时间：2023-08-10 16:52:05
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科研院所的经费管理，是科研活动的保证。本文从科研经费管理存在的问题出发，探讨新的动态管理模式，从申报、立项、实行、验收和监督等环节强化科研院所经费的管理，规范使用科研资金，保障科研院所科研活动的顺利开展。
关键词:
科研院所;经费管理;完善措施
一、存在的问题
(一)申报中的问题
科研项目申报中，经费预算是必备材料，预算编制的科学性关系到申请项目的能力和经费支持的力度。科研院所项目和财务管理分工不明确，科研项目申报时，财务预算由科研人员独立完成，其对财务管理、制度和内容不熟悉，不能很好的把握预算依据，导致预算不准等问题出现。同时，科研项目经费涉及名目多，没有统一预算定额，进行预算编制十分困难，小支出，大预算的情况很常见，有些科研活动，因为预算把握不准，经费不足，无法顺利开展。如果单独让财务人员进行预算编制，对财务预算工作很熟悉，但对科研和科研项目的支出情况了解不多，难以准确控制科研项目的支出情况，编制的预算和实际工作的误差大，预算经费不能够反映科研项目所需的全部成本。
(二)实施中的问题
科研院所主要任务是科研，因而在科研项目实施中，没有将科研经费进行单独立账和核算，致使科研经费得不到合理的监控。课题组负责制是国内科研项目的基本管理制度，项目经费由课题负责人支配，容易出现经费使用审批上不严格，经费支出随意性大等问题。甚至有不符合财务要求甚至不是科研经费业务开支的都列入到科研项目经费的情况，加上财务项目和科研经费项目存在很大差异，财务管理部门无法对经费的支出进行监督，财务管理不到位直接影响科研经费使用的科学合理性。
(三)验收中的问题
科研院所的经费管理信息化程度低，是审计验收工作复杂的原因之一。审计人员要在财务人员的配合才能进行审计，还需要查看大量账单，效率不高。部分科研院所，科研项目的账单分散在不同的账册，查找工作量大，妨碍审计工作的开展。另外，一些企业审计工作一年开展一次，有些甚至没有，因而无法对科研经费的使用进行时时监督，对于经费使用产生的问题，不能及时发现和处理，给科研经费滥用以机会。
二、经费动态管理
(一)预算管理
预算申报过程中加强预算管理编制，要明确编制的原则、要求、监督和约束机制。编制预算中需要财务人员全程的介入，科研人员负责预算编制，在了解科研项目基础上保证预算的科学性，及时有效的服务于会计监督。此外，财务人员也不能对科研经费置之不理，要协助科研人员了解经费管理和预算申报中的注意点。科研人员要协助财务人员了解科研活动开展涉及的经费项目需求，发挥两者优势，互相补充，使科研经费预算编制操作性和科学性更强。
(二)核算管理
立账和实施过程中，核算管理是重要环节。科研院所经费管理，需要建立动态管理系统。主管部门审核预算后，还需要将预算经费按照项目进行分类，设置不同项目的核算账户，将预算材料输入预算动态管理系统，方便负责人进行把关。要设置项目负责人访问和报账访问权限等。报账时，先要利用系统端口提交报销的项目和金额，项目负责人利用系统进行报账审批，最后，财务人员还要做复查工作，核实申请和预算情况，最后实施报账。报账结束后，系统中就会存在预算、支出和结余经费的具体额度，方便财务人员、科研项目负责人进行动态查询，保证经费能够用到实处，简化科研项目经费管理的程序。同时，报销的单据和凭证要进行扫描，储存在系统中。综上所述，利用系统来管理科研项目经费，能够对科研经费的动态查询、分析、管理和监控，保证科研经费专款专用，规范使用的过程。
(三)动态监督
以前的科研经费管理，重点放在预算，对使用过程的监督不重视，经费在使用中出现问题无法及时发现和解决。经费动态管理系统后建立，可以设置动态监督功能，当经费使用过程中，出现超出预算或者标准支出等情况，系统就会提醒财务人员和科研项目的负责人，做到及时发现问题和解决问题，保证科研项目的顺利进行。利用动态系统进行监督，能够杜绝经费挪用、转移和违规等问题。事实上，科研活动的开展存在不确定性和难预见性，预算编制不可能面面俱到，出现与实际不符合的情况是不可避免的，问题出现后，科研单位和财务部门应该共同商讨，找到相应的解决措施，在允许的范围内进行科研经费的微调，使科研经费能够保证科研活动的顺利开展。
(四)决算管理
科研活动的开展，要严格按照规定时间和要求完成。经费的动态管理系统也要设置时间和要求的提醒功能，及时向科研项目负责人和财务管理人员发出提醒，项目结束后要及时进行结账。在科研项目财务审计过程中，审计人员可以通过科研经费动态系统了解到科研项目的相关材料，通过系统查询功能，就能够审计科研项目预算、支出、结余以及经费具体流向等，对于需要的凭证，可以直接在动态管理系统中打印，减轻审计工作量，提高审计效率。审计结束后，财务和科研人员还需要协同工作，保证账表一致、账实相符，推动科研院所科研项目结题结账工作的顺利开展。
三、经费管理保障措施
科研经费管理中，动态管理模式虽然很好，但为了保证其正常运行，我们有必要采取相关的经费管理模式运行保障措施。
(一)完善预算编制
预算编制动态管理目标的实现，需要进行预算编制规范，科研院所要积极探索，制定出有自身特色的规范。科研经费预算编制需要科研和财务人员合作完成，一定程度上加强了两个部门的联系，但具体工作开展中，又要权责分明，各司其职，规范操作流程，使预算编制更科学合理。
(二)完善管理办法
科研经费管理制度和科研院所自身实际要结合起来分析，这样才能建立起有效的经费管理办法，对管理内容、程序、部门和经费开支、标准等进行明确，建立审批制度，所有经费收支都需要在平台中进行，报账要按系统规定实施。科研经费要实行信息化管理，明确经费分配和奖励办法，对挪用和挤占经费等行为进行处罚。制定科研经费管理办法，做到有章可循、有法可依，财务和科研人员要自觉遵守科研经费管理办法，节约开支，提高经费使用效益。
(三)严格奖惩机制
科研经费动态管理中，要有评估等级，可以分为优秀、良好、合格和不合格，并给不同等级配置不同的奖惩方法。对于表现优秀的科研和财务人员，可以给予物质奖励，对于不合格的项目人员，要进行惩罚，通过严格的奖惩机制，监督经费的使用情况，保证科研经费动态管理的正常实施。
四、结束语
科研院所作为一个特殊的部门，其科研项目中的经费管理很重要，是科研活动顺利开展的重要保障，但由于科研人员不懂财务，财务人员不懂科研项目，所以要两个部门的人员互相配合，这样才能制定出科学合理的科研经费管理模式，保证科研项目的顺利开展。
参考文献:
[1]贾燕眉.科研院所财务管理机制存在的不足与完善措施[J].中国管理信息化,2017
[2]黄晓云.科研院所科研经费精细化管理小议——以A科研院所为例[J].财会学习,2016
关键词 农业科研项目；风险管理；建议
中图分类号 G311 文献标识码 A 文章编号 1007-5739（2016）23-0250-01
Abstract Risk management research，as a special subject，has been applied to various industries and departments，but little was carried out in agricultural research projects. In order to strengthen the risk management of agricultural research project，based on the analysis of the potential risks，the suggestions and measures to strengthen risk management were put forward.
