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序论：在您撰写展示设计概念分析时，参考他人的优秀作品可以开阔视野，小编为您整理的7篇范文，希望这些建议能够激发您的创作热情，引导您走向新的创作高度。
关键词：形式概念分析；软件工程；应用
中图分类号：TP311.5
随着计算机的发展，现代软件工程开发项目已经变得越来越庞大和复杂。这样的项目已经不是一个人可以独立开发成功的了，因为在开发过程中需要大量的数据库、便捷的网络传输，还需要大量的人才进行合作开发，研究合理的开发技术和合作方案。在这种情况下，软件开发的合理技术就更加变得重要。对概念分析方法在软件工程中的地位和作用进行分析，提高软件开发的效率[2]。
形式概念分析，即是指建立在数学基础上，对组成软件本体的概念、属性和关系等用形式化的语境表达出来，然后根据语境，构造出严格的本体概念格，从而清楚的表现出本体内部的结构。形式概念分析方法能够有效的提高软件的开发效率，改善开发的灵活性。下面就形式概念分析方法在软件开发过程中的应用进行分析。
1 形式概念分析
1.1 形式概念分析方法定义。形式概念分析是应用数学中的一个分支，是建立在数学理论和概念理论之上的。一个概念就是最大限度的收集对数学概念上的“集合”有帮助的元素，并且运用有关形式概念的分析方法，实现、构造和展示属性与对象之间有机关系。因此，由于形式概念的这种特性，形式概念分析的方法已经运用到软件开发中的众多环节之中。
另外，线路图是形式概念分析法研究过程中重要的研究工具，线路图是概念格的图形化表示，在线路图包括语境中对象和属性之间的关系，是语境中的另一种等价有形的表现形式。在特定的语境中，包含着类的继承和发展。通过查看相关有形的线路图，能够容易的发现相关属性和对象之间的依赖和关系。
1.2 形式概念分析的抽象思路。形式概念分析方法是一种数学上的分析方法。将这种分析方法运用到具体的软件分析过程中，在将这种分析方法实现运用的过程中，需要以下几个步骤：首先需要收集相关的软件项目，通过概念构造算法实现整合，形成软件项目特征集。然后形成概念类，通过概念分析算法进行系统概念格整合，最终形成系统设计。根据这种分析方法的运行过程，软件项目特征集的构造就是通过对软件需求分析后所实现的各种功能的一个系统分析总结，从具体的案例中抽象出相关的各种具体特征的集合，同时，将各种特征集合运用形式概念分析方法，从而构造出一些新的、具体的、详细的概念格式。
2 形式概念分析方法在软件开发中的应用
由于形式概念分析是新兴的一种软件分析方法，形式概念分析在各个行业领域都得到广泛的应用。下面就形式概念分析在需求分析、结构设计和系统设计和在Web中的应用进行具体的分析。
2.1 形式概念分析方法在需求分析中的应用。需求分析就是指软件在各种需求中的应用分析，即是通过研究软件的各种应用环境，收集各种软件应用信息[3]。这种分析方法能够实现软件在各种实际应用中得心用手，形式概念分析方法中的语境和属性集概念在需求分析中作用很大。
通过对软件工程中各个传统模式所应对的部分工作集和其属性的对应关系，运用概念分析的方法得到相应的项目特征集合，从而也为相关软件的需求分析奠定基础。
2.2 形式概念分析方法在结构设计中的应用。软件的结构设计主要是针对软件的数据结构的改革，在需求分析的基础上，通过合理化的组织加以分析设计，从而得出设计的合理方法[4]。
通过假设的方法来说明形式概念分析方法的概念构造原理，通过相关的分析器计算分析每个项目在每一个项目过程中的使用情况。在形式概念分析过程中最重要的工作就是分析这些变量之间的相关性，分析各个项目特征以形成相关的概念，最终形成系统的概念格[5]。
2.3 形式概念分析方法在系统设计中的应用。形式概念分析应用在软件工程系统设计阶段所需要完成的工作主要是构造系统的概念格，在此基础上出现了比较多的著名的概念格构造算法，这些算法计算出了格的所有概念和相关的层次关系。分析各个项目集合之间的关系是概念分析算法之核心。通过各个集合之间的关系就可以继而得到相应概念之间的关系，从而得到系统的概念格。相关专家使用一系列的计算方式计算出了概念格的具体数值范围。实现了软件应用范围的最大化[6]。
2.4 形式概念分析法在Web上的应用。一方面，随着Web应用领域的不断扩大，Web应用的质量问题也不断受到人们的关注。在信息网络不断发展的今天，Web的应用和构造已经成为软件测试研究的重要内容。在Web的构建过程中，存在差异性、分布性、平台性等特性。这些特性在Web应用软件发展过程中都有着至关重要的影响，另一方面，由于Web软件和互联网技术一样一般存在着开发周期短、更新速度快的特点[7]。如何在这种特点的情况下进行相关的调试和应用测试给当代互联网发展带来了新的挑战。但是新兴形式概念分析法的应用解决了这一难题，形式概念分析方法的应用突破了Web网页在差异性和分布性上的局限。
另一方面，在传统的Web应用环境下虽然取得不少的成果，但是与实际的生活和应用需求还有很大的差距。在传统的自动化的测试中，填充表单问题还没有得到有效的解决。Web网页越来越融入到人们的生活中，很多人都通过Web应用实现各种需求，在电子商务、电子教育和安全性测试中都会出现Web应用的相关概念。形式概念分析方法在Web环境下应用下，突破了原有测试环境下的局限，实现了技术和现代人民生活需求的统一[8]。
3 结束语
综上，在介绍过后形式概念分析方法的基础上，概念分析方法作为相关问题的基础性理论，其他具体工程的工作阶段都需要相关的详细说明。通过以上的分析和了解，可以看出，在运用概念分析方法过程中还要更好的对相关软件和条件进行合理开发，以实现能够清楚表达软件和概念之间关系的目的。然而，在软件开发的其他阶段，如何更加优化合理的运用形式概念分析法是今后本课题的主要研究方向[9]。这就需要研究人员和相关领域的分析人员进行系统的分析，将进行形式概念分析方法的重要性提上日程。
参考文献：
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[9]金腾辉.基于CUDA的概念格并行建格算法研究[D].西安电子科技大学，2012（17）：09-17.
Abstract： This paper applies the theory of Formal Concept Analysis（FCA） to mine the medication rule of rheumatism in Xin’an medical documents， with the tools of concept lattice constructing software LatticeMiner to build the formal contexts and concept lattices. The prescription-type， prescription-symptoms and prescription-medicine concept lattice intuitively show the hierarchical structure of syndromes， symptoms， medicinal herbs and the corresponding formulas of Rheumatism disease and are helpful to dig the distribution of syndrome， symptoms and Medication Rule. In addition through the construction of the nested formal context， the relationship among the syndromes， symptoms and medicine becomes more structured. Finally using association rules mining method based on the FCA to mine the association rules about syndromes， symptoms and medicine. This research provides a new train of thought in research field of the data mining of traditional Chinese medicine.
关键词： 形式概念分析；概念格；新安医学；痹病；关联规则
Key words： Formal Concept Analysis；concept lattice；Xin'an medicine；treatment of rhemumatism；association rules
中图分类号：TP391 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2014）11-0227-04
0 引言
形式概念分析理论是由德国教授Wille在1982年提出的[1]，它通过形式背景构造概念格，从而进行数据的分析和规则的提取。在形式概念分析理论中最核心的数据结构是概念格，它反映了对象和属性之间的联系，表明概念之间的泛化和例化关系，通过Hasse图的建立实现了对数据结构的可视化。随着研究的深入，形式概念分析越来越多地被应用到数据挖掘、信息检索和知识发现等领域。
由于形式概念分析通过对概念格的构造使得数据能够有机地组织起来，概念格的节点体现了概念内涵和外延的统一，所以形式概念分析非常适合用来发现规则型知识。通过将概念格的外延和内涵分别于事务数据库中的事物和特征相对应，可以从概念格上产生频繁项集，进而挖掘关联规则。国内外基于概念格的关联规则挖掘方法的研究也很多[3-10]。研究表明形式概念分析可以被用作蕴含规则和关联规则发现的形式框架，并且能够提高规则挖掘的响应效率。
新安医学作为一个具有地方特色的中医群体，在痹病诊疗上进行了长期的研究并积累了丰富的经验，并著有大量的医籍。本文在安徽中医学院新安医家治痹资料挖掘计划的基础上，将形式概念分析应用到新安医籍治痹用药规律挖掘，借助概念格构造工具Lattice Miner对治痹数据进行形式背景和概念格的构造，通过构建方剂-证型、方剂-症状以及方剂-药材概念格直观地展示出痹病证型、症状、药材和对应的方剂的层次结构，便于挖掘痹病证型、症状的分布情况以及组方用药情况，并通过嵌入式形式背景和子概念格的构建对证型、症状和药材之间的关系做更加结构化地展示。最后通过基于FCA的关联规则挖掘方法对证型-症状、症状-药材以及药材-药材之间的关联规则进行挖掘，为中医方面的数据挖掘研究提供了一种新的思路。
1 形式概念分析的基本概念
Wille提出的形式概念分析理论借鉴了哲学上把概念理解为由内涵和外延两部分组成的思想，它把概念的外延被理解为属于这个概念的所有对象的集合，内涵则是所有这些对象所共同具有的特征或属性集，所有概念连同他们之间的泛化/例化关系构成了一个概念格。下面给出形式概念分析中的基本概念。
