时间：2023-09-12 17:03:37
序论：在您撰写商业银行监管现状时，参考他人的优秀作品可以开阔视野，小编为您整理的7篇范文，希望这些建议能够激发您的创作热情，引导您走向新的创作高度。
关键词：巴塞尔协议Ⅲ；流动性；压力测试；商业银行
中图分类号：F830 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）09-0110-04
在此次2008年国际金融危机的浪潮中，尽管有些银行具备较为充足和高质量的资金，但仍然因为缺乏流动性而陷入了困境，人们开始普遍意识到仅仅依靠限定资本充足率并不足以遏制金融危机的发生。在此背景下，巴塞尔协议Ⅲ应运而生。此次巴塞尔协议的修订不仅仅改革了最低资本金要求，并且在流动性监管中提出了流动性覆盖率以及净稳定资金比率两项新的指标。这意味着巴塞尔委员会首次将流动性风险的监管提到了同资本充足率相同高度。
一、巴塞尔协议Ⅲ中有关流动性监管的新指标
在以往的流动性监管中已经存在一些较为明确的指标，比如商业银行的存贷比，流动比率、超额备付金率、流动性缺口等等，但这些指标都在静态的基础上衡量银行的流动性风险，或多或少的有一些缺陷。而流动性覆盖率及净稳定资金比例与传统的流动性监管指标相比，具有更强的综合性，能更好地反映商业银行未来的流动性状况。
下表将以存贷比（LD）为代表，比较传统监管指标与LCR、NSFR的异同。
从表1中我们可以看出，流动性覆盖率以及净稳定资金比率与存贷比相比的一大优势是在压力场景下考虑未来短期或长期内银行的流动性风险状况，它们衡量的是当银行面临某种假设的压力场景时，它们是否以及能在何种程度上抵御流动性缺失带来的冲击，因此这两项指标对于银行流动性风险的防范具有更强的前瞻性、现实意义以及指导作用。基于以上考虑，本文将主要根据两项新指标在国内外银行的落实情况来探讨压力情形下流动性风险测试的进展以及存在的问题。
二、各国银行流动性监管改革
巴塞尔委员会关于流动性风险计量文件框架一经出台便引起了银行界和金融市场的广泛关注，现各国已经陆续进入了流动性监管改革的意见征求阶段。除了加拿大、欧盟、澳大利亚和秘鲁等国家地区已经基本明确流动性监管的改革要求和实施时间外，大多数国家都还处在对巴Ⅲ监管指标的研究阶段，尚未最终的监管决定。
美国联邦储备委员会2013年10月24日宣布了一项有关金融机构流动性监管的规定，这是美联储首次为大型金融机构设定最低流动性监管标准。此项规定主要为了迎合巴Ⅲ中对流动性覆盖率的要求，既要求银行在拥有足够的优质流动性资产以应对短期内的流动性冲击缺口。据美联储官员介绍，本次规定将资产按照流动性高低分为三个级别：被视为具有最高流动性的资产包括银行存放在美联储的超额准备金以及政府债券。次优资产包括投资级的公司债和房地美、房利美等机构发行的抵押支持债券，第三等级主要指优质股票等资产，第二等级和第三等级流动性资产所占总体优质流动性资产的比例不得超过40%，该种对优质资产的分类要比巴塞尔协议Ⅲ更加严格。
加拿大作为巴塞尔银行委员会成员国，在推动协议实施方面一直是领跑者，但加版的巴III除了提出比巴塞尔委员会更严格的资本充足率监管要求外，并没有对流动性监管中的流动性覆盖率和净稳定资金比例做出详细规定，只是提出了将分别于2015年和2018年实施LCR和NSFR指标。在流动性压力测试方面，加拿大宏观金融风险评估框架（MFRAF）下的银行通过评估压力环境下加拿大主要银行间的溢出效应来鉴别系统性风险。该框架的一大优势是将偿付性、市场以及资金流动风险当作一个联系的整体来考虑。除了MFRAF，加拿大银行还计划采用一种自上而下定量流动性压力测试的方法，即由当局基于跨企业的一般假设以及监管和公开数据进行的压力测试来评估银行在压力环境下承受风险的能力。该种环境的特点是银行在一个资产销售的恶化的市场流动环境中运行。这种方法将会解释银行的资产负债期限错配。因为动态的流动性压力测试场景，资产分类特点以及资金来源表现出不同程度的脆弱性，因此资产缩减率以及资金流出率都将随时间变化以便和其保持一致。
奥地利共和国的中央银行通过添加行为反应到自下而上的压力测试方法中，完成了包括第二轮反应的流动性压力测试，其中自下而上的压力测试是通过金融机构进行的，这种方法基于金融机构自己的认定或是基于中央银行，监管者为了横向审查而设定的一般场景而进行的。在该方法中，监管部门向一些银行提供流动性压力的场景，然后银行需要指出他们将通过什么样的途径，在何种程度上减轻压力场景的影响。然后由监管者或中央银行来进行行为反应分析并鉴别潜在的第二轮效应。这种结合了自下而上和自上而下方法的压力测试的好处，就是该测试利用了现金流方法衡量了对市场流动性冲击的抗衡能力。并且他们还捕捉了潜在的第二轮效应。然而，这种方法也有许多缺点。比如说数据强度太高，除非已经有一个完全成熟的期限错配模板，否则在进行压力测设前，必须进行一项非常昂贵的目标数据搜集工作，并且这样获得的信息质量可能是次优的。最后，第二轮效应不得不依赖从实践，专家判断以及相关文献中产生的数据评估出来。
瑞典银行高度依赖市场融资，总资本额的58%来自市场。瑞典金融监管局近期表示有可能采取措施，以降低银行流动性风险，避免出现融资困境。一段时间以来，瑞典银行已经计算了类似巴塞尔委员会的LCR和NSFR流动性参数。这些参数被发表在金融稳定报告中。瑞典银行既不指定一个定制的量化宏观经济场景，也不在流动性压力测试中使用经验数据校准流出率。瑞典银行正在研究调整压力测试，使之在压力场景中包括增长的贷款损失，并且很快将开始包括提高的资金成本。
此外，香港金管局副总裁阮国恒也表示，由於美国退市令流动性改变，致导流动性紧张。今年将以流动性作为首要的监管条件。
三、中国商业银行流动性监管发展历程
2013年6月，中国爆发了有史以来最严重的一次“钱荒”，引起了国内外的广泛关注。6月20日上海银行间同业拆放利率一路飙升到了30%，而月初这一数字仅仅为4.5%。事实上，中国目前的市场上并不缺钱，中国银行中大部分具有充足且高质量的资产，能够满足资本充足率的要求。然而此次史无前例的大规模钱荒还是险些把中国的商业银行逼入绝境，这充分暴露了中国在流动性监管问题上还有很大的缺失。
为了应对银行流动性监管缺失带来的隐患，积极响应巴塞尔协议Ⅲ对流动性监管的重视，银监会于2013年10月11日就《商业银行流动性管理办法（试行）》对外公开征求意见。事实上近些年为了提高金融机构的透明度，防范流动性风险的发生，中国有关机构先后颁布了一系列相关的政策规范（如表2所示）：