Key words agricultural research project；risk management；suggestion
农业科研项目风险管理是对影响农业科研项目实施效果的各种因素进行识别、监控、评估和处理，从而尽可能地降低危害，减少不确定性，保证项目实施效果。科研项目的风险主要来源于项目的不确定性，即科学研究是对未来事物发展的预测和判断，科研人员也不能精确地控制其中参与因素的变动，这些变动导致了科研项目存在各种风险。
风险管理研究起源于19世纪。20世纪60年代，美国首先把风险管理作为一门学科开始研究，我国的风险管理研究则起始于20世纪80年代。目前风险管理已应用到各个行业和部门，其中企业管理中风险管理的应用较为广泛，而在农业科研项目中应用风险管理相对较少。随着我国现代农业的发展，党的十后，国家对农业科技创新的支持增加，农业科研水平有了巨大的提升，农业科研项目潜在风险也成为一个不可忽视的因素。因此，加强农业科研项目风险管理，进行风险识别和监控，从而尽量规避和减少风险，降低风险危害具有重要的意义。
1 农业科研项目风险管理概述
农业科研项目的整个执行过程都涉及风险管理，从项目前期准备、评审、立项、实施到成果及推广管理。为确保农业科研项目的顺利实施，开展农业科研项目风险管理须进行风险识别、风险控制和风险应对，如图1所示。
1.1 风险识别
风险识别是确定风险因素对农业科研项目的影响，分析风险因素对项目的不确定程度以及可能引起的损失。
1.2 风险控制
风险控制是对农业科研项目实施中的风险因素进行评价、评估和监控，制定风险计划。风险控制主要包括：①制定风险计划。根据经验，列出农业科研项目实施可能出现的风险和影响程度。②风险评价。评估农业科研项目实施中风险因素可能发生的几率，引起的损失程度和影响。③风险监控。对可能影响农业科研项目的风险因素，项目重点实施阶段，易发风险过程和诱因等进行监测、判断和甄别。风险监控贯穿风险管理的整个过程。
1.3 风险应对
风险应对是指通过各种方法，包括事先制定的风险应对措施和临时应急措施等，处理农业科研项目实施中的风险因素，力求消除特定的风险因素，保证项目顺利开展。风险应对包括：①风险规避。通过各种保障措施，如改变技术路线、减少高风险技术应用、健全人才制度等，预防风险发生。②风险转移。在风险发生前，通过方法和措施，如项目根据不同的目标，成立子课题，每个单位承担一个子课题，通过专项―项目―课题―子课题的方式，将风险逐渐减小转移。③风险承担。承担项目中可能发生的风险因素及其引发的影响和损失，风险承担可能导致农业科研项目的失败。
1.4 风险因素
农业科研项目风险管理是个动态管理过程。其各个部分、步骤相互重叠、贯彻始终。因此，有效地分析、甄别农业科研项目实施中可能出现的风险因素，是进行风险管理的关键和前提。农业科研项目可能出现的风险因素如表1所示。
掌握风险来源，强化风险意识，进行必要的风险管理对于项目成功开展具有重要意义。特别是我国开展科技改革后，很多科研计划取消或者合并，科研立项逐步向大型科研项目方面发展。大型科研项目参与单位多、投入巨大、执行周期长，风险相对较高[1]。因此，非常有必要加强项目的风险管理，提高项目的成功率。
2 关于农业科研项目风险管理的建议
2.1 主动开展农业科研项目风险管理
主动开展农业科研项目风险管理，就是要对农业科研项目所要实现的目标和取得的成果进行主动管理、主动控制，认真分析项目和所处的环境、支撑条件等，理清项目和外部因素之间的关系、二者之间的相互作用，识别农业科研项目中的潜在风险，变被动应付为主动预防农业科研项目执行过程中遇到的风险和不确定因素，确保项目保质保量地完成。主动管理也是个动态管理过程，不是依靠经验一成不变的研究，而是主动跟踪整个项目周期。随着项目的开展，个别环节可能诱发风险；有些项目的特定阶段可能会出现风险。因此，只有坚持不懈地跟踪进行风险分析，才有可能早期预见风险的存在，从而对潜在风险和可能诱发的风险进行有效的管理和预防。对于重大农业科研项目，更需要主动开展风险管理，包括密切关注子课题的研究进展，外部自然环境和社会环境的变化，课题组成员之间的协调沟通以及项目组成员的变动等，把项目风险降到最低[2]。
2.2 加强全过程风险管理意识，把风险管理纳入项目管理中
农业科研项目风险管理是个系统的综合管理过程，涉及到各方面的因素。从项目设计之初研究条件的_定、团队人员的配备、技术路线的设计、阶段目标的完成情况、执行进度的控制情况、项目目标的实现、市场需求契合情况以及对风险的整体认识、评估和预防能力等，需要在项目整个实施过程进行风险管理，处理好项目实施的每个细节。风险管理贯穿于项目始终，而不只是在项目某一阶段开展风险管理。否则，任何一环的失误都可能给农业科研项目带来巨大的风险，进而导致项目失败。全过程风险管理还应包括项目结束后对成果的管理。项目成果是否能被推广获得效益，推广程度如何，是否符合市场的需求，市场营销手段如何[3-4]等也是项目管理的一部分，是评价相关应用开发项目的关键，非常有必要进行风险管理，保障农业科研项目成果的推广应用。
3 参考文献
[1] 徐钰华，周力民.大型科研项目的风险管理初探[J].航空科学技术，2004（4）：18-21.
[2] 邹超，朱光伟，姜澄宇.重大科研项目风险管理探讨[J].西北大学学报（哲学社会科学版），2007，37（4）：174-176.