定义1 形式背景K是一个三元组K=（G，M，I），其中G是所有对象的集合，M为所有属性的集合，I？哿G×M为G和M元素之间的关系集合。对于g∈G，m∈M，（g，m）∈I表示“对象g具有属性m”。一个简单的形式背景如表1所示，表中行代表对象，列代表属性，当第i个对象具有第j个属性的时候用“×”表示。设K=（G，M，I）为形式背景，对于集合A∈G，记A*={m∈M│（g，m）∈I，？坌g∈A}，表示A中全体对象所共有的属性集合。相应的，对于集合B∈M，记B*={g∈G|（g，m）∈I，？坌m∈B}，表示所有B中属性的全体对象的集合。
定义2 设K=（G，M，I）为形式背景，A∈G，B∈M，称（A，B）为K的一个概念。如果满足A*=B且B*=A，则A称为概念（A，B）的外延，B称为概念（A，B）的内涵。
定义3 设K=（G，M，I）为一个形式背景，（A1，B1），（A2，B2）是K中的两个概念，规定：（A1，B1）？燮（A2，B2）？圳A1？哿A2（？圳（B1？勐B2），此时C2=（A2，B2）称为（A1，B1）的超概念，（A1，B1）称为（A2，B2）的子概念。这种超概念-子概念的偏序关系所诱导出的格称为概念格，概念格中的每个结点都是一个形式概念。表1所对应的概念格的Hasse图如图1所示。
定义4 对概念C1=（A，B），称C2=（|A|，B）为C1的量化概念，其中|A|是外延A的基数。引入内涵B的支持度Support（B）=|A|/N，其中，N是整个形式背景中的对象总数。如果Support（B）大于支持度阈值，则称C是频繁概念，其中B的基本内涵是基本频繁项目集。对于概念格中的两个概念C1=（A1，B1）和C2=（A2，B2），C2∈sup（C1）（其中
sup（C1）是C1的超概念集），则可以得到关联规则B2？圯B1-B2，其可信度=|A1|/|A2|。其中|A1|，|A2|分别是概念C1，C2的外延基数。
2 形式概念分析在新安医学治痹用药规律挖掘中的应用
新安医学是新安地区产生的一个医学群体，历史悠久，在祖国医学的发展中起到了重要作用。痹病是人体正气不足或者脏腑功能失调，风寒湿热燥等外邪乘虚侵袭，造成经脉气血不荣，出现肢体关节肌肉疼痛、重着、麻木、肿胀、屈伸不利，甚至关节，或累及脏腑为特殊的一类疾病[10]。新安医籍是历代新安医家智慧的结晶，对于新安医学的临床诊断和发展具有重要意义。本文根据安徽中医学院“新安医家治痹资料挖掘计划”，借助形式概念分析理论对新安医籍治痹用药规律进行了挖掘。
2.1 数据源及应用软件 本文的数据源为安徽中医学院收集和整理的新安医籍治痹资料表，主要内容包括方剂名、书籍、作者、卷次、规范证型粗、规范证型细、症状、规范症状、药材等。其中规范证型是安徽中医学院根据《中医内科学》整理的，其将痹症证型分为风寒湿痹、风热湿痹、痰瘀痹阻、肝肾两虚证等。同时在症状上也做了规范症状，分为肢体疼痛、肿胀、周身痛、恶寒发热、灼痛等。
实验借助概念格构造软件Lattice Miner 1.4进行概念格的构造和基于概念格的关联规则挖掘。该软件由加拿大魁北克大学渥太华分校多媒体研究实验室开发的，其在复杂问题处理、关联规则提取和支持语义网络方面都有较强的优势[11]。
2.2 形式背景构建与概念格的形式化表示 本文中将方剂名作为对象，将证型、症状、药材分别作为属性构建形式背景，即构建方剂-证型、方剂-症状、方剂-药材三个形式背景。为了更清楚的说明，在此只选了7个方剂构建了3个形式背景，如表2-表4所示。由于LatticeMiner不支持中文，所以在构建形式背景的时候用序号1，2，3代表资料表中对于序号方剂的名字，用拼音大写字母缩写代替证型，用拼音小写字母缩写症状名字，用拼音表示药材。
通过LatticeMiner软件构建方剂-证型概念格和方剂-症状概念格，如图2和图3所示。从方剂-证型概念格中，由于FHSB（风寒湿痹）下有三个子概念，其分别具有的属性均为FHSB（风寒湿痹）和TB（痛痹）、XB（行痹）、ZB（着痹）的组合，所以可以很容易的推断出FHSB（风寒湿痹）下包含的三个子证型即TB（痛痹）、XB（行痹）、ZB（着痹），而TYBZ（痰瘀痹阻）、FRSB（风热湿痹）没有子证型。
为了获得证型、症状和药材之间的关系，这里利用LatticeMiner构造嵌入式背景的功能，将三个形式背景组合成一个嵌入形式背景。由于中医诊断首先根据症状判断证型，然后再根据证型和症状组方配药，所以这里第一层为证型形式背景，第二层是症状形式背景，第三层为药材形式背景，即构成子形式背景关系。根据文献[3]所述，通过嵌入式形式背景构成出的概念格与直接通过合并形式背景中的属性构造出的概念格在结构上是一致的，但是嵌入式形式背景构造出的概念格能更清晰地展示数据的层次结构，从而有利于进行数据分析。该嵌入式形式背景的概念格Hasse图如图4所示，其中每个节点里面都包含一个子格结构。以FSRB（风湿热痹）节点为例，可以看到风湿热痹中可能出现症状有zz（肿胀）、ehfr（恶寒发热）、zttt（肢体疼痛）、zt（胀痛），在zz（肿胀）节点中又包含对应“肿胀”症状的方剂中的药材节点，这里只含有一个节点，即表示对应“肿胀”症状的方剂中含有的药材fangji（防己）、gancao（甘草），huangbai（黄柏）huanglian（黄连）。
2.3 基于FCA的关联规则挖掘 为了得到更准确的数据结果，本文借助LatticeMiner软件的关联规则功能，对上述嵌入式形式背景进行了关联规则提取，其中支持度设为20%，置信度设为50%，实验结果如表5所示。
通过对构建的方剂-证型、方剂-症状、方剂-药材构建的嵌入式形式背景进行关联规则挖掘，可以便于进一步分析新安医家治痹用药组合规律。如从包含风湿热痹证型的关联规则有5条（包含FSRB的关联规则已被用黑色字体标出），根据关联规则可以推断出风湿热痹证且伴有肿胀（zz）症状的情况下，常采用防己、黄柏和黄连进行组方，与上述概念格得出结论一致。
从上述实验中可以看出，概念格的构建对于证型与症状的分布关系、核心处方挖掘、药物加减情况等方面的挖掘提供了良好的分析基础，形式概念分析理论对于中医医籍数据挖掘具有一定的意义。
3 结束语
本文应用形式概念分析理论对新安医学治痹用药规律进行挖掘，通过对方剂-证型、方剂-症状、方剂-药材概念格的构建将数据的层次结构展示出来，从而能够更好地挖掘证型、症状与用药组方上的规律。借助嵌入式形式背景和子概念格构建使得具有多种属性的数据以一种更清晰更层次地方式展示，降低了概念格的复杂程度，更有利于对证型、症状和药材之间关系的挖掘。本文最后对实验数据进行基于形式概念分析的关联规则挖掘，从而可以进一步定量分析新安医家治痹用药组合规律。总的来说，形式概念分析理论的引入有助于探寻新安历代医家治痹用药规律，为中医方面的数据挖掘研究提供了一种新的思路，为中医临床诊断用药规律的探究也提供了一种新的模式。
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(一)前瞻性评价综合法的优点1.前瞻性评价综合法向决策者提供前瞻性的专业帮助。从国会的角度看，一个议案将要实施前，审计人员应用前瞻性评价综合法可以给予国会决策者专业的帮助，并且让他人对新议案的基本理念和可行性感到信服。从议案角度看，前瞻性评价综合法有助于提供议案前瞻性的信息和提高议案成功的可能性。因此，审计人员应用前瞻性评价综合法可以在新议案实施前帮助国会决策者避免未来可能出现的问题，以促进议案的成功。2.前瞻性评价综合法是系统性的方法，可靠性较强。应用此方法，审计结论具有较强的确定性，不会受人员安排等主观因素的影响，审计人员能够按照确定的程序收集、审阅相关研究文献，并且较为清晰地阐述审计证据和表明议案未来执行中的不确定因素。综上所述，应用该系统性方法更能保证审计工作的质量。3.前瞻性评价综合法成本较低。与其它前瞻性方法如实验性的测试等相比，前瞻性评价综合法主要收集、审阅已经有的研究文献，用以评价议案的可行性，因此所需的人力、财力、时间较少，成本较低。
(二)前瞻性评价综合法的缺点前瞻性评价综合法的适用对象主要是针对未来的议案，它不能解决所有的前瞻性问题，如对政府未来的需求、成本和结果的分析与评价，可能更多地要运用模拟仿真、预测等前瞻性方法。在结果的可靠性方面，前瞻性评价综合法要比试点试验等前瞻性方法稍有逊色。另外，前瞻性评价综合法作为一种新兴的前瞻性方法在实践中的应用还不够广泛，对审计人员的素质要求较高。
(三)前瞻性评价综合法的适用条件前瞻性评价综合法既可用于评价单一的议案，也可用于两个及以上备选议案的比较和选择。在评估单一的议案时，确定明晰的评价标准十分关键，同时也比较困难，因为提案在未来是否成功往往取决于未来的实施过程而非现在订立的目标。另外，评价两个及以上的议案往往会更容易，因为作出相对评价(如哪个更好)比绝对评价(如它每个方面都很好吗?有多好?)更简单。审计工作的客观条件也会决定是否应用前瞻性评价综合法。虽然应用此方法进行审计评价时，所需审计时间通常较短，但也不能马上开展评价工作，开展之前需要一定的准备工作。一般情况下，两个及以上议案的评价至少需要两个审计人员为期三个月的工作，因为只有如此才能保证审计人员有较为充分的时间回顾、综述已发表以及未发表的文献，向技术专家咨询以及对最终信息进行详细透彻的分析。如果这几个议案相当复杂，没有相关充分的研究文献，或者大部分研究文献因未发表较难收集时，通常需要更多的审计时间。因此当GAO接到任务时，应该尽早开展工作，如果时间紧迫，则不适用此方法。另外，在应用前瞻性评价综合法回答某一前瞻性问题时，如果这个前瞻性问题受到广泛关注和激烈讨论，则在短时间内针对同一个前瞻性问题可能会出现许多不同的议案，这会引起逻辑上的或其它方面的一些问题，导致前瞻性评价综合法不再适用。但如果这种情况是在开展前瞻性评价工作过程中出现，审计人员应避免审计范围的扩大，或者要求延长审计时间。前瞻性评价综合法是否适用于绩效审计工作还受到其它很多因素影响。
前瞻性评价综合法的一般步骤
前瞻性评价综合法包括三个阶段六个步骤:第一阶段定义问题和选择评价对象;第二阶段进行概念分析、操作分析和测试模型;第三阶段是列示结果。
(一)定义问题定义问题是应用前瞻性评价综合法的第一步，由GAO审计人员与客户(提出前瞻性问题的人)充分交流意见，明确议案所关注前瞻性问题的范围和性质，以及判断议案是否偏离预设目标。定义问题这一步骤帮助审计人员确定审计工作的范围，并且为确定最终审计建议的适用范围等奠定基础。这一步骤之所以不可或缺，是因为在很多情况下不同的人对于某一看似确定的问题会作出不同的定义，而且对于相同内容的议案，其目标也会大相径庭。比如，许多议案旨在提供粮食补助、推广营养教育和进行身体检查。这其中有些议案致力于解决低收入女性和少女妈妈可能出现新生儿体重偏轻的问题;另外一些议案旨在促进学龄前儿童身高与体重的正常增长。具体的定义问题需要经历四个步骤。