四、中国商业银行有关流动性监管的最新进展
现阶段中国对流动性监管的政策制定仍然处于意见征集期，正式的法规政策还尚未。由于中国的金融市场的现状具有一定的独特性，因此在很多标准上不能盲目采用巴III的统一规定。从上页表2可以看出，与2011年10月初次的《商业银行流动性风险管理办法》相比，2013年新修订的试行稿取消了对净稳定资金比例的要求，这可能是因为净稳定资金比例目前看来在现实意义不大，并且具有一定的操作难度。但随着监管制度的进一步完善，并不排除今后会执行该项指标的可能性。另外，银监会此次的《流动性办法》并没有如外界期望的那样取消存贷比监管要求，这是因为从实践经验来看，存贷比指标虽然存在一系列的局限性，不能全面动态地反映银行的流动性情况，也没有考虑压力情形下银行行为变化引起的流动性缺失，但是在控制商业银行信贷数量，维持银行体系稳定等方面还是发挥了一定的积极作用，目前具有一定程度的不可替代性。在此次试行方法的修订中，还明确允许商业银行在压力状况下流动性覆盖率降至100%以下，这说明中国的流动性监管制度充分考虑了中国金融市场的流动性相对过剩，经济结构不合理的发展现状，给予了金融创新更大的空间，鼓励活跃市场。但同时，《流动性办法》根据中国实际情况，对合格优质流动性资产提出了更为严格的要求。
从压力测试的角度来说，目前中国商业银行标准化的流动性压力测试结果以季度为基础进行报告。中国银行监督管理委员会要求银行考虑如下压力场景：超预期的存款撤回，流动性资产冲击，批发资金市场的干涸，增加的资金成本以及对手方提出的的更高的保证金要求。在实践中，银行通常会根据他们自己对风险的判断，在测试中加上一些特定的压力，比如说法定储备金率的增长。银行通常会考虑温和的、中等的以及严重的三种压力水平。大多数银行利用最短生存期的每一时期水平的现金流缺口来衡量流动性压力测试的结果。银监会会与银行定期讨论压力场景的范围，严重程度以及压力测试的结果。总的来说，中国的大银行在数据收集，建模和管理运用方面要好于小型或中等规模的银行。然而，银行压力测试的有效性和强度通常被数据的限制所约束。
五、中国商业银行流动性压力测试面临的问题
目前中国商业银行流动性压力测试主要是基于资产负债表法、现金流量法和财务指标法。与西方一些国家成熟的流动性压力测试体系相比，中国的压力测试还处于一个初级阶段，尚未形成完整的框架体系，某种程度上来说还浮于形式，并未对商业银行的流动性监控构成实质性的影响。总的来说中国商业银行的流动性压力测试中还有以下的问题。
第一，并未形成一套完整的，适合中国金融市场的流动性压力测试模型。由于流动性风险与信用风险、市场风险相比，还必须要考虑表外业务，因此操作起来更加复杂，需要系统的、严谨的测试评估模型，但是目前中国的压力测试主要套用其他发达国家的现成模型，并未开发符合中国金融市场自身业务风险特征的压力测试方法。并且各银行之间使用不同的数据口径进行测量，使监管当局无法基于横向的比较衡量整个系统的流动性风险。
第二，中国现有数据资料不足以支撑中国的流动性压力测试。流动性压力测试无论采取“自上而下”的方法还是“自下而上”的方法，都需要基于历史数据来评估商业银行面对风险时的实际承受能力，但是由于中国商业银行并未经历一个完整的经济周期，因而也就缺少金融市场动荡时商业银行行为反应的具体数据，因此压力测试的有效性和强度常常被限制。
第三，流动性和偿付能力风险但在压力测试中经常分开处理。银行在他们的压力场景中关注单独的风险因素，隐含意是假设风险因素是独立的，这显然过于乐观。流动性和偿付能力风险往往是相互关联的，这是因为当快速变现资产的时候会伴随着一定成本，这将会削弱偿付缓冲。这种单独处理资本和流动性的方式可能会低估银行的风险。
第四，在流动性压力测试中很少模拟网络和反馈效应。像如前所述奥地利共和国央行进行的那样，在常见的一致的流动性压力测试中可能会包含银行的反应。显然，个别银行危机行为可能促进金融系统的压力，在压力时期往往会发生银行的集中破产倒闭，一家银行在面对流动性压力时所作出的反应很可能通过银行间市场的反馈效应或声誉效应等途径迅速的扩展到其他有业务往来的银行。Van den End利用蒙特卡洛方法，将该框架应用到荷兰银行上，结果表明由于集体行为使得第二轮效应比第一轮效应要有更大的影响（既流动性风险高度非线性），他建议银行应该持有大量的流动性缓冲。
第五，在银行的应急资金计划和流动性风险管理中经常性地依赖于中央银行的支持。中央银行在最后贷款人的功能中所提供的流动性支持被认定是非常偏离货币政策实施基本框架的。2013年6月发生的大规模“钱荒”的一个重要原因就是央行一反常态，没有像往常的流动性危机中那样被商业银行“绑架”，迅速地向市场注入流动性。因此确保银行可以凭自己的力量管理其流动性风险是非常必要的。
第六，压力测试方法的实用性和认可度不高。由于中国银行的监管制度尚不够完善，造成了很多管理者为了美化银行业状况，刻意将某部分危机风险排除在流动性压力测试之外，降低压力情景的可能。另一方面，由于信息披露不够，公众甚至是银行自身员工都不能了解银行面临的真实的风险状况。再者，由于中国的流动性风险测试还有一部分并不符合中国商业银行的实际状况，成熟度还不高，因此大大降低了实用性。
六、有关商业银行流动性监管的建议
第一，开发适合中国商业银行业务、风险的完整的流动性压力测试体系。可以通过模拟银行在压力下的行为来捕捉反馈和第二轮效应，结合流动性风险与包括偿付性危机在内的其他风险种类，避免将流动性风险作为个别银行的个别危机考虑。加强数据的收集工作，建立完整的数据库体系，使压力测试的开发有据可依。
第二，对于个别银行的流动性压力测试来说，压力场景下不应该将中央银行最后贷款人功能当作流动性的主要来源。监管应当鼓励银行在到期时利用标准公开市场操作以及普通借贷工具以合理的成本履行其义务，在没有中央银行流动性支持的情况下也保持可以吸收特异性以及系统性冲击的流动性缓冲。
第三，完善流动性监管制度。加大信息的披露力度，完善管理体系，保证银行系统按照设定的压力测试流程严格进行，只有将流动性压力的结果投诸实践，才能使它真正地发挥作用。
参考文献：
[1] 廖岷.存贷比、流动性覆盖率、净稳定资金比例比较分析[EB/OL].http：//.cn/plus/view.php？aid=331，2012-09-10.