摘要：在国家科研经费监管“新常态”下，如何创新科研项目间接费用核算方法，准确核算项目间接费用，已经成为我国科研院所急需解决的现实问题。文章借鉴被企业广泛应用的作业成本思想，结合科研机构具体案例，探讨了在科研院所如何基于作业成本思想建立项目间接费用的管理和核算方法，以期能够准确核算项目间接费用，如实反映科研项目成本。
关键词：科研院所 间接费用 核算思路
面对国家科研经费间接费用改革的机遇与挑战，当前我国科研院所急需创新传统的项目成本核算方法，建立一套科学有效的间接费用管理和核算机制。在对科研项目成本核算现状进行分析的基础上，本文结合S科研院所的具体情况，引入企业广泛使用的作业成本思想，可以比较准确地核算科研项目的间接费用，相对真实地反映科研项目的实际成本。
一、科研项目成本核算现状
（一）科研项目成本分类。科研项目成本按其支出形式，通常可以划分为直接费用和间接费用。直接费用是指在科技研发过程中发生的与研发活动直接相关的费用，主要包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费以及其他与研发活动直接相关的费用；间接费用是指项目承担单位在组织实施项目研发过程中发生的无法在直接费用列支的有关费用，主要包括项目承担单位提供的实验用房、专用设备、管理服务等间接成本以及科研人员的绩效支出。
（二）科研项目成本核算现状分析。根据科研项目成本分类，科研项目成本核算就是如何准确核算项目的直接费用和间接费用。项目直接费用由于其受益成本对象比较明确，核算过程相对简单。项目间接费用因为其受益对象不明确，所以传统的会计核算方法已经难以适应当前国家科研经费监管的新趋势。
1.直接费用。直接费用是指在科技研发过程中发生的与研发活动直接相关的费用，其受益项目对象非常明确，可以根据成本费用所归属的对象计入相关项目的直接费用。科研院所的财务部门通常为每个科研项目设置单独的核算账号，用来归集项目发生的所有直接费用，当发生与项目研发活动相关的资源消耗时，财务部门就会将该支出计入有关项目的直接费用核算账号。
2.间接费用。间接费用是指项目承担单位在组织实施项目研发过程中发生的无法在直接费用中列支的有关费用，主要用于补偿依托单位为项目研究提供的现有仪器设备及房屋，水、电、气、暖消耗，有关管理费用，以及科研绩效支出等。
如何将依托单位为项目研发提供的所有间接费用分配到对应的受益对象中，国家相关经费管理部门没有明确规定，只是要求建立健全间接费用的内部管理办法，合理使用间接费用，并对间接费用的使用范围做出了一些规定。当前，大部分科研院所没有紧跟国家科研经费改革的步伐，创新间接费用管理和核算方法，依然采用传统的成本核算方法，将间接费用通过一定的方法简单分摊到成本核算对象中，在会计核算上设置“单位管理费”“能源消耗费”“科研条件支撑费”“科研绩效”等不同的会计科目，用于核算分摊给具体科研项目承担的间接费用。甚至有科研院所只是简单设置了“单位管理费”和“科研绩效”两个科目，在实际收到国家拨入间接费用时根据国家规定的比例全额提取计入上述科目，直接作为项目的管理费和科研绩效，并没有如实核算项目应承担的相关间接费用，只是先按预算金额全额提取，然后再定期合并冲减科研院所的公共支出。
二、应用作业成本思想核算项目间接费用的思路分析
（一）作业成本法基本原理。作业成本法（Activity Based Costing）是一种比传统方法更加精细和准确的成本核算方法，也是一种全新的企业管理方法，近年来在国内外的各类企业中得到日益广泛的应用。作业成本法的指导思想是“成本对象消耗作业，作业消耗资源”，这种成本核算方法以作业为核心，先确认和计量消耗资源的所有作业，再根据选择的作业动因，计算作业成本分配率，将所有作业成本分配给成本核算对象，最终核算出相对准确的项目成本。
作业成本法通过对所有作业活动的追踪分析，最大程度地消除“不增值作业”，改善“增值作业”，优化“作业链”，尽可能降低损失和浪费，提高决策及控制的科学性和有效性，促进企业提升市场竞争力和盈利能力，增加企业的经济价值。
（二）应用作业成本思想核算项目间接费用的思路。为了更准确地核算科研项目的间接费用，基于作业成本法基本原理，结合科技研发活动消耗资源的实际情况，可以分析归纳出以下作业成本思想在科研院所应用的基本流程。
1.确定项目消耗的所有作业。根据项目研发过程中消耗的实验用房、专用设备、能源动力、管理服务及人员绩效等资源的不同，汇总项目消耗的所有作业，如：实验室占用、仪器设备使用、能源动力消耗、职能部门管理服务及支撑部门运行保障等。
2.划分所有作业的作业动因。通过分析成本消耗与作业之间的关系，合理划分所有作业的动因，如：实验室占用的动因是实验室的面积，仪器设备使用的动因是设备使用的工时，能源动力消耗的动因是能源动力消耗的数量，管理服务和运行保障的动因是职能部门提供服务及支撑部门提供运行保障的时间。
3.归集作业成本形成成本库。把各种类型的作业所耗费的资源进行汇总归集，形成该项作业的成本库，如：一定期限内，实验室运行所需的能源消耗、维修维护、物业服务等成本，仪器设备运行所需的试剂耗材、动力消耗、维修维护等所有成本，水、电、气、暖等能源动力费用，职能和支撑部门的办公费、人员费等所有运行费用。
4.合理计算作业成本分配率。在划分不同作业动因及归集所有作业成本形成成本库的基础上，用各类型作业成本库的总成本数除以该作业动因的单位总数，就可以计算出该类型作业成本的单位分配率，即作业成本分配率。
5.准确分配消耗作业的成本。根据成本对象消耗各类型作业的单位数量和计算的该类型作业成本的分配率，就可以计算出各成本对象消耗的作业成本，成本对象消耗的所有类型的作业成本总和就是该成本对象应承担的间接费用。
三、应用作业成本思想核算项目间接费用案例分析
为了更清楚地说明科研院所应用作业成本思想核算项目间接费用的方法，这里以S研究所为例，简要分析基于作业成本思想核算项目间接费用的过程。
（一）S研究所基本情况介绍。S研究所是中国科学院与江苏省、苏州市、苏州工业园区等地方政府共建的国立科研院所，着力于探索新的研究模式和管理体制，推动多学科交叉汇聚和协同创新，努力建成具有国际影响力的开放性研究机构和创新产业培育基地。研究所现有10个实验室，4个支撑平台，3个职能部门。2015年，S研究所承担的国家和省级项目经费近1亿元，项目间接费用近2 000万元。
（二）应用作业成本思想核算项目间接费用的基本流程。根据研究所的目标定位及研究方向，S研究所的科研部门、支撑平台及职能部门一起深入实验室，与一线科研人员充分沟通交流，结合研究所资源消耗的具体状况，将与科研过程直接相关的费用以外的资源消耗分为设备运行、实验室占用、能源动力、职能部门服务、支撑部门保障以及科研绩效等几类作业，再根据不同类型的作业，划分相应的作业动因，如：工时、面积、度数、项目经费等。
2016年4月，S研究所M实验室的X研发项目应用作业成本思想核算的项目间接费用为22 100元，具体计算过程分析如下：
1.根据当月S研究所间接费用消耗的作业总成本及相关部门统计的作业动因单位总数，计算相应的作业成本分配率，如表1所示。
2.根据表1计算的作业成本分配率，结合M实验室及S研究所的科研部门、支撑部门和职能部门统计的X项目消耗的作业动因单位数量，计算该项目当月应承担的相关间接费用，如表2所示。
根据上述X项目应承担间接费用的计算过程可以看出，科研院所要成功应用基于作业成本思想的间接费用核算方法，首先需要合理汇总所有作业，准确统计各类作业消耗的所有资源及作业提供的单位总数，形成作业成本库，其次要科学划分所有作业的动因，在此基础上才能准确计算各类作业的成本分配率，有了准确的作业成本分配率和相关部门统计的单个项目消耗的所有作业的单位数量，最终就可以相对准确地计算出单个项目应承担的所有间接费用。在科研院所建立基于作业成本思想的间接费用管理和核算方法流程如上页图1所示。
四、应用作业成本思想核算项目间接费用需注意的问题
作业成本法虽然从理论上提出了一种有效核算科研项目间接费用的方法，但是每个科研院所的定位目标和研究方向各有不同，所采用的实验方法和工艺流程也各有千秋，所以在实际应用过程中还会有很多具体问题，要合理应用作业成本思想核算项目间接费用，还需要注意以下几个方面。
（一）建立必要的保障措施。应用作业成本法核算科研项目间接费用离不开科研院所内部的科研部门、支撑部门和职能部门的紧密配合，需要人、财、物的全方位投入，因此，科研院所需要建立必要的保障措施，理顺各部门之间的职责和权力，建立良好的沟通交流渠道，确保作业成本法思路能够有效执行。
（二）科学划分作业类型和作业动因。作业类型和作业动因是应用作业成本法准确核算项目间接费用的重要组成部分，根据每个科研院所的目标定位及研究方向的差异，作业类型和作业动因都会有所不同，科研部门、支撑部门和职能部门要通力合作，全程跟踪不同的研究过程，科学划分作业类型和作业动因。
（三）合理计算作业动因单位数量。合理计算作业动因的总数量和单个科研项目消耗作业的单位数量是应用作业成本法准确核算项目间接费用的关键因素，各相关部门只有如实统计作业动因的总数量和各项目消耗的单位数量才能准确计算出作业成本分配率及单个项目应承担的间接费用。
五、结束语
全过程跟踪分析项目研发活动的所有作业，合理应用基于作业成本思想的项目间接费用核算方法，不仅能够较准确地核算项目应承担的间接费用，还可以共享相似作业，消除不增值作业，降低作业消耗，提高科研工作效率，降低科研工作成本，促进科研质量和科研水平的跨跃式发展。S
参考文献：
[1]财政部，科技部.关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知[S].财教[2011]434号.