(二)选择评价对象选择评价对象这一步骤由审计人员与客户共同参与，鉴于议案的提出者已经确保议案是有用的，为了进一步保证审计机关的独立性，审计人员并不提出新的议案，而是在满足预设目标的已有议案中进行选择。但是并不是所有议案都适用前瞻性评价综合法。选择评价对象这一步骤需要达到两个目标:第一，筛选出不适用前瞻性评价综合法的议案。比如有些议案不稳定，处在频繁的变化中，或者与以前GAO评价过的议案类似，应用现有知识就可以确定议案未来成功的可能性。第二，对于适用此方法的议案，需要进一步选择最佳的评价思路。最佳的评价思路包括对议案各种因素的考虑，这些因素包括客户的特定利益，各项议案在成本、目标群体、政府措施(监管、税务政策、补助金等方面)上的差异。例如，美国国会曾提出给老年人提供长期护理的议案，众多议案在成本问题上存在显著差异，成本主要受公共费用、环境条件、护理的持续时间等因素影响。一些议案每年要花费数百万元，有些可能达数十亿元。对这些议案的选择体现了对各因素的考虑，也进一步确定了选择评价对象的标准，这有助于明确审计工作范围，防止审计资源的浪费。当备选的议案都无效时，审计人员可以依据已经有的研究文献和审计证据来完善可选议案。如果之前的研究不能支持现有的可选议案，但前瞻性问题的复杂程度在合理范围内，则审计人员会选择处于最切合实际的研究范围之内的议案。
(三)概念分析概念分析这一步骤由审计人员实施，旨在揭示议案的内在逻辑，即在理论层面上分析备选议案能否在未来可行并且有效。具体来说，概念分析就是识别议案的假设、理念、价值和理论基础。对议案内容进行具体分析，通过绘制图表清晰地展示该议案的概念模型，并确保审计人员对概念模型的介绍是准确和完整的。概念模型用来回答这些问题:议案要解决什么样的问题?如何解决?(或者说议案要采取哪些行动?)这些行动预期会带来怎样的结果?审计人员同时也可以与议案的提出者和相关学者进行沟通来获取有用的信息，确保概念模型是正确的。之所以在定义问题、选择评价对象后实施概念分析，主要是有两个原因:第一，通过概念分析帮助审计人员建立如何选择研究文献的标准，这个标准就是找寻与备选议案在假设、理念等方面相同或相似的研究文献。第二，进行概念分析有助于从逻辑上识别可能导致议案未来不可行的原因。总之，这一步骤确定了需要收集和审阅的研究文献，并且识别了议案逻辑上存在的缺陷，有助于提高审计工作的效率。
(四)操作分析操作分析是对议案内容的进一步分析。其重要性和作用与概念分析一样，即有助于找出需要审阅的研究文献，并且从操作层面上找出可能导致议案不可行的因素，最终提高审计效率。操作分析通过对议案内容的细致分析，确定议案实现预设目标的过程，运用绘制图表的方法表示操作模型，以验证对议案具体操作步骤的解释是准确和完整的。操作模型主要用来回答这些问题:议案服务对象是谁?由什么部门提供服务?需要怎样的财务、实施环境或限制条件?操作模型确定了议案受益目标群体、服务的提供者、资金的来源和数目等操作性问题。最后，审计人员可以与议案的提出者和相关学者进行访谈交流，确保操作模型是正确的。
(五)测试模型测试模型包括两个子步骤:第一，确定概念模型和操作模型中需要深入测试的核心假设，概念模型和操作模型包含很多假设和步骤，但面面俱到地分析并不高效，因此审计人员需要与客户以及相关学者交流信息，共同选择能体现不同议案本质区别的关键假设和步骤进行深入测试。第二，审计人员收集研究文献作为审计证据，他们需要评估审计证据的质量，最后将审计证据与关键假设对比，找出矛盾冲突之处，并用图表表示出来，从而确定议案未来成功的可能性。这一环节需要应用评价综合法，即对评价性研究成果进行综合。但需要注意的是，与一般应用评价综合法不同，这里评价综合对象是由概念模型、操作模型的相关假设、步骤和客户认为的重要程度确定的，并且只针对所选的关键假设进行评价综合。测试模型这一步骤最终实现了三合一的分析(概念分析、操作分析和经验分析)，使审计结论和建议更为可靠。概念分析和操作分析揭示了逻辑中和操作中存在的缺陷，而测试模型这一过程直接将与研究文献相违背的关键假设暴露出来，这将作为评价议案是否可行的重要依据。如果相关的研究文献表明关键假设在过去实施的议案中是成立的，而且新议案的条件与过去的议案类似的话，则新议案在未来很有可能成功，反之亦然。当概念分析、操作分析和检测模型这三个步骤得出的结果相同，那么审计人员最终得出的审计结论会更加可靠。如果结果不同，那么在出现分歧的地方需要进一步分析。最后，根据未来和过去的相似程度，确定结论的可靠性。当未来和过去的情况在主要方面相似时，审计人员使用前瞻性评价综合法判断的准确性更高;当未来与过去或现在的状况不同时，尽管审计人员仍可以明确地指出在这种情况下，这项议案更有可能或更无可能发挥作用，但这个结论的可靠性必然会降低。
(六)列示结果为了使报告阅读者理解前瞻性评价综合法的实施过程和结果，并且提高审计结论的可信度，审计人员需要列示议案具体的评价过程和结果。列示结果这一步骤要求清晰明了地将概念模型、操作模型、关键假设与审计证据的对比情况揭示出来，主要是通过绘制图表、列示必要的技术说明附件来完成。
前瞻性评价综合法在美国绩效审计中的应用
在美国，通常情况下，审计评价方法更多地用于议案的事后审计，事前审计的应用相对较少。前瞻性评价综合法作为前瞻性方法的一种，应用频率没有评价综合法、案例研究法等审计评价方法高。为了进一步探讨前瞻性评价综合法在美国绩效审计中的应用，在此以GAO在1986年7月帮助国会选择少女怀孕议案的具体案例来阐述。①
(一)案例背景1983年，在20岁以下美国少女中，据统计有100万人怀孕，其中50万人分娩。虽然少女的分娩率总体下降了，但是少女怀孕的比例在逐年提高。针对这个严峻的社会现象，美国国会在1986年提出了很多相关议案。为了在众多的议案中选择正确的议案，国会向GAO提出了两个问题:(1)政府已经采取的措施效果如何?(2)现有关于少女怀孕的研究成果中哪些可以用于制定正确的政策?
(二)审计步骤1.定义问题审计人员在定义问题时主要关注两方面:(1)怀孕少女这一群体的具体定义。审计人员认为少女怀孕本身不构成一个问题，因为政策制定者并不关注20岁以下全部的少女，他们主要关注缺乏物资支持的少女以及分娩给未婚贫穷妈妈和孩子带来的身体伤害和社会不良影响。审计人员通过与客户沟通交流，共同决定将以上两个内容都纳入审计评价，即审计人员要同时评价未婚妈妈这一普遍存在的问题以及这一问题会造成的影响。幸运的是，有关少女怀孕的研究文献通常并不局限于某一方面的内容。大多数研究文献将这两个方面的信息均包含在内。(2)对少女的界定。很显然，18岁以下的一定属于少女。但有些人认为应该是25岁以下，另外一些人则认为是20岁以下。最后，审计人员通过与客户的讨论，一致决定将少女的年龄范围限定在20岁以下。2.选择评价对象对22项关于少女怀孕的议案逐个进行详细的评价将耗费过多的审计时间，因此审计人员如何从中选择适当的评价对象显得尤为重要。审计人员对22项议案的内容进行了分析，用表格的形式列出，包括议案的目标群体、提供的服务和行政管理安排，这样便于揭示各个议案的相同和不同之处。审计人员发现，大多数的议案都建议提供全国性的少女怀孕援助计划，但是各个援助计划提供的服务范围、目标群体、行政管理结构和资金安排有所不同。在与客户详谈后，审计人员决定将选择的重点放在各议案关键的不同之处上，最终选择了两个在关键方面存在显著不同的议案。第一个议案的目标群体是20岁以下怀孕少女和未成年父母，其提供的服务较为灵活，同时配备的行政管理结构相对简单。第二个议案的目标群体更为广泛，25岁以下经济困难的女性也包括在内，同时提供的服务相对规范，配备的行政管理结构较为复杂。这两个议案都指出了如何预防少女怀孕和具体的援助内容。3.概念分析为了评价这两个议案的可行性，审计人员需要对其进行深入分析，首先设计了概念模型，其中第二个议案有两个方案，因此一共有三个概念模型。从GAO的审计报告中可以找到每个议案对应的概念模型，从概念模型中可以看出第一个议案旨在减少再次意外怀孕的情况，第二个议案旨在帮助年轻妈妈完成学业、实现就业，避免她们一直依赖政府的救济金。由于模型较多，在此只展示第一个议案的概念模型。4.操作模型在概念模型的基础上，审计人员又设计了每个议案的操作模型。操作模型偏向于详细描绘议案具体实施过程，其别关注行政管理体制。在此展示第一个议案的操作模型，意在与上述图3对应。5.测试模型(1)估计目标群体规模。搞清楚新议案的目标群体很重要，这样能够帮助审计人员估算议案需要的资金，而资金数量是判断议案是否可行的重要因素。通常情况下，审计人员寻找具有相同或相似目标群体的已实施议案，通过审阅相关研究文献来估算新议案的目标群体。遗憾的是，在这个案例中，审计人员发现已实施议案的目标群体并没有涵盖全部的怀孕少女或未成年父母。因此审计人员结合了国家健康统计中心的信息和应用统计学方法进行估算。(2)查找研究文献。审计人员对近期发表的所有研究文献进行查询，这些文献主要是评价避免再次意外怀孕的议案和向怀孕少女与年轻母亲提供援助的议案。查询的范围包括正式出版物和非正式出版物，并与相关专家进行沟通以获得所有与研究有关的信息。(3)评估每个审计证据的质量。审计人员在审阅研究文献时，需要对将成为审计证据的资料进行质量评估。主要关注这些文献中研究调查的样本规模是否恰当、数据收集是否规范、统计方法是否正确等。(4)综合评估审计证据的整体质量。单个审计证据的质量评估较容易，将研究文献中所有审计证据综合起来进行质量评估较难。这次在关于少女怀孕的研究中，审计人员通过质疑来判断审计证据的整体质量。(5)检验评价得出的结论的可靠性。通过重复评价或者让不同的审计人员评价来确保最终得出的审计评价结论是可靠的。6.列示结果审计人员运用表格的形式将收集到的类似研究的评价结果表示出来，同时概念模型和操作模型都应列示。在这个案例中，审计人员发现评价结果并没有明显的倾向于这两个议案中的某一个，当然此类现象在应用前瞻性评价综合法中并不常见。如1987年关于美国医疗照顾计划的两个议案中，①应用前瞻性评价综合法，审计人员提出了较为明确的审计建议。
前瞻性评价综合法对我国绩效审计的启示
(一)提高审计机关前瞻能力21世纪，我们处于一个发展迅猛的全球化时代，特别是在改革开放取得丰硕成果的中国。如今，中国正面临着转型，这更需要国家政府具有全局观念和前瞻能力。2007年，美国前审计长沃克在南京审计学院做了一场题为《提高政府绩效增强政府问责和前瞻能力》的演讲，其中提到“应该有更多的最高审计机关在自己的能力结构中增加一个新功能。这个新功能有两个组成部分:第一帮助政府官员了解哪些政府计划和政策行之有效，哪些计划和政策不起作用;第二是为政府官员提供处理关键性、正在出现的问题的前瞻能力。这种提供信息和超前思想的能力应该成为传统审计职责的补充，使其更加完善(沃克，2007)。”沃克审计长在这次讲话中充分说明了审计机关帮助政府提高前瞻能力的重要性。在我国，刘家义审计长提出审计“免疫系统”理论，表明从审计作为免疫系统，维护国家经济安全、推进民主法治进程的功能出发，作为政府审计的重要组成部分，绩效审计应突出“预防”这一功能。“预防”就是要尽早感受风险，发挥预警作用，这已经体现了审计应当发挥前瞻功能的要求。因此，随着社会的发展，我国绩效审计应该逐步提高对决策者的支持，为决策提供高质量的信息。审计机关可以根据业务的特点，借鉴美国绩效审计的经验，丰富实际工作中所用的审计方法，合理选择前瞻性方法，前瞻性评价综合法作为前瞻性方法中的一种，在其适用范围内，具有较好的效果。