[2] 夏圆圆.全球流动性监管与国内银行的应对[J].银行家，2013，（12）：86-87.
[3] Basel Committeeon Banking Supervision.Liquidity stress testing：a survey of theory，empirics and current industry andsupervisory
practices.Working Paper No.24.October 2013.
[4] 李东卫.中国银行业“钱荒”的成因及对策[J].青海金融，2013，（9）：4-7.
关键词：银行监管；监管体制；监管效率
中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：1006-4117（2012）02-0114-01
截至2011年11月末，我国银行业金融机构的总资产已经达到整个金融业总资产的近91%。银行业的稳定与发展在中国金融业的稳定和发展中处于举足轻重的地位。因此，加强银行业的监管和调控、完善银行业的监管体系是金融监管工作中的重中之重。
从通常意义上讲，商业银行监管是指一国金融监管机构或者专门监管机构对商业银行的组织主体和经营行为进行的监督和管理。从更广泛地意义上来看，银行监管还包括银行内部的自我控制和银行间自律组织的监管。目前我国商业银行监管分为外部监管和内部控制，外部监管当局主要有银监会，其外部监管是强制性监管；内部控制则主要是公司内部的管理和风险控制。
一、商业银行监管的目标
（一）维护商业银行稳健经营、保证金融市场的有效运行
商业银行是以盈利为目的的企业，随着金融市场竞争的日益激烈，其面临的风险也在不断增强。由于银行业本身的脆弱性，以及一家银行的问题会引起连锁反应等问题。因此银行的监管首要目标是保证银行业运行的安全和稳定性。
（二）保护存款人的利益
由于银行是以利润为导向的企业，银行是高负债经营，其总资产中自有资产比重较小。银行的这些经营特点都使其存在较高的欺诈风险。因此对商业银行进行监管，保护存款人的利益也是其重要的目标之一。
（三）提高行业效率、保证公平竞争
由于商业银行经营业务相似性较高，因此竞争也异常激烈。通过监管，使其保持一个良好的竞争环境，有利于行业效率的提高。
二、我国商业银行监管的现状以及存在问题
过去我国商业银行的监管机构是中央银行，从2003年04月开始，银监会成为我国商业银行新的监管机构，而中央银行保留了检查建议权等部分的权力。目前，我国商业银行的监管主要包括市场准入、日常经营和业务监管以及退出监管等三个层次的监管。虽然我国银行监管机构在应对复杂多变的经济形势时，采取了多项积极的措施，在应对房地产贷款、资产证券化业务以及理财产品方面有了很大的成果，但是仍然存在着制度、体制的问题。
（一）我国商业银行监管体系不够完善
目前我国金融行业是属于分业经营、分业管理的经营模式。然而我国的银行、证券、保险等业务的交叉现象已经普遍存在。因此这种“三足鼎立，各自为政”的现状导致了缺乏管理的区域的存在。随着经济全球化以及金融创新的发展，金融控股集团也营运而生。金融控股集团公司是一种中央集权形式的企业经营管理组织。它一般以一个金融企业或者非金融企业为控股母公司，在同一控制权下，完全或主要在银行业、证券业、保险业中至少两个不同的金融行业大规模提供服务的金融集团。然而目前我国采取的是分业经营、分业管理，因此对金融控股集团的监管制度较少。同时监管当局之间的信息不能够充分的共享，这也引起了资源的浪费和监管效率的低下。
（二）监管内容较狭窄
银行监管内容包括市场准入、日常经营和业务监管以及退出监管等三个层次的内容。目前我国银行监管主要是对市场准入和日常经营的合规性监管，主要考虑的是信用风险，对市场风险、法律风险以及操作风险考虑较少。在现场监管与非现场监管中重前者轻后者，因此在银行监管的持续性方面还有所欠缺。
（三）内部控制机制不完善
内部控制是指企业经营者以实现经营目标为基础，正确的贯彻经营决策，维护财产的安全，保证会计信息的完整以及各项活动的顺利进行。目前，一方面很大一部分银行的内部控制环境建设较薄弱，内部控制制度残缺不全或者内容不够合理；另一方面我国银行的内部控制的信息化管理较差，监管技术和机制上比较滞后；第三审计部门的独立性较差，不能够很好地与机构风险相适应。
三、我国商业银行监管的建议
《有效银行监管核心原则》对银行监管的持续性出了要求，加强了现场监管与非现场监管之间的协调，这是监管制度上的一个很大进步。同时我国银行监管机构应该在部门合作、制度建设以及监管技术上有所创新。
（一）加强监管部门间的合作及信息共享
各监管部门在信息共享方面应该做出更进一步的合作。加强控股集团内部风险控制制度的建设，对其母、子公司同时监管，从而保证整个集团的稳定运行。另一方面要加强外部监管，监管当局在对市场准入退出、资本金充足率、偿付能力以及存款准备金等做出具体要求外还应该对其分支机构实行并表监管，做到信息的共享以及资源的最大利用。
（二）加强制度建设及技术创新
首先，我国监管机构应该完善市场退出机制，充分利用退出机制来降低市场风险。第二，我国监管机构应该加强对银行的全方位监管，提高其信息的透明度，做到持续的监管。第三，学习先进国家的监管机制，提高我国的金融监管研究水平，培养具有专业水平的金融综合型人才，设计适合中国国情的金融监管体系。
（三）加强银行内部控制
建立完善的法人治理结构；将对风险的控制融合到企业文化中，加强企业管理者以及员工对风险的认识；建立和完善企业的内部控制环境，构造一个具有独立性的审计体系。从而确保我国商业银行更加稳健、快速的发展。
作者单位：中央财经大学金融学院
参考文献：
[1]童卫华.浅析我国商业银行监管问题[J].东方企业文化（经营管理）,2011,3.