[2]国务院.关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见[S].国发[2014]11号.
随着计算机技术在科研工作中广泛应用，工作中形成了大量科研电子档案，管理好科研电子档案对于维护科研工作秩序、推动科研项目发展，具有重要现实意义。构建档案网络管理系统、强化档案安全保障措施，是加强科研电子档案管理的重要内容。
关键词：
科研电子档案；档案网络管理系统；档案安全保障措施
科研档案是科学研究过程中形成的具有保存价值的文字、图表、数据、声像等资料，是对科研活动的真实记录和总结，也是衡量科研水平的重要标志。随着计算机技术在科研工作中广泛应用，工作中形成了大量科研电子档案，管理好科研电子档案对于维护科研工作秩序、推动科研项目发展等具有重要现实意义。
1构建科研电子档案网络管理系统
应建立符合科研单位实际需求的科研电子档案网络管理系统，以满足科研人员对科研档案的利用需求、提升档案人员工作效率、充分发挥科研电子档案的作用。以笔者所在的单位为例，我单位正在建设新的办公大楼，大楼建设中规划了大面积的公共实验室场所，投入使用后将会进行大量的科研活动，并产生大量的科研数据，必须对这部分数据进行及时归档与安全保管。为此，需要构建科研电子档案网络管理系统。从公共实验室管理和科研人员利用档案数据的角度看，在单位信息化建设平台之上构建科研电子档案网络管理系统，有利于防止科研档案资料泄密事故发生，便于通过身份认证方式把科研档案从系统严格的公共实验环境中转移出来，便于科研人员提取所需的或与所负责科研工作相关的科研档案，同时保护他人的档案数据不被非法访问。目前，我单位数据中心拥有近40TB的存储空间，这为构建科研电子档案网络管理系统提供了充足的业务负载空间。具体来说，科研电子档案网络管理系统建设应包含以下内容。一是实验室桌面虚拟化环境建设。数据中心部分，在数据中心放置高配置的虚拟化服务器，内置桌面虚拟化软件，将需要在终端使用的操作系统全部内置于服务器中；实验室环境部分，在实验室环境下采用网络准入方式，禁止所有连接实验仪器的PC及终端设施访问外部网络，同时使用客户机模式部署近30个虚拟终端，通过网络连接所有实验仪器终端，所有实验仪器终端的数据通过内部网络交换至虚拟桌面系统保存，实际保存于数据中心统一的存储空间中；办公环境，科研人员可以通过各自账号在办公环境终端登录虚拟桌面系统获取自己的实验数据。二是数据备份系统建设。构建基于实验室虚拟桌面系统的数据环境和数据中心虚拟化运行环境，使用专业数据备份系统，利用时、日、周等时间周期对相应设定的数据存储区域进行完全或差异备份，实现数据环境的安全可靠。三是网络接入系统建设。为单位多个楼宇提供接入设备改造服务，实现网络统一控制和管理。四是数据机房服务器迁移改造。为适应实验室桌面虚拟化运行环境及专业备份系统运行的需求，将旧有机房内服务器设施及网络设备迁移至新数据中心并进行升级改造。
2强化科研电子档案安全保障措施
2.1加强档案载体安全防护
一是加强软盘安全防护。应严格执行软盘保管规范要求，选购高质量软盘，并统一使用规格；将软盘存放在无尘、无腐蚀性气体、无震动、无强磁场性干扰、温湿度适中的环境，环境温度应在14℃至24℃之间、湿度应在40％至50％之间；对加密盘进行严格管理，存盘时需显示文件名，解密后要进行归档保存；严格防范病毒侵袭，软盘需通过严格的病毒检测，并置于保护状态；尽可能将软盘存放转换为光盘存放，实现长久保存。二是加强光盘安全防护。确保光盘存放环境具备适宜的湿度与温度，一般来说湿度要在40％至65％之间，温度要在14℃至24℃之间；做到避光存放，防止光盘老化；采取定期读取档案数据、按期复制转存等措施，确保光盘的可读性。
2.2加强数据库安全防护
论文关键词：科研项目，介入平台，运行机制，保障措施
环渤海地区是我国继长江三角洲、珠江三角洲之后，新世纪开发的重点区域之一。曹妃甸地处环渤海中心地带，毗邻京津两大城市，重要的战略地位决定了曹妃甸在建设过程中要高标准严要求。循环经济示范区的功能定位，注定要走出一条科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、人力资源优势得到充分发挥的新型工业化道路。目前，曹妃甸工业区应尽快搭建一个完整的科研项目介入平台从而推动曹妃甸成为北方最先进的循环新型工业化基地。
1、曹妃甸科研项目介入平台的搭建
“科研项目介入平台”是针对曹妃甸工业区建设中科研项目合作情况的研究所提出的概念，它是指政府、企业、高校及科研院所，在国家推进创新体系建设以及合作竞争的市场环境下，以促进社会进步和经济发展为目标，本着“平等互利、资源信息共享、风险共担”的原则，在人才培养、科技创新、制度创新、人才和科技成果转化为生产力等方面进行合作与交流的一种组织形态。
政府从微观经济活动的参与者转变成宏观调控者，在促进科研成果转化工作中有着特殊的地位与作用，是平台建立和成长阶段的第一推动力；企业是平台建设中的主导力量，实施创新的主体，是科技与经济的结合点，通过与建立高校和科研院所利益共享、风险共担的长期合作形式项目管理论文，满足技术创新对于合作长期性、深入性的要求；高校和科研院所作为知识和创新的源泉，聚集了大量人才资源、学科资源和创新成果资源，具备优良的基础科学和前瞻性科研环境，对平台建设中发挥着重要的支撑作用[1]。
根据科研项目介入平台的功能需要，可以将该平台分为六个模块，分别为文化模块、信息平台模块、智力支持模块、资本支持模块、中介服务平台模块、政府支持模块。该平台以文化模块为催化剂，信息平台为科研介入接口，通过智力
支持、资本支持和中介服务平台三大核心模块，在政府支持模块的辅助下高效的为企业、高校以及科研机构、中介机构服务提供科研服务。科研项目介入平台的搭建功能模块图如图1
图1 科研项目介入平台功能模块图
文化模块的建立有利于营造园区和企业创新的良好文化环境，激发各创新主体的创新欲望，从而不断完善曹妃甸工业区平台文化建设；信息平台模块是指通过建立一个科研项目介入平台的信息交流中心，政府、企业、高校、科研机构及中介机构等主体广泛的在该平台进行有关技术创新的信息交流、引导、转化和传播；智力支持模块的功能是为曹妃甸企业进行科研项目引进高层次的科研人才，同时，加快曹妃甸及周边地区高校及科研机构高素质科研人员的步伐，并完善相关的激励机制，为曹妃甸提供智力保证；资本支持模块则是建立以风险投资为主的多元化、多层次、全方位的投资与融资体系，完善曹妃甸工业区的投融资环境，帮助曹妃甸内具有技术创新能力的中小企业成长；中介服务模块的形成，有利于知识、技术、资金、人才等创新资源的流通，具有加速整合的功能，是实现创新资源优化配置的催化剂；政府支持模块在该平台中的功能主要是管理与监督，具体而言，通过建立科学的管理体制和运行机制，定期对该平台进行考核加强平台的管理，保证平台健康运行，另一方面为企业提供多元化组合式的科研扶持政策， 加快企业的成长。