(二)完善国家审计的法律授权2006年修订的《中华人民共和国审计法》规定:审计机关对财政收支或者财务收支的真实、合法和效益，依法进行审计监督。确立了绩效审计的合法地位，但是在审计机关能否对人大代表的议案和政协委员的提案进行审计方面，法律并没有授权，使得审计机关无法充分地发挥前瞻能力。当然，审计机关这项职能的缺失很大程度上源于我国行政型的审计体制。在现行的行政型审计体制下，审计机关仍可以在提供前瞻信息方面有所作为。比如在政府修订重大政策前，审计机关可以运用前瞻性评价综合法对其可行性、成功的可能性进行评价，给予决策者有用的前瞻信息。这可以极大地提高资金的使用效率、避免滥用。实际上我国审计机关在这方面已经有了初步的探索，如浙江省审计厅开展的就业及其再就业税收优惠政策专项审计调查，就是在相关政策制定前审计机关发挥前瞻能力的重要体现。
(三)提高调查研究能力应用前瞻性评价综合法的前提是具有充足的研究文献，因此我们应该提倡有关政府机构和学术机构等加强调查研究。调查研究是通过对典型问题、情况、事件的深入调查，经过分析、综合，揭示出客观规律的书面报告。纯粹的理论研究是必要的，但是调查研究更为关键，只有通过实地调查，才能了解过去决策的执行情况、具体影响，时刻与群众密切联系，为新决策提供宝贵意见，把握社会建设和管理的发展趋势。将前瞻性评价综合法建立在正确、充实的研究文献的基础上，审计人员最终得出的审计结论和建议将更为可靠。
美国政府责任署(以下简称GAO)2011年最新修订的《政府审计准则》规定，绩效审计要通过客观的分析为负责监督和采取纠正措施的有关各方在改进项目经营、减少开支、决策以及加强公共责任方面提供信息。准则明确了绩效审计的目标，具体包括:对项目的效果性、经济性和效率性进行评价;评价内部控制;法律和其它规定的遵循情况;前瞻性分析。美国在绩效审计定义和目标中揭示了对前瞻性问题进行分析评价的必要性，GAO作为功能比较成熟、富有经验的国家最高审计机关在绩效审计工作中进行了大量的前瞻性分析评价工作。在美国国会决策者慎重的议事过程中，美国政府责任署需要提供有关法律或项目(以下统称议案)的分析信息以更好地服务于国会。国会决策者针对议案，通常会向GAO提出一些需要回答的问题，这其中包括了前瞻性问题。GAO应该关注和评价的前瞻性问题主要包括四种:1.政府对未来需求、开支、结果的计划和预测是否合理、准确，主要评价政府预测时所用假设、数据、方法的合理性、科学性，探索更好的方法和技术提高预测的准确性，并提出建议。2.国会以及政府的议案未来成功的可能性，主要评价议案实现预设目标的可能性，提出议案改进意见，根据过去的经验判断议案是否有负效应或缺陷，实施前需要关注哪些风险等。3.对未来需求、开支、结果进行预测，即选择适当的定性、定量方法进行预测，并报告预测中的确定和不确定性。4.提出改善以及解决议案中难题的措施。通过对多个议案的分析，主要是考虑成本的大小和成功的可能性来推荐最优议案。其中前两种是审计机关评论其它组织的分析，后两种是审计机关自己所做的分析。为了回答前瞻性问题，GAO在工作中会应用一些有效的审计方法，考虑到问题的复杂程度以及审计成本等因素，审计人员会选择合适的审计方法。审计人员对于该前瞻性问题具有全面数据资料和丰富经验时，可能直接用专业的判断就可以提出合理的审计建议。但是当遇到敏感、有争议、影响广泛深远的问题时，审计人员采用系统性的前瞻性方法更能保证审计工作质量。系统性的前瞻性方法包括了现实的(实验性的测试、试点)、经验的(模拟仿真、预测)、逻辑的(正反面分析、风险评估、系统分析、情境设立、预期分析)、判断性的(德尔菲法、专家意见)和混合的(前瞻性评价综合)方法。前瞻性评价综合法由评价综合法演变而来，但不同于评价综合法，其目的是为了回答前瞻性的问题，评价议案在未来成功的可能性。也就是说，前瞻性评价综合法是将前瞻性分析融入评价综合中。前瞻性评价综合法要求在需选择的议案中，审计人员通过收集和审阅相关研究文献，从概念和逻辑的角度关注议案是否能起作用;从现实操作的角度关注议案是否可行;当与过去的议案在逻辑和操作方面类似时，从历史经验的角度根据过去议案的结果判断新的议案能否在未来起作用，并且需要考虑过去的情况与未来可能情况的一致程度。
二、前瞻性评价综合法的优缺点和适用条件
(一)前瞻性评价综合法的优点
1.前瞻性评价综合法向决策者提供前瞻性的专业帮助。从国会的角度看，一个议案将要实施前，审计人员应用前瞻性评价综合法可以给予国会决策者专业的帮助，并且让他人对新议案的基本理念和可行性感到信服。从议案角度看，前瞻性评价综合法有助于提供议案前瞻性的信息和提高议案成功的可能性。因此，审计人员应用前瞻性评价综合法可以在新议案实施前帮助国会决策者避免未来可能出现的问题，以促进议案的成功。2.前瞻性评价综合法是系统性的方法，可靠性较强。应用此方法，审计结论具有较强的确定性，不会受人员安排等主观因素的影响，审计人员能够按照确定的程序收集、审阅相关研究文献，并且较为清晰地阐述审计证据和表明议案未来执行中的不确定因素。综上所述，应用该系统性方法更能保证审计工作的质量。3.前瞻性评价综合法成本较低。与其它前瞻性方法如实验性的测试等相比，前瞻性评价综合法主要收集、审阅已经有的研究文献，用以评价议案的可行性，因此所需的人力、财力、时间较少，成本较低。
(二)前瞻性评价综合法的缺点
前瞻性评价综合法的适用对象主要是针对未来的议案，它不能解决所有的前瞻性问题，如对政府未来的需求、成本和结果的分析与评价，可能更多地要运用模拟仿真、预测等前瞻性方法。在结果的可靠性方面，前瞻性评价综合法要比试点试验等前瞻性方法稍有逊色。另外，前瞻性评价综合法作为一种新兴的前瞻性方法在实践中的应用还不够广泛，对审计人员的素质要求较高。
(三)前瞻性评价综合法的适用条件
前瞻性评价综合法既可用于评价单一的议案，也可用于两个及以上备选议案的比较和选择。在评估单一的议案时，确定明晰的评价标准十分关键，同时也比较困难，因为提案在未来是否成功往往取决于未来的实施过程而非现在订立的目标。另外，评价两个及以上的议案往往会更容易，因为作出相对评价(如哪个更好)比绝对评价(如它每个方面都很好吗?有多好?)更简单。审计工作的客观条件也会决定是否应用前瞻性评价综合法。虽然应用此方法进行审计评价时，所需审计时间通常较短，但也不能马上开展评价工作，开展之前需要一定的准备工作。一般情况下，两个及以上议案的评价至少需要两个审计人员为期三个月的工作，因为只有如此才能保证审计人员有较为充分的时间回顾、综述已发表以及未发表的文献，向技术专家咨询以及对最终信息进行详细透彻的分析。如果这几个议案相当复杂，没有相关充分的研究文献，或者大部分研究文献因未发表较难收集时，通常需要更多的审计时间。因此当GAO接到任务时，应该尽早开展工作，如果时间紧迫，则不适用此方法。另外，在应用前瞻性评价综合法回答某一前瞻性问题时，如果这个前瞻性问题受到广泛关注和激烈讨论，则在短时间内针对同一个前瞻性问题可能会出现许多不同的议案，这会引起逻辑上的或其它方面的一些问题，导致前瞻性评价综合法不再适用。但如果这种情况是在开展前瞻性评价工作过程中出现，审计人员应避免审计范围的扩大，或者要求延长审计时间。前瞻性评价综合法是否适用于绩效审计工作还受到其它很多因素影响，具体情况见表1。
三、前瞻性评价综合法的一般步骤
前瞻性评价综合法包括三个阶段六个步骤:第一阶段定义问题和选择评价对象;第二阶段进行概念分析、操作分析和测试模型;第三阶段是列示结果。
(一)定义问题
定义问题是应用前瞻性评价综合法的第一步，由GAO审计人员与客户(提出前瞻性问题的人)充分交流意见，明确议案所关注前瞻性问题的范围和性质，以及判断议案是否偏离预设目标。定义问题这一步骤帮助审计人员确定审计工作的范围，并且为确定最终审计建议的适用范围等奠定基础。这一步骤之所以不可或缺，是因为在很多情况下不同的人对于某一看似确定的问题会作出不同的定义，而且对于相同内容的议案，其目标也会大相径庭。比如，许多议案旨在提供粮食补助、推广营养教育和进行身体检查。这其中有些议案致力于解决低收入女性和少女妈妈可能出现新生儿体重偏轻的问题;另外一些议案旨在促进学龄前儿童身高与体重的正常增长。具体的定义问题需要经历四个步骤，见图1。
(二)选择评价对象
选择评价对象这一步骤由审计人员与客户共同参与，鉴于议案的提出者已经确保议案是有用的，为了进一步保证审计机关的独立性，审计人员并不提出新的议案，而是在满足预设目标的已有议案中进行选择。但是并不是所有议案都适用前瞻性评价综合法。选择评价对象这一步骤需要达到两个目标:第一，筛选出不适用前瞻性评价综合法的议案。比如有些议案不稳定，处在频繁的变化中，或者与以前GAO评价过的议案类似，应用现有知识就可以确定议案未来成功的可能性。第二，对于适用此方法的议案，需要进一步选择最佳的评价思路。最佳的评价思路包括对议案各种因素的考虑，这些因素包括客户的特定利益，各项议案在成本、目标群体、政府措施(监管、税务政策、补助金等方面)上的差异。例如，美国国会曾提出给老年人提供长期护理的议案，众多议案在成本问题上存在显著差异，成本主要受公共费用、环境条件、护理的持续时间等因素影响。一些议案每年要花费数百万元，有些可能达数十亿元。对这些议案的选择体现了对各因素的考虑，也进一步确定了选择评价对象的标准，这有助于明确审计工作范围，防止审计资源的浪费。当备选的议案都无效时，审计人员可以依据已经有的研究文献和审计证据来完善可选议案。如果之前的研究不能支持现有的可选议案，但前瞻性问题的复杂程度在合理范围内，则审计人员会选择处于最切合实际的研究范围之内的议案。具体的选择评价对象这一步骤需要经历四个过程，见图2。
(三)概念分析
概念分析这一步骤由审计人员实施，旨在揭示议案的内在逻辑，即在理论层面上分析备选议案能否在未来可行并且有效。具体来说，概念分析就是识别议案的假设、理念、价值和理论基础。对议案内容进行具体分析，通过绘制图表清晰地展示该议案的概念模型，并确保审计人员对概念模型的介绍是准确和完整的。概念模型用来回答这些问题:议案要解决什么样的问题?如何解决?(或者说议案要采取哪些行动?)这些行动预期会带来怎样的结果?审计人员同时也可以与议案的提出者和相关学者进行沟通来获取有用的信息，确保概念模型是正确的。之所以在定义问题、选择评价对象后实施概念分析，主要是有两个原因:第一，通过概念分析帮助审计人员建立如何选择研究文献的标准，这个标准就是找寻与备选议案在假设、理念等方面相同或相似的研究文献。第二，进行概念分析有助于从逻辑上识别可能导致议案未来不可行的原因。总之，这一步骤确定了需要收集和审阅的研究文献，并且识别了议案逻辑上存在的缺陷，有助于提高审计工作的效率。
(四)操作分析
操作分析是对议案内容的进一步分析。其重要性和作用与概念分析一样，即有助于找出需要审阅的研究文献，并且从操作层面上找出可能导致议案不可行的因素，最终提高审计效率。操作分析通过对议案内容的细致分析，确定议案实现预设目标的过程，运用绘制图表的方法表示操作模型，以验证对议案具体操作步骤的解释是准确和完整的。操作模型主要用来回答这些问题:议案服务对象是谁?由什么部门提供服务?需要怎样的财务、实施环境或限制条件?操作模型确定了议案受益目标群体、服务的提供者、资金的来源和数目等操作性问题。最后，审计人员可以与议案的提出者和相关学者进行访谈交流，确保操作模型是正确的。
(五)测试模型