[2]彭金龙.我国商业银行监管探讨[J].合作经济与科技,2011,1.
一、商业银行表外外汇融资现状及原因分析
商业银行表外外汇融资，是指商业银行按照通行的会计准则进行的不列入资产负债表内、不影响其资产负债总额，但能影响商业银行当期损益的外汇融资活动。正是由于表外外汇融资所具备的这一特殊属性，自2009年以来，各商业银行表外外汇融资业务，无论在规模还是范围上均取得了长足的发展。融资产品已由远期信用证、海外代付等常规性产品扩展到协议付款、融资性保函(内保外贷)、组合性融资产品、离岸融资产品等。据统计，2009年工、农、中、建四大国有商业银行表外融资收益比重平均在20％左右，比2008年增长了80％以上。商业银行表外外汇融资发展较快的主要原因如下：
(一)境内外汇流动性趋紧
2009年以来，受世界经济触底复苏影响。进出口企业尤其是外商投资企业订单逐步增多，企业外汇贷款需求趋旺；另外，为实现套利，涉外企业往往利用外汇贷款(含外汇贸易融资)对外付汇或延迟付汇，致使中资银行自有外汇头寸以及依靠总行拆借的外币资金无法满足国际结算和贸易融资日渐增长需求。为缓解外汇资金压力，商业银行表外外汇融资产品如海外代付、协议付款、融资性保函等便应运而生并呈较快发展态势。
(二)境内外外汇融资成本差异
在当前人民币加速升值背景下，境内外汇融资价格也变得水涨船高。据有关资料显示，目前境内3月外汇融资价格为同期LIBOR+400BP左右，而境外则只有同期限LIBOR+150BP左右。因此，商业银行通过叙做表外外汇融资置换外汇贷款，不仅可以为客户节约融资成本，还可在不动用自有资金的前提下，通过锁定企业人民币存单质押，获得利差和汇差收入。
(三)短期外债管理政策松绑
2009年国家对短期外债政策进行了调整，规定定90天以内对外融资业务不再占用代付申请行的短期外债额度。这就意味着90天以内的表外外汇融资规模可无限放大。以湖南省为例，2010年前三季度，湖南省9家商业银行开立无期信用证近7亿美元，其中期限90天以内融资业务占比为65％；海外代付融资额9亿美元，其中期限90天以下融资业务占比为88％。
二、完善表外外汇融资业务管理的思考
虽然商业银行在从事表外外汇融资业务时都建立了严格的基本准入、授信管理等制度，基本确保了表外外汇融资业务的真实性，没有出现明显的风险隐患。但从监管角度出发，由于银行表外外汇融资业务存在灵活性大、透明度差、监管手段薄弱等特点，一旦其中隐含的风险变为现实，必将影响我国金融稳定。因此，应采取措施完善表外外汇融资业务管理。
(一)健全表外业务融资管理法律法规
应借鉴国际上相关的管理经验，建立或健全符合我国国情的表外外汇融资管理法规制度，对表外外汇融资业务的定义、监管标准、操作规程等进行规范和界定。
(二)加强对表外外汇融资业务监管
一方面，应建立统一的表外外汇融资风险衡量标准和风险监测体系，使金融监管部门可以及时掌握表外外汇融资业务的规模、期限结构和品种结构的变化和风险。另一方面，应加强表外业务信息披露工作，规范表外外汇融资业务信息的披露范围、内容、原则及标准，增强信息披露的透明度，并强化信息披露真实性要求。
(三)完善短债指标管理政策
现行国家对商业银行短债指标管理范畴为90天(含)以上的外债业务，而90天以下的表外外汇融资产品未纳入规模控制指标，这就为商业银行通过办理90天以下的海外代付、远期信用证、融资性保函等表外外汇融资业务来规避短债指标的规模控制提供了有效途径。因此，从加强我国外债管理政策执行效果的角度考虑，建议参照90天以上银行外债规模管理的做法，将商业银行表外外汇融资纳入全口径外债统计指标管理范畴。
当前我国商业银行业务日趋灵活多样,各类金融机构业务交叉与相互竞争已成为现实，加之外国银行和其他金融机构也通过各种形式成为金融市场的参与者，这样,金融市场上国内外金融机构竞争更加激烈。按照股份制要求组建的我国农村商业银行风险管理水平有待提高，尤其与国际大银行相比差距明显。
一、当前我国农村商业银行风险监管现状及问题
1.风险监管的基础比较薄弱，风险监管的内控机制有待完善。农村商业银行的组建时间相对较短，农村商业银行风险监管的基础比较薄弱主要表现：首先没有健全的职业化的风险管理团队，风险监管的人才质量与数量严重匮乏，精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才相对不足；其次是风险监管信息系统建设滞后，据调查大多数农商行风险监管信息系统尚处于初级开发阶段，有些还没有建立监管信息系统，加上对数据收集不够重视，导致数据积累不全面，很难系统化，很难满足风险控制的精准高效的需要。
目前农村商业银行的内控管理机制缺乏一个统一全面规范的内部控制制度及操作规则，风险控制的政策目标不够明确，过于模糊。大多数农村商业银行将风险控制目标简单量化，仅通过一些指标比如利用与资产质量、与流动性相关的经营管理指标或监管指标来作为风险控制目标，对当前极易出现问题的操作风险和流动性风险没有制定风险控制目标，因此与银监会有关风险管理指引的要求有明显差距。