2、科研项目介入平台的运行机制研究
运行机制是指一个系统的组织或部分之间相互作用的原理过程和方式，它是制度框架内的组织和行为的规则和方式。科研项目介入平台的运行有着深刻的理论根源，同时无论是科研介入平台的整体运行还是各子模块的运行都有其固有的运行原理与过程。曹妃甸科研项目介入平台的六大模块，为了促进政企学合作，提高科研创新的能力和企业的竞争力。运行机制主要分三块内容：市场调节机制、创新机制、要素间的关联机制。
2.1、平台运行的外部环境调节机制
外部环境调节机制是指市场调节机制期刊网。在市场机制的引导下，企业才会具有技术创新和结网的内在动力，进而才会自觉按照平台的要求项目管理论文，对自身行为加以完善，以便更好地参与系统的运转，最终各主体就会逐渐形成一些适应平台环境的特点。
对于曹妃甸工业区的企业而言，在激烈的市场竞争中，面临着巨大的压力，企业必须不断地进行技术创新才能在激烈的市场竞争中占据优势地位。但是，技术创新活动并不是集中在一个企业内部完成的复杂的技术系统，它必须通过大量企业之间长期的、无限的相互作用、相互渗透才能建立起来。因此，企业就迫切需要与其它行为主体结网。对于高校和科研机构而言，当曹妃甸工业区的市场机制不完善时，就会缺乏对科学与技术进步进行价值表征的价格信号，只有通过政府直接划拨科研经费由，这就导致了高校与科研机构进行技术创新及研发的动力来源于政府指导下的技术推动，不利于提高高校及科研机构技术创新的积极性。而在较为完善市场机制的作用下，高校与科研机构的发展不完全依赖政府，而是积极走产业化的道路，更多地与企业进行科研交流合作。总之，只有通过市场机制才能驱使高校与科研机构产生构建科研项目介入平台的动力。对于政府而言，市场机制的建立促使曹妃甸工业区成为具有相对独立利益的经济主体，这样，政府就会真正关注区域利益，关注工业区的经济发展，从而产生强烈的促进构建平台的要求，并且改善自身组织的一些行为，逐渐发育成平台环境所要求的政府。
通过建立完善的市场机制，能够为企业、高校及科研机构提供相互交流的界面，使创新平台的网络联系渠道得以不断开辟。在传统的计划体制下，企业、高校及科研机构往往互不来往，交流难以在区域内形成网络，而市场机制给各行为主体跨越自身组织边界进行交流提供了机会。市场机制促进了资源在平台中的顺利流动，实现优化组合。在市场机制引导下，各行为主体之间建立了广泛的联系渠道，人才技术信息等各种资源高效流动。并且市场机制可以提供准确的信号项目管理论文，促使资源的流向带有趋利性，使网络中的资源趋于流向能产生创新集群的行为主体。
2.2、平台的创新机制
创新是科研项目介入平台的核心内容和主要任务。该平台只有在各种创新机制的协调和影响下，才能最终得以实现。创新平台的创新过程受到创新机制的支配，其主要内容包括技术创新机制、制度创新机制和管理创新机制[2]。
(1)技术创新机制
技术创新是创新的主要形式，它是以企业为主体，以高校及科研机构为支撑，以市场为导向，以提高企业经济效益、增强市场竞争力和培育新的经济增长点为目标，以其创造性的构思和市场成功实现为基本特征的层次性技术经济活动的综合全过程，它由新设想的产生(获取)、研究与开发、中间试验、商业化生产、市场销售与扩散等一系列环节构成。而技术创新机制是指科研介入平台内部各要素之间相互作用决定创新者技术创新绩效的一整套机构和制度，也可以说是一个有关支持和促进技术创新的完整的体制。
科研项目介入平台的技术创新机制主要由创新机构、创新基础设施、创新资源、创新环境四个相互联结相互协调的部分组成。创新机构主要包括企业、大学、科研院所和中介服务机构。创新基础设施包括高校图书馆、科技数据库、公共基础设施、孵化器等基本设施。创新资源指资金、人才、信息、知识、专利技术等。创新环境是政策与法规、管理体制、市场和服务的统称，是维系和促进创新的保障因素。技术创新机制通过对平台各部分的协调，有利于形成信息网络、建立大型科研设施、技术产业中试基地等硬环境，同时也有利于形成良好的新区创新文化等软环境，并通过协调科研项目介入平台的运行，影响各创新主体的创新活动，从而最终实现创新。
(2)制度创新机制
制度创新机制是指制度主体通过建立新的制度构建，并通过该制度的运行能获得追加利益。制度创新机制在整个创新机制中居于基础和保证地位。技术创新作为技术与经济联结，为促进经济发展而进行的新技术应用与商业化活动，更离不开制度的约束。科研项目介入平台本身作为一种制度性的系统安排，其运行过程要受到制度创新机制的影响和支配期刊网。无论是技术创新还是知识创新，如果不和制度创新相结合协调运作，其结果不是有名无实就是事倍功半，所以需要建立一个所有制结构合理，产权明晰，权、责、利相匹配，分配制度完善，管理科学的制度创新机制，引导创新的成果转化为先进生产力。
(3)管理创新机制
管理创新强调创新是贯穿于整个管理过程中的基本活动，在管理领域，创新不只是一种职能，而是管理思维的变迁所形成的新模式。在科研介入平台中，管理创新机制对主体的创新行为和活动及整个项目介入平台的运行环境都会产生影响。从宏观角度而言项目管理论文，管理创新机制直接影响着政府管委会的行为，管委会在该机制的协调下，往往会精简机构形成小政府大社会的高效运行机构，从而为创新活动营造良好的环境。从微观层面的企业而言，在管理创新机制的协调和促进下，新区内的高新技术和传统企业通过不断提升管理质量，有利于提升企业的竞争力，从而有利于企业创新主体地位的确立。
2.3、平台的要素关联机制
科研介入平台的各创新主体之间、创新要素之间都是相互关联的，平台创新功能的发挥受各种关联机制的影响。具体说来，要素之间的关联机制主要包括产业聚集机制、政企学合作机制、风险投资机制、创新激励机制及创新服务机制。
(1)产业聚集机制
科研介入平台作为支持曹妃甸发展的重要环节，不仅能促进区域经济增长，加快社会发展，而且使区域具备可持续发展能力，成为区域创新的源泉。成功的科研介入平台可以促使新企业不断地繁衍，区内企业之间频繁的相互作用可以减少交易费用，产生协同效应和集聚效益，从而促进区域经济的产业结构转化和升级。从地区的产业联系来看，只有当孤立的企业间形成有机的集聚，企业间产生的物资流和信息流汇成网络时，科研介入平台的功能才能得以实现，而这些都是产业聚集机制起作用的结果。
(2)政企学合作机制