测试模型包括两个子步骤:第一，确定概念模型和操作模型中需要深入测试的核心假设，概念模型和操作模型包含很多假设和步骤，但面面俱到地分析并不高效，因此审计人员需要与客户以及相关学者交流信息，共同选择能体现不同议案本质区别的关键假设和步骤进行深入测试。第二，审计人员收集研究文献作为审计证据，他们需要评估审计证据的质量，最后将审计证据与关键假设对比，找出矛盾冲突之处，并用图表表示出来，从而确定议案未来成功的可能性。这一环节需要应用评价综合法，即对评价性研究成果进行综合。但需要注意的是，与一般应用评价综合法不同，这里评价综合对象是由概念模型、操作模型的相关假设、步骤和客户认为的重要程度确定的，并且只针对所选的关键假设进行评价综合。测试模型这一步骤最终实现了三合一的分析(概念分析、操作分析和经验分析)，使审计结论和建议更为可靠。概念分析和操作分析揭示了逻辑中和操作中存在的缺陷，而测试模型这一过程直接将与研究文献相违背的关键假设暴露出来，这将作为评价议案是否可行的重要依据。如果相关的研究文献表明关键假设在过去实施的议案中是成立的，而且新议案的条件与过去的议案类似的话，则新议案在未来很有可能成功，反之亦然。当概念分析、操作分析和检测模型这三个步骤得出的结果相同，那么审计人员最终得出的审计结论会更加可靠。如果结果不同，那么在出现分歧的地方需要进一步分析。最后，根据未来和过去的相似程度，确定结论的可靠性。当未来和过去的情况在主要方面相似时，审计人员使用前瞻性评价综合法判断的准确性更高;当未来与过去或现在的状况不同时，尽管审计人员仍可以明确地指出在这种情况下，这项议案更有可能或更无可能发挥作用，但这个结论的可靠性必然会降低。
(六)列示结果
为了使报告阅读者理解前瞻性评价综合法的实施过程和结果，并且提高审计结论的可信度，审计人员需要列示议案具体的评价过程和结果。列示结果这一步骤要求清晰明了地将概念模型、操作模型、关键假设与审计证据的对比情况揭示出来，主要是通过绘制图表、列示必要的技术说明附件来完成。
四、前瞻性评价综合法在美国绩效审计中的应用
在美国，通常情况下，审计评价方法更多地用于议案的事后审计，事前审计的应用相对较少。前瞻性评价综合法作为前瞻性方法的一种，应用频率没有评价综合法、案例研究法等审计评价方法高。为了进一步探讨前瞻性评价综合法在美国绩效审计中的应用，在此以GAO在1986年7月帮助国会选择少女怀孕议案的具体案例来阐述。①
(一)案例背景
1983年，在20岁以下美国少女中，据统计有100万人怀孕，其中50万人分娩。虽然少女的分娩率总体下降了，但是少女怀孕的比例在逐年提高。针对这个严峻的社会现象，美国国会在1986年提出了很多相关议案。为了在众多的议案中选择正确的议案，国会向GAO提出了两个问题:(1)政府已经采取的措施效果如何?(2)现有关于少女怀孕的研究成果中哪些可以用于制定正确的政策?
(二)审计步骤
1.定义问题审计人员在定义问题时主要关注两方面:(1)怀孕少女这一群体的具体定义。审计人员认为少女怀孕本身不构成一个问题，因为政策制定者并不关注20岁以下全部的少女，他们主要关注缺乏物资支持的少女以及分娩给未婚贫穷妈妈和孩子带来的身体伤害和社会不良影响。审计人员通过与客户沟通交流，共同决定将以上两个内容都纳入审计评价，即审计人员要同时评价未婚妈妈这一普遍存在的问题以及这一问题会造成的影响。幸运的是，有关少女怀孕的研究文献通常并不局限于某一方面的内容。大多数研究文献将这两个方面的信息均包含在内。(2)对少女的界定。很显然，18岁以下的一定属于少女。但有些人认为应该是25岁以下，另外一些人则认为是20岁以下。最后，审计人员通过与客户的讨论，一致决定将少女的年龄范围限定在20岁以下。2.选择评价对象对22项关于少女怀孕的议案逐个进行详细的评价将耗费过多的审计时间，因此审计人员如何从中选择适当的评价对象显得尤为重要。审计人员对22项议案的内容进行了分析，用表格的形式列出，包括议案的目标群体、提供的服务和行政管理安排，这样便于揭示各个议案的相同和不同之处。审计人员发现，大多数的议案都建议提供全国性的少女怀孕援助计划，但是各个援助计划提供的服务范围、目标群体、行政管理结构和资金安排有所不同。在与客户详谈后，审计人员决定将选择的重点放在各议案关键的不同之处上，最终选择了两个在关键方面存在显著不同的议案。第一个议案的目标群体是20岁以下怀孕少女和未成年父母，其提供的服务较为灵活，同时配备的行政管理结构相对简单。第二个议案的目标群体更为广泛，25岁以下经济困难的女性也包括在内，同时提供的服务相对规范，配备的行政管理结构较为复杂。这两个议案都指出了如何预防少女怀孕和具体的援助内容。3.概念分析为了评价这两个议案的可行性，审计人员需要对其进行深入分析，首先设计了概念模型，其中第二个议案有两个方案，因此一共有三个概念模型。从GAO的审计报告中可以找到每个议案对应的概念模型，从概念模型中可以看出第一个议案旨在减少再次意外怀孕的情况，第二个议案旨在帮助年轻妈妈完成学业、实现就业，避免她们一直依赖政府的救济金。由于模型较多，在此只展示第一个议案的概念模型，见图3。4.操作模型在概念模型的基础上，审计人员又设计了每个议案的操作模型。操作模型偏向于详细描绘议案具体实施过程，其别关注行政管理体制。在此展示第一个议案的操作模型，意在与上述图3对应，具体见图4。5.测试模型(1)估计目标群体规模。搞清楚新议案的目标群体很重要，这样能够帮助审计人员估算议案需要的资金，而资金数量是判断议案是否可行的重要因素。通常情况下，审计人员寻找具有相同或相似目标群体的已实施议案，通过审阅相关研究文献来估算新议案的目标群体。遗憾的是，在这个案例中，审计人员发现已实施议案的目标群体并没有涵盖全部的怀孕少女或未成年父母。因此审计人员结合了国家健康统计中心的信息和应用统计学方法进行估算。(2)查找研究文献。审计人员对近期发表的所有研究文献进行查询，这些文献主要是评价避免再次意外怀孕的议案和向怀孕少女与年轻母亲提供援助的议案。查询的范围包括正式出版物和非正式出版物，并与相关专家进行沟通以获得所有与研究有关的信息。(3)评估每个审计证据的质量。审计人员在审阅研究文献时，需要对将成为审计证据的资料进行质量评估。主要关注这些文献中研究调查的样本规模是否恰当、数据收集是否规范、统计方法是否正确等。(4)综合评估审计证据的整体质量。单个审计证据的质量评估较容易，将研究文献中所有审计证据综合起来进行质量评估较难。这次在关于少女怀孕的研究中，审计人员通过质疑来判断审计证据的整体质量。(5)检验评价得出的结论的可靠性。通过重复评价或者让不同的审计人员评价来确保最终得出的审计评价结论是可靠的。6.列示结果审计人员运用表格的形式将收集到的类似研究的评价结果表示出来，同时概念模型和操作模型都应列示。在这个案例中，审计人员发现评价结果并没有明显的倾向于这两个议案中的某一个，当然此类现象在应用前瞻性评价综合法中并不常见。如1987年关于美国医疗照顾计划的两个议案中，①应用前瞻性评价综合法，审计人员提出了较为明确的审计建议。
五、前瞻性评价综合法对我国绩效审计的启示
(一)提高审计机关前瞻能力
21世纪，我们处于一个发展迅猛的全球化时代，特别是在改革开放取得丰硕成果的中国。如今，中国正面临着转型，这更需要国家政府具有全局观念和前瞻能力。2007年，美国前审计长沃克在南京审计学院做了一场题为《提高政府绩效增强政府问责和前瞻能力》的演讲，其中提到“应该有更多的最高审计机关在自己的能力结构中增加一个新功能。这个新功能有两个组成部分:第一帮助政府官员了解哪些政府计划和政策行之有效，哪些计划和政策不起作用;第二是为政府官员提供处理关键性、正在出现的问题的前瞻能力。这种提供信息和超前思想的能力应该成为传统审计职责的补充，使其更加完善(沃克，2007)。”沃克审计长在这次讲话中充分说明了审计机关帮助政府提高前瞻能力的重要性。在我国，刘家义审计长提出审计“免疫系统”理论，表明从审计作为免疫系统，维护国家经济安全、推进民主法治进程的功能出发，作为政府审计的重要组成部分，绩效审计应突出“预防”这一功能。“预防”就是要尽早感受风险，发挥预警作用，这已经体现了审计应当发挥前瞻功能的要求。因此，随着社会的发展，我国绩效审计应该逐步提高对决策者的支持，为决策提供高质量的信息。审计机关可以根据业务的特点，借鉴美国绩效审计的经验，丰富实际工作中所用的审计方法，合理选择前瞻性方法，前瞻性评价综合法作为前瞻性方法中的一种，在其适用范围内，具有较好的效果。
(二)完善国家审计的法律授权
2006年修订的《中华人民共和国审计法》规定:审计机关对财政收支或者财务收支的真实、合法和效益，依法进行审计监督。确立了绩效审计的合法地位，但是在审计机关能否对人大代表的议案和政协委员的提案进行审计方面，法律并没有授权，使得审计机关无法充分地发挥前瞻能力。当然，审计机关这项职能的缺失很大程度上源于我国行政型的审计体制。在现行的行政型审计体制下，审计机关仍可以在提供前瞻信息方面有所作为。比如在政府修订重大政策前，审计机关可以运用前瞻性评价综合法对其可行性、成功的可能性进行评价，给予决策者有用的前瞻信息。这可以极大地提高资金的使用效率、避免滥用。实际上我国审计机关在这方面已经有了初步的探索，如浙江省审计厅开展的就业及其再就业税收优惠政策专项审计调查，就是在相关政策制定前审计机关发挥前瞻能力的重要体现。
(三)提高调查研究能力
应用前瞻性评价综合法的前提是具有充足的研究文献，因此我们应该提倡有关政府机构和学术机构等加强调查研究。调查研究是通过对典型问题、情况、事件的深入调查，经过分析、综合，揭示出客观规律的书面报告。纯粹的理论研究是必要的，但是调查研究更为关键，只有通过实地调查，才能了解过去决策的执行情况、具体影响，时刻与群众密切联系，为新决策提供宝贵意见，把握社会建设和管理的发展趋势。将前瞻性评价综合法建立在正确、充实的研究文献的基础上，审计人员最终得出的审计结论和建议将更为可靠。
(四)提高审计人员专业素质
关键词：caid；工业设计模块；商品化设计软件
中图分类号：tp311文献标识码：a文章编号：1009-3044(2011)10-2433-02
research on the development trend of caid technology according to industrial design module in the commercial design software
xu ting
(school of media & design, shanghai jiaotong university, shanghai 200240, china)
abstract: nowadays caid become much more important as it used to be in industrial design area.the research situation and development trend will be analysed in this article according to the industrial design modules in the fashion commercial design software(e.g.pro/e,ug and solidworks).