2.风险监管的组织架构运行不力。农村商业银行风险监管组织架构在构建过程中应该从风险对象信息的汇总、收集、分析等角度构建由管理领导系统、职能操控系统、功能协作系统等功能在内的相互协调，相互制约的系统化的监管组织架构。目前现状是农村商业银行风险监管的自上而下的全局风险监管理念还未形成，在农商行内部尚未形成高效的风险管理文化；风险管理流程有待进一步去完善，需要建立科学的风险监管模型；据调查许多农商行根本没有明确的风险管理战略目标，更谈不上建立完善的风险管理组织框架。
3.风险监管的意识不强,风险监管的方法较为落后。农村商业银行的员工绝大多数是从农村信用合作社改制而来，普遍存在学历参差不齐，文化素养不高，还因历史背景造成相当部分员工风险意识淡薄，而且对银行的风险认识仅停留在传统核心业务中信用风险，对其他风险例如市场风险、政策风险、操作风险等缺乏足够的认识与了解，全面防范风险意识观念尚未完全建立。
农村商业银行的风险监管方法着重定性分析，缺乏有效的量化指标，很难做到全面科学准确性。大多数农村商业银行没有或无能力对操作风险、流动性风险和技术相关风险进行排查，多数农村商业银行没有有效识别目标客户授信风险方法措施，授信过于随意，甚至出现授信过度；大多数农村商业银行还停留用资产负债比例指标及监管指标的方法或主观经验判断的方法，对于金融创新，金融环境等新变化引起的新风险信用风险几乎没有较为系统性的计量，绝大多数农村商业银行忽视运用内部评级法对风险进行精确计量。
二、当前我国农村商业银行风险监管的对策
1.制定明确的风险监管目标战略，强化风险监管的基础建设。农村商业银行应制定明确的风险监管目标战略，首先设立具有战略性的风险控制体系建设远期目标；其次设定具有阶段性、全面性和可实操性的近中期目标。近期建设目标应首先结合现状关注所面临风险核心问题以及风险监管过程中薄弱环节的改进与完善，弥补不足；远期目标应充分考虑农商行的业务性质、发展规模和金融项目繁简程度，在确保风险控制体系的完善和可靠，同时又要考虑节约成本。
加强风险监管的基础建设，首先通过强化培训，通过激励措施提高风险控制专业人员积极性，建立一支适应市场竞争的高素质专业化风险管理团队；其次为有效风险控制提供可靠的技术支撑，建立实操性强的风险管理信息系统。再者是建立行之有效的奖罚措施，形成良好的风险管理文化，改善风险管理的文化氛围，使农村商业银行真正在可监控的风险之下的实现收益最大化。
2.建立健全高效风险监管组织，形成风险监管的长效机制。首要建立健全农村商业银行风险监管的理念，确立全员监管的风险意识，在农商行上上下下打造高效的风险管理文化；其次风险人才建设是关键，加强风险监管的人才培养，培育一支专业化的风险管理团队；再次建立一套科学的行之有效的风险管理模型，以模型为依托让风险管理走向规范化，程序化；最后树立明确的风险管理战略目标，以目标导向调整农商行的风险管理组织框架。
风险预警和金融风险防范需要建立健全统一规范全面的内控机制，着力构建由管理领导系统、职能操控系统、功能协作系统等功能在内的相互协调，相互制约的系统化的监管组织架构，明确制定风险管理战略目标，建立科学的风险监管模型，形成风险监管长效机制，提高抗风险的能力。
3.进一步强化全员风险监管理念，建立商业银行风险预警机制。农村商业银行要将风险管理意识深入到每个职工乃至整个银行体系内部，要让每一个员工牢记效益和风险并存，使员工清晰地认识到风险控制和效益创造同等重要。因此，农村商业银行管理层要在经营理念中将风险管理理念放在首要位置，以科学的激励约束机制为依托，让员工在注重收益的长期性同时确保良性风险监管理念的实施。
建立农商行风险预警机制是防范和控制风险的有效手段。首先要建立健全科学的风险预警指标体系，借助考核指标比如资本充足率、逾期贷款率、贷款利息收回率、资本效益率、资金效益率、综合费用率等，通过指标体系的动态变化对风险变化的可能因素进行追踪，以防止风险的发生和恶化，预警信号，及时制定抑制风险的可行方案。其次开发各种风险评测模型，对金融机构的各类风险进行分析、预警和预测，有效地发现潜在的金融风险，提高金融监管的准确性、科学性和有效性。最后通过建立反应灵敏、渠道畅通分层次的预警信息系统保障风险预警机制贯彻实施。
目前我国农村商业银行处于经济金融体系的重要地位，银行商业性质也使得其成为我国金融风险的主要承受者之一。农村商业银行的风险控制取得一定效果，有较强风险控制能力，但是在风险监管上仍存在着比较大的差距，在目前金融危机背景下，提高风险控制能力以及加强风险监管能力，对提高农村商业银行抵御风险能力更有现实价值。
参考文献：
【关键词】资本充足率 杠杆率 拨备率 流动性比率
