，都发挥了重要作用。而稍小规模的集团公司可在设立国际外汇主账户的基础上在财务公司内部设立国际结算专门部门，集团所有境外业务必须通过财务公司做审核以及全程监控，不管是经常项目还是资本项目，将境外资金池的资金在限额范围内集中到境内，同时，如果境内的外汇资金有一定的规模，也可向境外放款，进行流动，但跨境资金与国内资金能否做到既能区分境内境外，又能统一调配资金，实现资金跨境服务，还有待监管部门政策的进一步放宽。
四是作为非银行金融机构，风险管理问题将是伴随财务公司终生发展的重大问题，那么，未来资金集中国际化的进程中，风险管理将如何开展，是财务公司开展国际业务同时面临的新问题。
（1）财务公司作为企业集团内部银行，与成员单位不存在利益冲突，从这个角度讲，风险比较好控制。从存贷规模遭遇瓶颈，借贷两方的成员单位出现存款短期化与贷款需求长期化，期限错配产生矛盾时，财务公司资金存在资金流动性风险，从结售汇业务敞口方面，财务公司存在市场风险，从对客户的服务态度，服务质量角度，财务公司存在信用风险；
（2）如开展跨境资金融通业务，在制度管理，人员配备，技术支持上是否有足够的准备，一应根据现有法律法规制定跨境资金额度流通制度，做到每一项业务、每一个操作细节都有制度可依，都要符合内控需要，满足风险控制的要求，二要严格人员管理，对于国际业务操作员，要有专门的资质，建立适合服务跨境成员企业的团队，提升业务人员综合掌握相关产品及境外有关国际政策法规，始终愿意为境内外客户提供一流的服务而努力等等。
（3）技术支持上，如何建立全球现金管理平台并深化与试点银行的全球合作，是技术人员和管理层共同需要解决的问题。
五是如何实现境内外资金池的对接，做到无国界，多币种的集中运营管理，尤其是在境外资金集中运营管理与境内资金集中运营管理能否统一资金运营平台，统一账务处理。这首先要从财务公司的性质入手，对于成员单位而言，财务公司是金融机构，是资金的供应方，也是内部资金的归集者，对于银行等金融机构而言，它又是企业集团，是资金的需求方，也是外部资金的融入者。财务公司要想集中境外资金，首先要从成员企业的需求着手，依托银行等金融机构，方能掌握跨境集中的可能性和必要性。目前的困难在于，一方面，成员企业希望财务公司提供包括集团统一授信，国际结算、贸易融资、现金管理等在在的全球统一的金融服务；另一方面，财务公司的媒介-银行等金融机构目前并未大范围实现全球现金管理平台跨境额度管理，导致财务公司无法相应开展国际业务。截至目前，企业集团在境外的资金管理运营还没有成熟模式，境内外资金运作相对隔离，资金归集和利用效率不高，操作复杂，税收成本较高、政策限制等等，导致目前绝大多数财务公司尚未能真正参与集团公司的海外运作，境外资金集中管理尚未能启动或规模不大，海外经营经验相对缺乏――需求和现状不对称，成就财务公司下一步的发展机遇与挑战。