key words: caid; industrial design module; commercial design software
1 caid研究现状
近几年来，随着计算机软硬件技术的日新月异，计算机图形学、计算机辅助设计、多媒体、虚拟现实等技术的发展和cad/cam应用的逐步深入，现代工业设计在设计、建模研究方面有了长足的进步，计算机辅助工业设计（computer aided industrial design，caid）技术已成为cad/cam、机械制造与自动化领域的研究热点。
当前，世界上大型的cad/cam/cae软件系统，如pro/engineer、eds unigraphics、euclid、autodesk、solidworks等都提供了用于产品前期设计的系统模块，它们称之为工业设计模块（概念设计模块）。
下面将介绍当前一些著名的cad/cam/capp商品化软件中的工业设计模块。
1.1 pro/engineer
pro/engineer包含一个工业设计模块——pro/design，用于支持自上而下的投影设计，以及在复杂产品的设计中所包含的许多复杂任务的自动设计。此模块工具包括产品设计的二维非参数化装配布局编辑器，用于概念分析的二维参数模型的布局以及用于组件的三维布局编辑器[1]，具体构成描述如下：
pro/ design支持二维平面图布置上的非参数化组装概念设计，二维平面布置上的参数化概念分析以及3d部件平面布置。pro/design也能使用2d平面图自动组装零件。而pro/engineer的全相关特性保证了其工业设计模块在根本上和设计全局的统一。
其功能有：
1) 3d装配图的连接层次等级设计；
2) 整体与局部的尺寸、比例和基准的确定；
3) 情况研究-参数化详细草图绘制；
4) 组装：允许使用3d图块表示零组件了定位和组装零件位置；
5) 自动组装。
1.2 eds unigraphics
eds unigraphics 从v13版本后推出了概念设计wave （what-if alternative value engineering）技术。它使得工程师随然处于不同的部门却可以在设计初期就可从全局角度出发，同时针对多种设计方案进行评估，从而使设计师能够有效地控制各种设计变更。此外，wave也支持“概念设计到详细设计工程”，即先作出设计决策，然后设计细节。[2]
通过wave技术，设计师可以在设计之初即将产品参数设定到产品的整体布局中去，通过预先设定这些准则，子系统设计根据产品参数进行调整，通过改变关键产品参数，例如尺寸，高度和功率，产品范围等，可以在控制结构中来启动，这些改变会被自动地传输到子系统的设计中。
1.3 solidworks
solidworks提供了一种快速预览三维轻量化模型的技术，使得大装配模型的显示速度进一步提高。同时，支持在设计界面下的真三维显示效果，达到了以往专门的三维渲染软件的显示效果。方便地编辑大装配件。可以便捷地从大装配件中选取一部分零部件进行显示、编辑，进行运动仿真。
自上而下的装配体设计技术（top-to-down）可使设计者在装配体内设计新零件、编辑已有零件。可以使用一个零件的几何体来帮助定义另一个零件，或生成组装零件后才添加的加工特征。[3]可以将布局草图作为设计的开端，定义固定的零件位置、基准面等，然后参考这些定义来设计零件。
这里想着重提一下的是它的渲染功能。photoworks提供了方便易用的高品质渲染功能，可以便捷的制作出真实质感的图片，同时保证上佳的视觉效果。而这对于工业产品设计师是相当重要的，可以使他们在完成尺寸设计的同时亦能轻松完成产品外观设计，更好的向客户展示设计作品。
2 caid发展现状分析
2.1 概念化设计概念的引入
传统的cad系统虽能产生复杂、精确和完整的三维造型，但由于其本身并不是为工业概念设计而开发的，因此缺乏设计方法学的支持，进而使得设计师无法在软件中实现概念设计的创造过程。同时，由于在建模方面存在许多约束限制，不允许快速创建尚未完善的概念化造型，从而导致其沦为一个在设计方案基本确定之后的绘图工具，而非设计师们所希望的辅助设计工具。
比较传统的方法是自下而上设计法。在自下而上设计中，先生成零件并将之插入装配体，然后根据设计要求配合零件。然而，这种方式却大大阻碍了设计师创新思维的实现，软件并不能第一时间在设计上发挥效力，往往是在设计方案定稿之后成为了作图工具，仅仅发挥了其在作图方面的功效。
而近年来各大商品软件所推出的自上而下的设计方法为设计师解开了束缚，允许设计师从装配体开始设计，从概念化的外形逐步细化到零件设计，并且得益于其系统的相关性和联动性使得设计师敢于大胆修改自己的初始设计、大胆尝试各种想法及设定，大大增加了设计过程的灵活性。
2.2 参数化、变量化设计
现代软件的开发实现了参数化、变量化设计，可对产品零件的局部尺寸设定变量，亦可在装配体中针对一个或几个零件进行系列替换，实现了产品的批量、系列设计。软件实现了将参数化设计和方案优化联系在一起，比较和优化备选方案。通过比较强度、寿命、成本和重量确定最佳设计方案，在不制作样机的情况下即对方案直接进行评估，甚至设计载荷、评估零件强度、结合材料的价格计算自动得出最佳方案。
2.3 虚拟仿真技术
通过计算机软硬件系统的虚拟仿真，可以有效地进行人机关系的设计、评估、检验等工作。通过仿真现实世界中的运行条件减少与构建和测试样机相关的时间和成本，在投放生产前即可发现设计错误，使得设计更加准确、经济。
3 未来趋势分析
3.1 caid与绿色环保设计
通过插件计算用户设计产品的碳排放量。通过环境仪表板进行实时反馈，并寻找到相应的替代材料。已有商家开始设计插件通过计算碳排放量、能量总消耗、对空气质量的影响、对水质量的影响，并通过直观的图表使设计师作出真正有益环境的决策。而材料的选择对于一个产品对环境造成的影响起着决定性的作用。其对于设计的所有其他方面也十分重要。设计师可以迅速而快捷的搜索材料数据库并寻找到更加环保的可替代材料。
3.2 caid与文件交流共享
通过网页实现网络图纸实时共享。无需文件格式转换，只需直接上传dwg，dxf以及sw文件至网页、把链接地址发给同事或客户，即可实现图纸共享浏览，在此网页可以随意拖拽、缩放以及打印图纸。从某种程度上来说，这留给了设计师更多的时间去做设计，而不是设法与人交流他的设计。
4 结束语
综上所述，随着cad、人工智能等技术的进一步发展，设计软件对设计过程以及设计思维的模拟必将达到新的高度。caid将为工业设计提供更为先进而有效的人机交互方式及创新设计的手段。随着工业设计师与工程设计师逐步融合，caid将向着建立统一的设计规范和模型的方向迈进。在设计软件中融入绿色环保理念将成为现代产品设计软件的新卖点。随着网络技术的进一步发展，caid在信息化的基础上，必然朝着数字化、网络化的方向发展。
参考文献：
[1] pro/engineer软件官方产品帮助手册.