BASELIII要求各成员国在规定的时间内完成符合新协议的相关法规的制定和修订工作，2012年6月8日，中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》，并于2013年1月1日起实施。
一、我国银行监管框架的现状
中国现阶段银行业监管新框架体系金融危机之后，银监会坚持高标准、严要求的监管改革，在资本定义、逆周期超额资本、流动性监管、资本充足率监管标准和过渡期安排等重大问题上，提出了明确观点。
（一）更为完善的资本充足率监管
1.统一资本充足率监管体系。资本监管分为四个层次：第一个层次为最低资本要求；第二个层次为储备资本要求和逆周期资本要求；第三个层次为系统重要性银行附加资本要求；第四个层次为第二支柱资本要求。多层次的资本监管要求既体现了国际标准的新要求，又与我国商业银行现行的资本充足率监管要求基本保持一致。
2.严格明确了资本定义。《资本办法》根据国际的统一规则，明确了各类资本工具的合格标准，提高了资本工具的损失吸收能力。
3.扩大了资本覆盖风险范围。《资本办法》确定的资本覆盖风险范围包括信用风险、市场风险和操作风险，并明确了资产证券化、场外衍生品等复杂交易性业务的资本监管规则，引导商业银行审慎开展金融创新。
4.强调科学分类，差异监管。《资本办法》根据资本充足率水平将商业银行分为四类，对满足最低资本要求但未达到其他层次资本要求的商业银行进行细分，明确了对各类银行的相应监管措施，提升资本约束的有效性。按照审慎性原则重新设计各类资产的风险权重，下调小微企业贷款和个人贷款的风险权重，引导商业银行扩大小微企业和个人贷款投放，下调公共部门实体债权的风险权重，适度上调商业银行同业债权的风险权重。
5.合理安排资本充足率达标过渡期。《资本办法》将于2013年1月1日开始实施，商业银行应在2018年底前全面达到监管要求，并鼓励有条件的银行提前达标，同时设置了资本充足率过渡期内的分年度达标目标。
（二）更为科学的流动性风险监管
1.建立全面的流动性风险监测指标体系。新标准涵盖了流动性覆盖率、流动性比例、客户存款集中度、净稳定融资比例、流动性缺口率、存贷比以及核心负债依存度等多个流动性指标，其中流动性覆盖率、净稳定融资比例均不得低于100%。
2.引导银行业金融机构加强流动性风险管理。
3.合理安排过渡期。流动性覆盖率和净稳定融资比例分别给予2年和5年的观察期。
（三）更加重视贷款损失准备监管
1.建立贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准。新标准要求贷款拨备率不得低于2.5%，拨备覆盖率不低于150%。
2.建立动态调整贷款损失准备制度。新的贷款损失准备规定在经济上行期间适度提高要求，反之，在经济下行期根据贷款核销情况适度调低。
3.过渡期安排。系统重要性银行应于2013年底前达标；对非系统重要性银行，监管部门将设定差异化的过渡期安排，并鼓励提前达标。
二、新监管标准给银行经营造成的影响分析
1.资本充足率要求将加快国内银行的战略转型。一是通过提高部分业务的资本要求，促使银行更多地依赖比较稳定的存款、防止风险在内部积累；二是在改进资本结构，促使资本更加有效地吸收损失，为附属资本工具的创新开发预留了空间；三是下调了零售类、微小企业贷款资产的风险权重，有助于促进资产结构优化；四是资本充足率要求更加严格，加快推动银行拓展一些资本占用较少的业务。
2.贷款拨备率差异化的实施未考虑差异资产的风险区别，存在导致资产风险与拨备不挂钩的可能性。由于缺乏定价自，商业银行将减少放贷意愿。给定拨贷比，贷款增速提高将直接导致贷款资产的收入降低。但是对于非系统重要性银行，由于指标落实的空间存在很大的灵活性，所以影响的差异会比较大。
3.杠杆率监管标准降低银行内在脆弱性因素吸收了去杠杆化放大了金融体系脆弱性的教训，国际金融监管新规扩大了风险资产的覆盖面。杠杆率指标是最低资本充足率指标的补充，可以防范银行内部计量模型设计偏差造成的风险，同时在一定程度上可防止表外产品引发的风险，尤其是衍生品投资所带来的风险。
4.建立流动性风险监管标准，增强银行体系维护流动性的能力。通过设置流动性覆盖比率，商业银行抵抗短期流动性风险的能力得到提高，保证有充足的流动资产度过一个月的高压情境。净稳定融资比率指标要求银行一年内可用的稳定资金大于需要的稳定资金，提高商业银行在更长期内抵御流动性风险的能力。
长期来看，新的监管体系在有效推动中国银行业和经济转型的同时，还会有助于引导我国商业银行加快金融战略调整，更好地服务于实体经济发展。有助于我国银行业走出去，增强海外竞争力，抵御外部风险和系统性风险的冲击。
参考文献
[1]黄静雯，侯占云.巴塞尔协议Ⅲ对我国五大国有银行指导作用[J].东方企业文化，2011，(05).
[2]连平，戈建国.新规下的中国银行业资本监管重构[J].NEX FINANCE，2011(09).