科研项目介入平台的运行需要在政企学合作机制的调节下进行的。政企学合作机制的发挥要求加强企业之间、企业与科研机构和大学之间的联系，加强政府各部门间的协调。企业可以针对自身需求和条件，充分利用外部技术优势，弥补自身创新能力的不足，避免盲目投入和重复开发，降低创新风险。科研机构可以面向市场，加强与企业的合作，针对企业的技术需求，组织技术攻关，促进科技成果快速转化。总之，政企学合作机制的发挥可以将企业大学科研机构的优势有机结合起来，从而有效推动创新活动的开展。
(3)风险投资机制
科研项目介入平台功能的发挥离不开风险投资机制的协调。在平台内部多元化的投入机制和风险投资机制有利于坚持发挥政府投入的杠杆作用。利用科技项目经费对重点项目进行支持和引导，鼓励企业加大科技投入项目管理论文，使企业成为科技投入的主体。同时，通过拓宽资金渠道、发展资本构成多元化的创业公司，规范创业投资企业产权制度，有利于建立健全创业投资的市场准入机制。
(4)创新激励机制
各组织机构参与合作创新的积极性是曹妃甸科研介入平台持续发展的关键，因此，在平台建设和运行的过程中，还要建立并完善相关的激励机制。曹妃甸工业区及周边地区是精英人才的汇集地，在技术资金人才都具有超流动的特征。通过建立政策激励、产权激励、考核激励等创新激励机制，有助于企业将员工的利益与企业的发展前景紧紧地在联系在一起，发挥人才的创新潜能。科研项目介入平台的运行有利于形成风险分担受益共享的激励机制，风险共担受益共享的新型机制的建立，不仅让员工有充分的自主权和发展空间，而且还为员工发挥其创新潜能提供制度保障[3]。
(5)创新服务机制
在创新服务机制的协调下，科研介入平台创新服务平台的运行能营造有利于园区创新活动的良好环境。曹妃甸工业园区作为我国首批循环经济示范园区和新兴工业化基地，必须按照市场法则，积极建立和完善各种服务系统和技术信息网络系统，包括孵化器、网络科技信息网络、科研协作网络、人才培训网络、融资协商网络、国际合作网络等，为企业提供优质服务通过创新服务机制的运行来有效推动和促进科研项目介入平台功能的发挥。
3、科研项目介入平台的运行保障措施
3.1、构建科学合理的科研项目介入平台规划
科研项目介入平台的发展，要紧紧围绕科研项目的需求发展方向而建设。平台管理涉及到各方面的利益，包括曹妃甸企业、高校科研机构、中介机构，是一个循序渐进的过程，不可能一步到位、全面实施，因此应构建一个科学合理的规划，在规划的指导下分步实施。
考虑到科研项目合作的复杂性、长期性及科研项目合作对于投资环境的优化和促进作用，科研项目平台的建设发展目标分三步走，逐步实现科研项目平台功能的最终完善期刊网。具体是：第一步，建设启动阶段，主要任务是，建设好科研信息服务中心的硬件设施，并在发展电子政务的基础上，逐步建立和完善政府职能部门信息系统和行业部门管理系统，并做好部门之间的协调工作，为科研项目合作服务提供支撑平台；第二步项目管理论文，建设推进阶段，在正常运作科研平台的基础上，完善平台会员，引导更多有实力的高校及科研机构参与进来；完善中介服务，将涉及科研合作业务有关的中介机构，如会计事务所、资产评估事务所等纳入进来，提高科研合作的服务质量，同时，要不断的对信息库进行更新，建立成综合性较强的科研项目平台；第三步初步完善阶段，在科研项目平台高效运作的基础上，提高该平台的影响力，进一步扩大合作范围，与全国范围以及国外的知名高校，企业、科研机构进行合作。形成规范、开放、共享、安全的服务与管理体系，培养一批从事科技平台建设的专门人才队伍。
3.2、建立精简高效的科研项目介入平台组织机构
建立科研项目介入平台委员会，有助于企业提高决策水平和效率，有利于广泛吸收各方面的专业力量成立专家咨询机构，从而加强曹妃甸企业对科技水平问题的集成研究。目前曹妃甸信息化程度不高，普遍存在企业间缺乏联系，缺乏市场信息或且力获取市场信息的问题导致因信息不充分或交易成本过高，而使企业难以把握市场情况。周边高校科研机构也难以通过有效的途径对曹妃甸内企业科研项目上服务提供足够的支持。如此一来，既削弱了企业的市场竞争力同时也成为企业与政府之间联系与交流的障碍，影响了政府功能的正常发挥。减少企业与政府间的信息不对称，是一个区域经济发展环境水平的体现。
因此，政府必须制定相应计划并筹建科研项目介入平台的组织结构，专门负责为企业提供咨询信息和产学研服务，设立专项基金资助企业参加各种展览会和交易会，并建立专门场所并定期组织企业之间进行相互交流，并通过该平台对参与主体进行科学管理，提高科研合作的效率。以下是该委员会的组织机构。
图2科研项目介入平台委员会组织结构图
3.3、完善科研项目介入平台的法规制度建设
首先，必须加强科研介入平台的法规制度建设，营造良好的有利于创新的法律环境。良好的法律环境能促使曹妃甸企业与周边高校、科研机构、中介机构等主体之间建立健康的合作关系项目管理论文，增强网络联系的稳定性，并且还能有效地保护企业、大学与科研机构等创新主体的创新动力
其次，要完善知识产权与专利技术保护方面的法律、法规，强化知识产权保护意识，提高知识管理水平。鼓励科研活动和科技成果的商品化、产业化，只有通过知识产权与专利技术的保护才能做到。为了推动企业的技术升级，提高产品和服务的水平，增强其核心竞争能力，不仅要制定与国际接轨的知识产权保护规则，而且要注意学习运用知识产权作为参与国际竞争的有力工具，要积极参与国际规则的制定为我国企业参与国际竞争创造良好的条件。
最后，要完善科研项目监管制度。从科研的创新性和不确定性等特点来看，对任何专家的科研项目都应该是可以进行监理的，通过用社会化、程序化、科学化、专业化的管理方式，取代科研项目管理中目标无法量化、方法不科学、程序不规范、质量无保障、进度难控制和监督保障不到位等问题，摆脱传统管理的弊端。科研介入平台需要按照客观、透明、明确的评价标准，建立健全科研监管机制，由科研介入平台的主管部门聘请资深的专家组成监理专家组，对科研项目的实施过程、目标、质量及经费使用状况进行全程监理，避免科研中的腐败，确保企业、高校及科研机构的权益，保持经济性、效率性、有效性的统一，实现平台运行的环境的规范化和标准化。
参考文献
[1]刘慧芬，产学研合作模式和机制研究[D].上海交通大学硕士学位论文.2009，1
作者简介：杨晓斐，河南理工大学外国语学院讲师。（河南焦作/454003）
*本文系河南省教育厅人文社会科学研究规划项目“基于‘三重螺旋’理论的高校协同创新联盟建设研究”（2013-GH-182），河南理工大学青年骨干教师资助计划“高校协同创新中心建设研究”的成果之一。