关键词：牛顿第一定律；前概念；力与运动；思维冲突
中图分类号：G633.7 文献标识码：A 文章编号：1003-6148（2017）3-0021-4
1 教材分析以及本内容的教学现状
牛顿第一定律是经典物理学的基石，在科学史上第一次从本质上厘清了运动与力的关系，为进一步定量阐述力对运动的改变提供了前提和基础。以人民教育出版社课程教材研究所《物理必修1》为例：教材在分别系统介绍了直线运动和相互作用力知识之后，提出了“学习了怎样描述物体的运动，但没有讨论物体为什么会做这种或那种运动。要讨论这样的问题，就要研究运动与力的关系”[1]。所以，研究运动与力的关系是科学发展到一定程度的必然，教材安排顺理成章。同时，也只有明确了力与运动的关系之后才能理解加速度与外力之间的关系，才能打下理解牛顿定律的基础。
然而，在当前的教学活动中，普遍存在着轻视牛顿第一定律的现象。其表现主要有以下两个方面：
（1）有些教师认为该部分内容初中已经涉及，且不是高中考察的重点，在教学要求上以识记为主，将学生看作被动的接受者，教学方式简单粗暴。
（2）部分教师认为本节教学以物理学史为主，授课时对教学内容未能进行细致的再加工，按照教材照本宣科，强调物理史实，轻视物理方法的引导和物理思想的渗透，与教材设计者的意图相背离。
2 本节教学难点归因
相对牛顿第二、第三定律，牛顿第一定律教学难度更大。牛顿第一定律教学中的难点集中体现在直接的生活经验感受对建立正确的物理概念的干扰。例如：“马拉车，车就走；失去拉力车就停”“汽车刹车，速度大滑行远，不容易停下来；速度小，滑行短，容易停下来。车子越难停下惯性越大”。这些现象在学生头脑中形成了“力的存在是物体运动的原因”“物体速度越大惯性越大”等错误的感受，对“运动不需要力维持，力是改变物体运动状态的原因”“惯性与速度无关，质量是惯性唯一的量度”等正确概念的建立起到了极大的阻碍作用。
学生刚刚进入高中物理的学习阶段，尚未形成理性分析的习惯。遇到问题还习惯于根据观察的感性认识直接得到答案，对问题的理解更依赖于直接的经验和表象。在学生头脑中建立正确的力与运动关系绝非易事，学生常常依据头脑中的直觉得到与亚里士多德相类似的观点，虽然可以通过记忆背下“正确”的结论，但其潜意识仍然认同唯心的结论，一旦利用牛顿第一定律分析具体问题，就会从潜意识出发得到错误的结论。
3 教学难点突破策略的设想 教学流程的预设
通过对牛顿第一定律教学难点形成原因的分析，可以知道学生通过对生活现象的表象感受在头脑中形成的错误结论是建立正确概念的阻力。如何带领学生突破既有的错误概念，重新生成正确的概念，是本节教学的核心所在。
3.1 教学难点突破策略的设想
建立新的正确的力与运动关系的观点，必须先“破除”学生头脑中的既有错误观点，不破不立。然而，学生头脑中的观点非一日形成，且有感性认识佐证，使其摒弃错误观点就必须使他们真实地对这些观点产生具有冲击力的怀疑，进而在教师的带领下再分析，以建立正确的力与运动关系的观点。
因此，本节教学难点的突破策略为：基于对学生形成的既有概念分析，针对性地设置问题和场景，通过学生的分析得到与其既有概念相冲突的结果，以期形成思维冲突、激起疑惑，使学生对既有概念产生怀疑，重新回到问题本身。再通过理性分析和理想实验形成结论，进一步通过对生活经验现象形成思维冲突的案例进行再分析，检验理论的自洽性，使学生真切地感觉到后期形成的这个结论才是一个能自圆其说的、合理的结论。
3.2 教学流程的设计
（1）教学流程预设的理论依据
科学结论几乎是以完成的形式出现在读者面前，读者体会不到探索和发现的喜悦，感觉不到思想形成的生动过程，也很难清楚地解释全部情况。波利亚在其提出的教学发生学原理中指出 “在教一个科学的分支（或一个理论、一个概念）时，我们应该让孩子重蹈人类思想发展中的那种最关键的步子，当然我们不应该让他们重蹈过去的无数个错误，而仅仅是重蹈关键性步子”[2]。在本节教学中，应当带领学生重新经历伽利略曾经经历的过程――“怀疑―假设―推证―得出结论”，了解探求客观世界真理的一般方法。
（2）教学流程的设计（如图1所示）
4 教学片断
教学片断1：
播放视频：马拉车，车运动，失去马的拉力，车最终停止；
粗糙地面，施加拉力物体运动，拉力越大运动越快。
师：马拉车车才运动，停止拉车车就会停下，你能得到什么结论？
生：物体受力才会运动，不受力就会停下来。
师：粗糙地面，施加拉力越大，物体运动越快，你能得到什么结论？
生：物体受到的力越大，运动得越快。
师：同学们总结得很全面。其实，早在2 000多年前一位伟人也得到了和你们相同的结论。
展示亚里士多德关于力与运动关系的观点：力维持物体运动；力越大物体运动越快。
【设计意图】本环节旨在暴露学生在生活中积累的感性结论。只有充分暴露学生头脑中隐藏的前概念，将其摆在桌面，才有可能“破除”这种错误的认识。“我们在教学中发现用非常规问题创设情境，通过学生讨论、师生对话的方式可以有效暴露学生的前概念，然后抓住时机引导学生打破旧图式，建立科学概念”[3]。
教学片断2：
教师继续安排事例展示：
师：我国第一艘海上作战平台“辽宁号”上，舰载机在降落时需要拦阻设施。那么，高速运动的飞机为什么能够在有限的空间内停稳？
生：因为飞机受到了拦阻绳的巨大阻力而使飞机停止。
师：也就是说，飞机因为受力而停止。
继续展示事例2：
师：如图2所示，沿斜面运动的物体，为什么在绳子拉紧后会停止？
生：因为受到了绳的拉力。
事例3：播放跳水\动员入水后减速下降的视频。
师：为什么跳水运动员入水后会逐渐减速直至停止下降？
生：因为运动员在水里要受到向上的水的浮力。
师：亚里士多德认为受力是物体运动的原因，可是为什么这几个例子中物体却因为受力而停止了呢？受力到底是物体运动的原因还是使物体静止的原因呢？可见，“力是维持物体运动的原因”这个观点不可靠。
【设计意图】 本环节旨在通过一系列的事例，使学生得到与既有认识完全相反的结论，形成其认知上的冲突。通过这种思维深处的矛盾困惑，达到对前概念的动摇、怀疑，属于“不破不立”中“破”的环节。对前概念“破”得越彻底，形成的思维冲突越剧烈，后期新概念的建立才会越省力、越有效。
教学片断3：
展示如图3所示的实验装置，请学生分析小车的运动过程：A到B过程，加速下滑；B到C过程，匀速运动；C到D过程，减速上滑。
原因分析可知，AB受到重力下滑力推动，小车越来越快；CD受到重力下滑力阻碍，小车越来越慢。
通过分析可知，力既可以使物体由静止运动起来，也可以使物体由运动停止下来。即使是同一个力，有时使物体运动，有时使物体停下。可见，使物体运动与否的关键因素不是力。那么，什么决定了物体的运动与否呢？
【设计意图】本环节的目的在于进一步“破除”学生思维深处的定势，通过列举力对运动效果的不唯一，说服学生力并不是使物体运动的原因。前概念被打破了，在学生的心中必然亟待建立一个新的力与运动学说，此时介绍伽利略对运动与力关系的研究就水到渠成了。
教学片断4：在300多年前，先哲伽利略也在苦苦思考这样一个问题。作为一位崇尚理性、极具创造性思维的学者，他想如果运动环境里完全没有摩擦力影响，那么力和运动的关系是不是会更明晰一些。
介绍什么叫理想实验，知道理想实验在物理学研究中的重要作用。
如图4所示，带领学生思考：
假如存在一个完全没有摩擦的曲面，物体下滑后必将到达曲面另一侧等高处；
假如另一侧曲面较平缓，物体到达等高处势必走更长的路程，坡面越平缓，小球通过的路程越长；
假如坡面无限平缓呢？小球在水平光滑面上永远运动下去，直到无穷远处，在这个过程中物体运动方向上并不受力。
可见：物体的运动是其自然的属性，并不需要力维持。
在300多年前，由于实验手段的局限，伽利略只能借助于理想实验获得结论。在科技发达的今天，我们可以创造微摩擦环境，对其结论进行验证：
如图5所示，演示气垫导轨和光电门。
【设计意图】 本环节是本课的重点环节，教师在授课时务必引导学生参与思考，使其经历概念“突破―建立”的过程。虽然理想实验设计缜密灵巧，但是仍难免偏重于思维，教师在得到结论后加入气垫导轨的实证环节，目的在于加强结论的可信度。
教学片断5：既然力不是物体运动的原因，运动也不需要力维持，力到底起到什么作用？基于这个问题我们重新回顾刚才的例子，如图6所示。
我们把物体的运动分为AB、BC、CD三个阶段，结合物体的受力和运动特点可以发现：
（请学生列表分析，如表1所示）
介绍笛卡尔等科学家的贡献并总结：
牛顿第一定律：一切物体总保持静止或匀速直线运动，直到有外力迫使它改变这种状态为止。又叫做惯性定律。
【设计意图】 在教师的引导下，进一步通过实例分析，得到力在运动状态变化中的作用，有助于学生构建完整的理论体系。
教学片断6：牛顿第一定律说明物体具有维持自身运动的特点，力是改变物体运动状态的原因。这种维持运动状态的能力越强，力改变其运动状态越难，相同的力改变运动状态越慢。我们把物体总试图维持其运动大小和方向不变的能力称作惯性。
那么，如何比较物体惯性的大小呢？惯性大小又和哪些因素有关呢？
举例1：相同动力作用下的小汽车和火车，谁的速度增加更快？谁维持运动大小和方向的能力（惯性）更强？
举例2：载重卡车和摩托车以相同速度行驶，谁刹车减速更快？谁维持运动大小和方向的能力（惯性）更强？
结论：质量越大，惯性越大，运动状态越不容易改变。
应用：战斗机在准备空战时为什么要甩掉副油箱？
【设计意图】 此部分教学通过实例的分析，使学生理解惯性定义的内涵。同时，在进行惯性概念分析时，进一步强化了“力是改变物体运动状态的原因”这一观点。并通过实例的应用分析，解决了具体问题，使学生形成了如下理论观点：
1.运动不需要力来维持，在不受力或受力为零时其运动状态不改变；
2.力是改变运动状态的原因；
3.物体具有维持自身运动的属性，质量是其惯性的唯一量度。
以上几点相互联系，形成良好的理论自洽，学生在构建上述理论的过程中体会物理理论的自洽之美。
参考文献：
[1]人民教育出版社 课程教材研究所.普通高中课程标准实验教科书 物理必修1[M].北京：人民教育出版社，2010：67.