关键词：监管理论；监管政策；金融危机
一、绪论
目前，全球化趋势下，银行在的资本流动中扮演的角色越来越重要，各国的银行业都面临着压力与挑战。我国虽然是全球最大的发展中国家，但我国商业银行还未形成完整有效的金融市场监管体系。对于商业银行体系的监管，我们必须要联系国情，从实际出发，不盲目学习西方国家的经验。过于严厉或者过于松懈的监管方式，都有可能给我国的经济带来严重的危机。在结合我国实际情况的前提下学习研究国际银行的监管体系，才能为当下我国的银行监管提供有意义的发展思路。
二、我国商业银行金融监管分析
1.我国商业银行金融监管的现状
（1）监管体系不健全
目前虽然在金融监管方面已经出台了三部法律文献，但是法律法规还是有不完善的方面，主要问题有两个：一是法律层次太低，没有长远的观点。一般的规章制度和法律法规的执行率并不高。二是法制框架的不系统，不具备相对有效的市场退出法制，仍需要逐步补充的业务法和相关配套法制等。
（2）监管内容过于狭隘
银行业监管需要能够监管银行业务的方方面面。但我国目前的监管方式，不但缺少规范的风险标准，而且在市场退出前，缺少完备的监管。
①内部控制的监管
目前国有商业银行主要根据《商业银行内部控制指引》来进行内部控制，虽然这样能减小偏差，但这种监管缺乏严格的客观标准，偏差较大。国有商业银行往往会用政策性业务做幌子来掩盖内部经营的问题，从而规避内部机制的建设。
②网络银行的监管
我国网络金融监管水平也在逐步的发展提高，目前的问题一是如何在网络上实现比较全面的信息监管。
③监管人员的素质
与国外监管方式相比，我国在如何培养专业的监管人员的方面也包含很多问题，主要的问题是缺少专业的从业人员，从业人员没有扎实的专业知识，资格认定方面，全面的金融监管人才极度缺乏。这些问题直接或间接地影响了我国金融监管的深度和广度。
2.我国银行监管的方法
资本监管指监管当局规定银行必须持有最低的资本，又称最低资本。其中包括核心资本和附属资本这两部分，监管当局在资本充足的条件下制定并执行的一系列监管标准、方法和行动则被称为金融监管。
现在银行监管核心的内容就是资本的监管。在《中国银行监督管理委员会现场检查规程》中，提出现场检查需要由银监会执行，或者由银监会的派出机构。其现场作业的流程，按照时间的顺序进行，依次是检查准备、检查实施、检查报告、检查处理和检查档案整理。
三、如何完善我国商业银行的监管
要完善我国的商业银行监管，并不是单独凭借某一部门的调整就能够达到目的，而需要各个部门的努力。怎样加强新的形势下的银行监管，在各国研究银行监管的形势下，我国该怎样完善商业银行的监管？
1.完善我国的银行监管工具
我国的商业银行监管工具很少，出现这种情况，是因为由于我国的商业银行的业务创新不足，经营与管理方面存在欠缺。随着巴塞尔新资本协议的出台，我国监管工具得到了进一步的升级。现在而言，我国的金融监管包含四个新监管工具，分为第一，在拨备覆盖率的基础上，引入动态拨备率指标控制经营风险；第二，调整商业银行一级资本充足率；第三，引入杠杆率监管指标；第四，在现有流动性比率监管基础上，引入流动性覆盖率和净稳定融资比率指标。
我国参考国际金融监管的最新变化，对相应的金融监管工具进行调整，并加大银行执法力度。
2.健全银行监管法规，完善金融法制
（1）立法方面
立法方面，我需要引导建立相对完备的银行法律体系。第一是加强对现有法律条款的专业性法规，条例等补充与完善，使银行业更加可靠。第二是补充市场退出，银行债权保护的法律条款，使银行业的经营活动得到保障。第三是确保理论联系实际，经过充分的讨论，明确法律体系在银行监管体系中的地位，使银行业更加科学。
（2）执法方面
第一是人民银行要认真做好银行机构的执法监督，按照相关的法律条文对我国银行业进行监督，及时发现违反国家银行法律法规的情况并进行处罚。第二是法院等国家司法部门要执法必严，为了保护国家金融业的健康发展，不惜严厉打击扰乱金融秩序的行为，对于金融违法犯罪绝不姑息。提高执法的效率。
做到有法必依、执法必严、令行禁止，维护银行机构的正当合法权益，保护正常的金融秩序，促进银行体系的安全与稳定。
3.加强商业银行市场退出监管
市场退出制度能够起到许多有利作用，例如预防或减小风险，提高银行的工作效率等等。所以加强我国商业银行市场退出监管能够加强我国的银行的监管。
第一，健全相关的法律法规。完善商业银行市场退出相关的详细法律法规，这些法律法规必须要详细，确保在任何情况下都能做到有法可依，不能让人钻法律的空子。
第二，确立人民银行在市场退出机制中的权威地位，如果发生了金融危机，人民银行应该站出来领导各大商业银行，与相关的国家机关一起寻找方法来解决问题。从而减少人民大众的利益损失。
第三，对于没有太大问题的银行的市场退出尽量收购来挽救损失，而那些有重大问题的银行，最好直接让它破产。因为，这种问题大的银行一旦破产，由于其监管问题，会对社会造成极大的冲击。这种冲击不但会影响到社会，而且对其他银行可能会造成连锁反应，一旦处理失误将造成更加庞大的损失。甚至影响到我国全部的金融体系。
第四，我们可以用市场手段和行政手段共同解决市场退出的相关问题。并且要多利用市场手段，少用行政手段。因为行政手段需要国家政府付出资源，而且效果并不如市场手段理想。行政手段只需要在关键时刻带动一下节奏就可以了，相对的，市场手段就方便的多，只要一点优惠政策，就可能改变整个行业的风向。
第五，加强对存款者的金融风险意识教育。现在我国的人民大多存在着一个误区，那就是存在银行的钱是最安全的，不会有任何的风险。这个想法是错误的。银行也是有可能倒闭的，只是因为我国政府一直对银行进行保护，所以至今没有出现银行市场退出的事件。缺乏危机意识的我国公众，一旦发生了银行倒闭事件，就可能引起不必要的恐慌，随之而来的就会是社会动荡，产生更多的金融危机。所以，对于社会公众的相关性教育必须普及。这样，才能提高社会公众的承受力，在金融危机中我们的社会才能更加稳定和谐。
四、结论
自我国改革开放以来，我国的经济，金融业步入了高速发展的时代。金融产品不断创新，金融业务不断发展。在此同时商业银行也顺应着时代的发展。对于商业银行，监管变得越来越重要。商业银行监管体系也是金融体系的重要部分。在全球化的国际趋势下，金融业在全面发展的同时也促成了越来越激烈的竞争，金融风险也在不断扩大。为了保证金融业的良性发展，减少金融风险的影响，对银行业实施有效监管已经成为了一种重要手段。在建立健全的监管体系下，国家经济才能够能够保持的稳健运行。
综上所述，我国的银行金融监管仍然面临这多方面的各种困难，需要不断地改进，艰难前行，才能在金融监管方面做出进步。面对国际化的潮流，面对外资银行资本的大量涌入，我们要立足国情，建立相对有效的应对机制，形成独特的金融格局，建立一套行之有效的商业银行监管体系，满足F阶段我国经济发展的迫切需求。
参考文献：
[1]田颖.我国商业银行金融产品创新的现状、问题及对策研究[D].河南大学，2014.
[2]苏国强.我国商业银行中间业务的发展及对策研究[D].湘潭大学，2003.
[3]黎明.我国商业银行监管存在的问题及对策研究[D].山东师范大学，2015.
[4]忽诗佳.我国商业银行个人理财业务现状及对策研究[D].西南财经大学，2012.