摘 要：为确保大学科研资金的可持续性，提升大学卓越科研能力，欧盟采取了一系列激励政策，鼓励大学科研捐赠。欧洲大学科研捐赠模式包括“主要捐赠模式”、“基金研究模式”、“复合模式”和“校友模式”。在保障措施上，欧洲大学研究捐赠注重设立政府配套资助、创建卓越科研项目、发展各种形式基金会。
关键词：欧洲大学科研；捐赠模式；保障措施 为保障大学科研资金来源的可持续性，“欧洲大学收入多元化”（EUDIS）改革特别强调了利用财务收入多元化促进其他收入，以便平衡大学收入结构，从而确保大学通过拥有充足的科研财政收入实现其学术目标。[1]为提升欧洲大学社会捐赠能力，吸纳更多、更稳定社会捐赠发展大学科研事业，欧盟出台了一系列激励政策，并在模式选择和保障措施上积累了丰富经验。反思其成功经验，为我国当前高校科研社会捐赠形成科学认识提供有益借鉴。
一、欧洲大学科研捐赠的政策激励
近年来，为创建知识创新型欧洲研究区，欧盟决定大幅增加研发投入，强化研发财政支持力度，将欧盟研发经费翻一番。2002年，巴塞罗那峰会通过了“到2010年使欧盟研究总经费占其GDP 3%”的战略目标，其中2/3来自私人投资，1/3由公共部门承担。[2]“欧洲研究区”确立了未来欧洲创建世界一流科研基地、实现科研卓越的战略目标。然而，研发资金投入不足已成为欧洲研究区建设的重大障碍，对此，欧盟2003年的《研究投入行动计划》和2005年的《更多研究和创新》等政策报告，都对欧洲大学科研资金投入提出了明确要求，并在加大政府公共投资基础上，把扩大私营部门、社会捐赠作为欧洲大学科研投入的重要来源。
2005年欧洲委员会发表《给予欧洲研究更多投资：基金会与非盈利部门在增加研发投资中的作用》政策报告，强调了欧洲基金会在欧洲研究活动中的独特地位和重要价值。为最大限度地开发科研捐赠的潜能，报告提出了一揽子战略举措：提高研究基金会的信息透明度，不断改善欧盟各国基金会的可利用信息系统，积极创建“欧洲研究基金会论坛”，鼓励通过国家和国际捐赠运动增加研究投资；为基金会营造有益的财政和制度环境，确保捐赠享有充分的税收优惠政策，使基金会活动的税收优惠计划更加广泛、透明和富有吸引力，简化和改善基金会的法律法规环境。[3]在完善研究资助平衡机制方面，该报告建议提出，引入基金会支持的研究项目的 “政府配套资助机制”，并通过鼓励风险资本培育新型研究基金，鼓励公司部门创办“部门或问题导向基金”项目。[4]为提升研究资助机制的有效性，报告还提出，不断提升民间基金会的治理水平、透明度和责任感，加强欧洲不同民间基金会之间的网络联盟，探索创建大学基金会，鼓励大学更加积极主动地吸纳民间科研资金；为欧洲民间基金会的发展营造良好的政策和财政环境，为跨国民间基金会活动提供优惠条件。[5]
为提升大学科研捐赠能力，2008年欧盟又发表了旨在力促社会参与大学科研的《大学从慈善财源融资：发展大学与私营捐赠者伙伴关系》工作报告，报告提出了针对大学科研捐赠的政策举措：大学应该将社会融资作为整体发展战略的重要组成部分，加强大学内部融资能力建设；大学应该充分考虑捐赠者在大学治理结构中的应有地位，将社会融资作为大学治理的核心使命；大学应努力解决社会捐赠来源的伦理道德问题，充分认识校友对大学科研资助的重要价值以及学生经验与校友态度之间的互利关系。[6]该报告进一步明确了大学创建基金会的发展战略，要求大学通过自设基金会为学校提供科研项目资金支持，吸纳校友或地方产业可利用资源。[7]报告还强调在欧洲区域营造有利于大学科研社会融资的文化环境，如培训大学融资部门员工，以提升其对大学科研捐赠的科学认识能力，创建相应的融资项目。[8]另外，该报告计划启动新的捐赠计划，如启动国家捐赠运动计划，创建国家和欧洲区域研究彩券（lotteries for research），为捐赠者提供国家奖励计划或公共认可计划，明确国家或欧洲区域大学融资卓越标准，创办大学领导论坛以分析其捐赠绩效。[9]这些政策举措为提升欧洲大学科研捐赠能力提供了重要政策激励环境。
二、欧洲大学科研捐赠模式
从大学与捐助者之间互动关系看，当前欧洲大学科研捐赠模式大致有四种。根据捐赠者类型、大学行为主体在捐赠中的主导地位、捐赠者对捐赠资金的使用情况的规定程度等综合要素，可分为主要捐赠模式（the Major Gift Model）、基金会科研模式（the Foundation Research Model）、复合模式（the Multi-mode Model）和校友模式（Alumni Model）。[10]
（一）主要捐赠模式
主要捐赠模式是欧洲大学采取的大宗捐赠或主要捐赠的科研社会融资形式，其目标群体是富豪个体和商人，主要通过现金、赠物、遗产赠品等形式提供捐赠，大学可以通过创办基金会或校友关系等途径开展。该模式主要运行目标是获取具有长远影响的大规模捐赠，或投资于科研基础设施，从而确保大型科研项目顺利开展。一般来说，潜在捐赠者更多希望其捐赠能够直接导向具体科研事务。[11]
这一模式的主要特征是，强调大学领导与富豪个体或大公司董事之间的网络关系的重要性，其沟通进程由双方最高层领导开展，如大学校长或其高层代表与富豪个体或基金会主席之间。该模式运行的基本规则是：捐助额度越大，参与沟通的级别越高。捐赠合同通常是非正式的面对面操作，整个沟通进程要求每一个捐助者仅与作为唯一代表多的大学校长开展。这种互动模式的频率与大学融资的努力程度密切相关。一旦大学与潜在捐赠者建立起合作关系，就需要大学设立内部运行机制，如公司沟通部门、校友关系与融资部门。这种模式特别强调高层领导参与融资过程，需要在融资之前与潜在捐赠组织和个人保持密切关系，并及时向潜在捐赠者明确学校发展成效和发展战略。理论上讲，这种捐赠模式可能会因为双方利益博弈而导致捐赠者对大学发展战略的自治权有不同程度地干预，但欧洲实施经验显示，并没有充分证据表明捐赠者对大学战略规划滥加影响。
（二）基金会科研模式
基金会科研模式主要是指公司和社会大型基金会向大学研究者或大学官方的科研项目提供资金的捐赠形式。其主要特征是，基金会事先制定捐赠的正规程序、规则和标准，以一定利益领域中的研究项目为资助对象，有的也根据基金会的使命、目标和利益向大学提供奖学金或博士生教育支持项目。
该模式在操作上首先要对大学和不同基金会之间的共同利益达成共识。基金会所支持的相关科研领域和项目等信息事先定期向大学或科研组织。这种捐赠模式的大学行为主体是研究者个体，当这些个体根据其研究利益领域在有可能获得基金会资助的情况下，就要开展捐赠沟通活动。如果大学研究者的科研项目能够预测获得卓越水平，基金会就要与大学领导签订初步合同。如沃尔福森基金会（Wolfson Foundation）等一些捐赠组织在资助大学科研项目时要与大学最高层领导沟通，以确保大学官方的支持；一些基金会则最终要根据研究者的声誉和研究能力而定。初步协议和共同利益领域确定后，基金会要设定申请程序，根据基金会相关规则、目标和同行评审遴选办法设定遴选标准。[12]该模式更多地强调研究者个体与基金会之间的互动关系，大学内部融资部门主要基金会捐赠相关信息，并向研究者提供基金申请指导服务。