[关键词] 高考政治；论争型试题；答题技巧；设计要求
近年来，高考政治试题一直处于创新发展中，论争型问题的出现就是一个表现。所谓论争型问题，就是从同一命题对立的双方中，选择一方进行专业的思考论证。既然是论争，就必须对问题有分析概括、推理判断的过程，命题者从考生说理的深刻性和思路的多维性等角度，可以看出考生的辨识能力和辩证思维。
上述高考试题答案突破了单一学科模块知识，综合性强，蕴含着是什么、为什么、要怎么的逻辑构架。让考生从相反的答案中选择一个角度论争，既是命题者的设问创新，也是对考生生活认知的理解和尊重，因而带有点海派风格。这类试题在高考中的普遍出现，直指“论争和探究问题”的考核目标，要求考生针对具体问题进行体现科学精神和创新意识的创见性作答；整合学科知识和方法，论证和探究问题，得出合理的结论；用顺畅的语言、清晰的层次、正确的逻辑关系，表达出论证、探究的过程和结果。对开阔考生答题思路、拓展答案空间、展示考生思路过程，改变以往常见的知识归纳式或理论演绎式的答题方式，进而优化试题结构，甚至促进学生学习的创新发展，都具有重要意义，故有“思维中的花朵”之称。笔者着力研究论争型问题的答题技巧及设计要求，可更好地对接高考，提升考生答题效率，还能优化教学方式，打造基于学生成长的魅力课堂。
一、论争型问题的答题技巧
论争型问题因其答案的高度聚焦性，是近年高考思想政治学科考核目标与要求的必考题型。从上述试题看，论争型试题的答案往往综合了多模块知识，它超越了道的真理性要求，即不要求考生绝对信从某一认识，但考生必须对自己所持态度、观点或立场能够自圆其说，考生就相当于辩论会中正反观点其中一方的辩手角色。从上述题还可以看出，论争型问题答案往往蕴含着两方面要求：其一是必须调动课程知识，体现课程特色和要求，即考生说理论争时，不能脱离学科知识而单纯运用生活中的大白话。其二是知识间逻辑的递进与答案的层次性。考生必须展示清晰的分析、推理过程，让多角度的论证共同服务于所持态度、观点或立场。这两方面的要求无疑大大增加了考生的答题难度。实践表明，考生要能够激思辨疑，有效驾驭论争型试题，离不开以下努力：
第一，学会概念分析是提高论争能力的基础。黑格尔在《小逻辑》中提出：“思辨思维所特有的普遍形式，就是概念。”逻辑学也告诉我们，概念是反映事物本质属性的思维形式，人们对事物的认识就是从对事物的概念开始的。生活中，人们开展论、争、辨的前提都是对概念有一个完整准确的把握，考试也是如此。考生对问题中的概念把握得清晰准确，答题方向性就会明确，论争时就会聚焦核心问题，答案的层次性也会增加。如由试题材料中“‘阿尔法围棋’战胜韩国围棋名将”，我们可以推导出命题者担忧的是：智能机器人的发展最终是否会产生反人类的行为？它是人类的合作伙伴还是可能控制人类的对手？这就是问题中的“风险”的本质所在。明确了风险所指后，考生才能在“是否可控”中做出进一步选择，进而表明自己的态度并调动知识为自己的观点论证。由于概念是含有具体内容的，如果考生离开材料，对“风险”这一核心概念的内涵认识模糊，把论争的重心放到“智能机器人的发展是否有风险”或“如何控制智能机器人的风险”上，就会偏离试题“风险是否可控”的要求。可见，学会概念分析才能找到答题的着力点和切入点，准确精到的概念分析是提高论争能力的基础。
第二，学会逻辑推导是提升论争效能的关键。论争的过程就是分析论证、逻辑推理的过程。此时考生最重要的是牢记所持立场，充分调动知识进行分析说明。由于事物本身是多样性统一，同一问题往往蕴含着两种对立的可能性，而论争型试题只要求考生选择其中一种观点进行论证。由此考生无论是选择正方还是反方作答，都必须有充分的学科依据，在答题时要力求避免思路冲突和思维打架的现象。如上述试题，如果考生选择正方作答，就必须抑制头脑中“市场调节缺陷导致风险不可控”“人的能力有限性导致风险不可控”等专业思路；如果选择反方论争，就必须抑制头脑中“人可以发挥主观能动性，认识和利用规律”“国家可以综合运用多种手段实施宏观调控”等专业思路。避免思路冲突或思维打架的秘诀在于，时刻牢记自己的立场和观点。同时，由于是思想政治高考，理论观点的运用阐述必不可少，考生在答题时仍应该综合运用归纳与演绎的答题方式。因为归纳式说理的方式，可以让试题答案饱满，论证充分有力；演绎式说理的方法，可以让试题答案论证严谨有序。两者的结合使用，可以实现归纳的并列式论证和演绎的递进式论证的结合，让论证的内容变得丰富，也让答案充满立体感和多维性。
第三，学会运用学科语言是提增论争能力的重点。高考政治试题的答案必须具有思想政治学科的味道，这一味道主要体现在考生答题时对学科语言的综合运用上。就论争型试题而言，本身并没有限制考生的知识运用范围，考生可以在所学的经济、政治、文化、哲学等方面任意调动，只要选取的知识与试题要求搭调即可，但考生必须让各模块知识互相配合，发挥综合效能。从上述试题答案也可以看出，无论是正反方，都没有哪个答案是单一模块知识点的。这启示我们，答好论争型试题重要的是能够实现学以致用、自圆其说，让固化的知识活化。具体说，选用学科语言首先应立足问题中变动的关键词，把与关键词相关的条件作为论争的重点。如上题，如果考生认为“风险可控”，则选取知识时应该强调人控制风险的能力，反之则应该强调客观条件的重要性，这样才能对应试题要求。其次，选用学科知识时重点在于突出原理名称，而不是阐释原理本身是什么。如上题，考生若认为风险可控，就应该突出人具有主观能动性、人可以认识利用规律等内容，不需要具体阐述主观能动性的内容、人是如何利用规律等。再次，考生必须让学科知识间的有序配合，形成一个有力的逻辑链条，让自己的说理论证自然有力。如上题中论争“风险不可控”，就存在“市场调节弊端―市场主体作为―市场风险出现”的过程，答题时不能点到即止或一带而过。
二、设计论争型试题的教学要求
任何考试要求，都可以通过平常的训练来固化思路，并转化为应试能力。既然论争型试题在高考中已经出现，我们平时教学就应该予以重视，通过适当的练习来提升考生的应考能力。
第一，巧用教材知识，设置类似“高考体”的论争型试题。高考试题对日常教学具有极强的导向作用。日常教学中，教师应模仿高考设问，有意识地将书本中的诸多知识设置为论争型试题，目的在于增长学生见识，培塑学生分析、推理、论争的能力。如：“高铁价格既关系到铁道公司的利益，又关系到广大百姓的出行成本，高铁价格可以让市场自由调节吗？”“言论自由是公民的政治权利，它是否包括说谎的自由？”“辩证否定要求我们改变人云亦云的盲从的思维方式，辩证否定就是怀疑一切吗？”“文化遗产是一个国家和民族历史文化成就的重要标志，对文物文化中的‘糟粕部分’，现阶段是彻底砸碎还是应该保留？”“无偿性是税收的重要特征，国家是否应该对经营困难的企业进行税收减免吗？”“生活中人们常说‘]有规矩不成方圆’，又说‘创新必须打破一切陈规成说’，你觉得‘规矩’和‘创新’可以统一吗？”诸如此类的论争型问题，若在平时教学时加以训练，很容易让学生透过表象把握问题的纽结，领会命题者的考查要旨。问题是思想诞生的助生婆。（苏格拉底语）为此，教师自身必须走近高考试题，研究高考试题中内在的逻辑冲突，多将课堂中的直观性设问，改设为富有启发性两难性的论争型试题，用问题创新提升教学质量，让学生感受思想的神奇，实现心理学家米勒所说的“精神上的觉醒”，促进学生在思考中成长。
第二，淡化标准答案，从追求标准答案向追求答案标准转变。《国家中长期教育改革和发展纲要（2010―2020）》，要求基础教育必须培养能够参与未来国际竞争的创新型人才，这就要求我们在应试中淡化试题的标准答案，培养学生的想象力、创造力、思维力、论争力。众所周知，生活中的事物本来就是多元多样的矛盾统一体，政治高考中的标准答案犹如胶柱鼓瑟，容易固化人的思维，限制人的答题思路，不利于人们思维的开拓创新，也不利于学科理性精神素养的培育。既如此，我们课堂教学中就必须淡化标准答案，实现从追寻标准答案向追寻答案标准的转变，上述试题就是一个很好的事例。它没有强调答案的唯一性，而是将统一的标准答案转化为学生的自圆其说，尊重了学生的个性见解，促使学生从多个角度思考问题，并在此基础上做观点选择并进行分析论证，这实际上是思想政治学科课程人文性的体现，也是在考查学生“通过独立思考得出结论的能力”，与2018年新课程标准对思想政治学科课程性质的定位“增强社会理解和参与能力”“引导学生经历自主思考、合作探究的学习过程”不谋而合。可以说，标准答案是权威，是依据，是唯一，强调的是服从；而答案标准是答案的形成准则和形成要求，突出的是对事物本质的洞察和智慧的生成。要引导学生答好论争型试题，平时学习中教师必须放弃“权威之言”与“标准答案”，多与学生探究答案形成的要求和过程，开发学生的思维能力并提升学生的思维品质，让学生在独立思考的过程中探究解决问题的路径，在理性求实的过程中达成结果，养成品质。
第三，拓展学生学习空间，注意课内向课外的延伸。论争的标准当然是课程理论，论争的过程实际上是理性思考的过程，答案的源头虽在书本原理，但答案却要基于材料涉及的生活事理，也就是结合材料、围绕材料要求进行论证。如果考生对试题材料一知半解的话，则很难归纳出符合题目主旨的答案。高中三年，考生“两耳不闻窗外事，一心只读圣贤书”，对智能机器人、共享单车等社会新生事物普遍认识不足，反映到试卷上就是对试题材料中事物的社会属性及本质规定性把握不准，依据试题中的零散信息，凭借主观想象去答题，时常出现答案与试题要求错位的现象。学生答题出现的问题启示我们，要提升思想政治学科课程能力，必须拓展学生学习空间，注意从课内向课外的延伸。这首先要求教师从培育学生政治认同、理性精神、法治意识和公共参与等核心素养的角度，选择一些重大事件和典型材料作为课程资源，开阔学生的视野和眼界，让学生了解一些社会事件的复杂性，了解一些社会事件的来龙去脉，让思想政治学科教学与社会发展共舞。其次，对一些社会热点、百姓普遍关注的焦点问题做专题性学科解读，让学生的认识跟上时代的节奏，并对现实困惑进行原因分析、利弊探究、趋势剖析，做到在慎思的过程中明辨，在观点的交流碰撞中实现对现实问题的洞悟，提升学生对社会现象的洞察力和穿透力。“学而不思则罔，思而不学则殆。”这种复习课实际上就是助推学生能力提升的思辨性课堂，其结论就是黑格尔所说的“思想的理性法则”。
人是在思考的过程中成长的，质疑问难总是促使人们不断探索解决问题的方法。英国作家阿兰・德波顿在《哲学的慰藉》一书中说：“思考的产物总是优于直觉的产物。”明王守仁也曾说：“思即学也。”当我们真正带领学生在思考中悟道时，社会转型期学生浮躁的心态才会平息，新旧观念的冲突也才会淡化，思想政治学科课程的育人价值才会彰显，人的生命质量也才能真正得到提升。
参考文献
[1]杨寿堪.思辨的哲学和哲学的思辨[J].哲学研究，1987（8）：26-33.