【关键词】银行监管框架 发展趋势 商业银行 影响
一、我国现行的银行监管框架
我国商业银行监管体系主要由外部监管、社会监管、行业自律、内部监管四个层次构成。第一层次是监管当局的监管，这是最高层次；第二层次是社会监管，即由会计师事务所、信用评级机构对银行做出评估；第三层次是行业自律，一般由银行业协会监管；第四层次是银行的内部监管，即为银行通过系统的内部控制措施来规避风险，保障安全。
（一）政府部门监管
1.银监会的监管
银监会于2003年4月28日成立，其工作的目的是通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益，增进市场信心；通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解；努力减少金融犯罪。
2.国家审计署的监管
国家审计署对商业银行实行外部监管的基本目的也是维护和促进商业银行的安全与稳定。
3.财政部的监管
财政部对商业银行的外部监管主要表现在对商业银行的财务监管上：制定和修改金融会计、财务制度；财政部通过制定和修改商业银行的会计、财务制度，规范商业银行的财务收支活动，维护和促进商业银行安全和稳定运行；对财务制度执行予以监督。
（二）社会监管
社会监管主要是由会计师事务所、审计师事务所按照公认的审计准则，对银行企业财务报告的真实性、公正性进行审计，并提出审计报告。
（三）行业自律
行业自律主要是由中国银行业协会来操作。银行业协会实行行业内的自我规范、自我约束、自我管理，保护行业共同利益并促进行业共同发展。主要是通过建立行业规范、行业标准，指导行业走规范诚信发展道路；通过建立举报监督系统，强化会员单位和行业的自律和互律，并对违规会员单位做出自律性处罚，维护和提高行业的整体利益和社会形象。
（四）内部监管
内部监管是通过一系列组织机构、岗位责任和操作规程，建立一个相互协调、相互制约的管理体系，借以控制经营风险，提高经济效益。其着眼点在于促进内部控制的建立健全和有效运行，保证银行企业资产的安全性和流动性，防范经营风险。商业银行内部监控石油董事会及审计委员会、监事会、独立董事等实施的自我监管。
二、我国银行业监管的发展趋势
结合我国经济发展的现实情况以及现存的监管体系及问题，借鉴各国成功的经验，个人认为我国银行监管的发展有如下趋势。
（一）更加重视社会中介机构的作用
目前，我国银行监管中社会监管还比较少，英国银行监管当局在监管实际中把大量的事务性工作交给社会中介机构去完成，而自己集中精力于风险的辨别。美国的银行监管虽然不要求各个银行必须接受社会监管，但各大银行都委托社会执业机构进行年度审计，以获得公众的认可。
（二）加强网络金融风险的监管
随着服务手段科技含量的不断提高，网络银行、电话银行、手机银行、自助银行、银证转账等在我国已经有了长足的发展，但还没有一部与之配套的法律对这些业务进行相应的法律规范，这一方面不利于银行类机构业务电子化的发展，也加大了相应的经营风险。
（三）从分业监管转向混业监管
当前，混业经营已经成为全球化的基本趋势，这在客观上推动了金融监管从分业监管转向混业监管。如果说分业监管强调的是对不同金融领域分别监管的话， 那么，随着1999年美国《格拉斯—斯蒂格尔法案》的废除和同时覆盖所有金融领域的英国金融服务监管局的建立为标志，混业监管已经成为全球金融监管发展的主流。我国为了更好地融入全球经济中，银行的混业经营也应该是一个不可避免的趋势，因此混业监管也是我国银行监管未来发展的一大趋势。
三、现行监管模式及未来发展趋势下对我国商业银行的影响
鉴于我国银行业的监管现状及其可能的趋势，在金融危机之后不可否认的是对银行业的监管是会越来越严格，一旦商业银行出现违规现象，对其的处罚肯定是非常严厉的。因此商业银行要在后金融危机时代一方面做到符合现行监管制度，同时也要追求自身的发展。所以对商业银行提出了更高的要求。
（一）促使银行进一步健全和完善资本管理体制
次贷危机的重要启示，就是单一资本监管是不够的，所以巴塞尔Ⅲ在提高资本要求的数量和质量的同时，还针对银行的流动性、杠杆率等设置了明确的监管要求。同时，严峻的同业竞争形势对资本实力的要求，决定了建立在先进管理技术之上的专业化资本管理已经成为现代商业银行经营管理的核心。因此加强资本管理不仅是应对监管的要求，更是关系到银行自身经营发展的重要内容。
（二）促使银行更加重视内部审计的作用
商业银行内部审计必须处理好中央银行监管审计、财政部门审计、税务部门审计等外部审计之间的关系。一方面要积极配合中央银行等外部机构的审计；另一方面要进一步落实外冲审计的要求，并根据外部审计结果，适时调整内部审计的对象、范围和重点，以共同发挥审计的整体功能。
（三）加强商业银行合规建设
商业银行高风险的经营特性，决定了合规经营的任务始终相生相伴于商业银行发展的全过程。随着现代商业银行制度的建立和完善，商业银行面临金融监管当局更加严格的监管。所有这些，都要求商业银行必须不断强化合规经营，加强合规文化建设，以保证整个运行机体能够始终保持正确的运行方向和运行轨道，始终保持最佳的运行效率和运行质量，实现经营管理的风险最小和效益最优化。
（四）做好迎接混业经营趋势的准备
上述已经提及了现在我国金融机构的金融创新使得各金融机构之间，出现了越来越多的交叉性的金融产品，也论证了我国金融机构可能的混业监管。同时随着我国金融业的逐渐开放；以及国内居民和企业基于金融资产需求的有效多元化和综合性，要求金融机构能提供“一站式”的全程金融服务；与此同时，国内证券业的融资困境，银行业的利润空间缩减，以及保险业的投资渠道狭窄与承保能力下降，使得金融各业纷纷呼吁对分业“松绑”，为混业放行。市场需求推动了银、证、保三业的合作和渗透，混业经营是大势所趋。因此我国商业银行要做好迎接混业经营这一趋势。
参考文献
[1]姜建清.关于我国商业银行发展战略问题的思考[J].中国金融家，2009(04).
[2]张丽娟.我国商业银行实现综合经营模式选择及监管研究[J].理论界，2007(10).