（三）复合模式
复合模式是指大学与广泛的潜在捐赠基金会或公司之间的各种形式的互动模式。在这种模式中，大学领导、管理者和学术人员等多类型的大学行为主体与多个小基金会或公司资助源之间存在多元互动关系。[13]一般来说，基金会的规模影响其所要资助的大学研究项目和服务，这些基金会更强调支持具有“立竿见影”效应的短期研究项目。复合模式融合了结构化和非结构化、正规与非正规的互动关系，沟通方式，申请程序和选拔过程，如一些小型基金会主要基于个人关系和合同实施非正规捐助程序，也有一些小基金会实施正规申请和选拔程序以及同行评审。在捐赠决策上，一些基金会没有设置明确的投资项目领域的优先战略，可以根据其他基金会的惯例灵活决策。其决策通常依基金会领导者的个人或董事会核心代表的愿景而定，可以直接与大学研究者合作。这种模式运行中，同主要捐赠模式一样，个人关系非常重要，但这种模式的互动关系发生在不同层次，如沟通既包括在非正规的、研究者个体与基金会核心人员之间进行，也包括大学领导与基金会领导之间的正规签约。在复合模式中，大学内部的“公司关系组织”起重要作用，这种内部关系组织需要支持大学研究成员，并与其合作，同时也要与公司建立良好合作关系，可以直接与公司合作以获得捐赠机会。复合模式的关键因素在于大学领导需要支持并创建内部融资机构，并与外界组织建立密切合作关系，向各利益相关者及时提供信息服务。
（四）校友模式
校友模式在欧洲大学科研捐赠中比较常见，其目的主要是从校友捐赠者那里获取小额捐赠。在其他模式中，捐赠主要是根据基金会捐赠者的利益诉求指向特定科研项目，而在校友模式中，可以根据大学科研所需决定捐赠范围，捐赠额较大的校友可以根据校友的特定目标和服务对象，决定捐赠事宜。在该模式运行中，首先要在校方由融资部门人员定期开展沟通会，可以通过电子邮件或电话联系沟通，而不必面对面进行，如果融资部门不是独立实体，则由“校友关系组织”开展。大学内部融资部门需要与校友协会保持密切合作，校友协会可以是大学内部融资部门，也可以是完全独立的外部机构。融资活动主要依据校友协会开发的相关数据库信息开展。校友模式在各类大学都比较常见，捐助决策具有高度个性化和情感化倾向。
在这种捐赠模式中，校友更新数据库、融资管理办公室等大学内部设施起重要作用，是与校友协会直接沟通和合作的重要平台。如果校友协会是大学之外的独立实体，就需要通过一定策略建立和维持大学与校友协会之间的良好关系。另外，大学领导的作用主要是与潜在校友捐赠者签订合同。早期培养学生校友捐赠意识是该模式有效运作的重要任务之一。欧洲许多大学从学生入学就开始培养其作为未来校友的捐赠态度和品性，重点培养学生的“自愿捐赠主义”（Voluntarism），并注重建立校友成员之间的良好关系。[14]
三、欧洲大学科研捐赠的保障措施
（一）提供配套资金激励捐赠
政府配套资助是欧洲激励捐赠组织资助大学科研活动的一项重要保障措施。大量成功经验表明，政府如果能够就捐赠组织资助项目提供适当的配套资助，将会激发捐赠的积极性和成效性。对此，欧洲许多国家都施行了配套资助计划，其中英国最为典型。2007年2月，布莱尔政府宣布了一项旨在力促增加英国高等教育机构捐赠的配套资助计划，即在2008-2011年3年内提供2亿英镑配套资助计划，支持英国大学捐赠融资活动。该项目的目的是激励私营捐赠组织向高等教育提供约4亿英镑的现金捐赠，通过配套资助为英国高等教育捐赠营造良好的捐赠文化。配套资助计划包括三个层次，第一层次配套比例为，捐赠资助与政府资助比例为1 ∶1，主要针对缺乏捐赠融资经验的高校；第二层次配套比例为，捐赠资助与政府资助比例为2 ∶1，主要针对已有捐赠融资项目的大多数高校；第三层次配套比例为，捐赠资助与政府资助比例为3 ∶1，主要针对具有丰富捐赠融资经验的高校。 [15]
（二）创建“卓越科研项目”吸纳捐赠
科研卓越是捐赠组织捐赠的重要目标，也是吸纳社会捐赠的重要策略。为提升大学科研捐赠融资能力，欧洲许多国家通过启动“卓越计划”来激励捐赠组织对大学科研捐赠的积极性。德国政府2005年启动和推行“大学卓越计划”， 该计划分为三个层次：（1）研究生院计划。旨在培养年轻科研人员，提供理想的攻读博士学位条件，具有跨学科特色，并联合社会捐赠机构。（2）卓越集群计划。即基于现有的顶尖科学成就的交叉学科联合体，联合校外科研机构并运用经费杠杆加以强化，资助新的组织结构建设及其必要的基础设施、教授岗位、大型设备等。（3）大学未来战略。该战略旨在促进德国顶级大学拓展强势学科的国际竞争力，最终奠定在国际竞争中的优势。[16]这为潜在捐赠者的捐赠提供了基本准则。为鼓励大学科研捐赠，提升大学研发能力，法国政府启动了激励高等教育科研捐赠的行动计划，如“法国大学捐赠事业”计划，鼓励基金会资助大学卓越实验室网络；另外，法国政府近年来还启动了 “大学科研捐赠事业财政改革”和“科研基金会特别行动计划”，以激励捐赠组织对大学卓越科研计划的资助；《2006年研究法案》又提出了通过政府提供种子资金和私人捐赠组织捐助的方式，在法国成立了13个“卓越科研网络”。[17]法国政府希望通过部分中央政府的资金投入能起到某种杠杆作用，由此促使社会和企业捐赠组织提供补充配套资金或捐赠。[18]通过捐赠融资以强化其学术卓越特性和国际竞争力。
（三）通过多种形式基金会融资捐赠
在欧洲大学科研捐赠政策和发展模式中，基金会是大学科研捐赠的主要来源。为提升大学科研捐赠融资能力，确保欧洲大学科研资金的可持续性，许多国家都增设了大量基金会组织。欧洲基金会中心（EFC）在欧洲发展了大量基金会，根据基金会的财政资源、决策控制权和资源分配方式，大致有四类基金会组织：独立基金会（如个体或家族创办的基金会、诺贝尔基金会等）；公司基金会（即由公司创办的基金会）；政府基金会（包括国家、跨国政府资助和管理的基金会）；社区基金会或融资基金会，即主要接纳社区个体、公共和私营捐赠者的资助而成立的基金会，负责根据公共利益对这些捐赠资源进行融资、管理和再分配。 [19]为增加大学科研捐赠资助的针对性，欧洲各国还创办了大量科研基金会（Research Foundation），藉此增加大学基础研究资助，特别是跨学科研究项目，如创设研究中心、资助基础设施和实验室建设。
四、结语
欧洲大学自身的财政紧张使欧洲各国纷纷倾注于捐赠融资事业，开拓捐赠融资渠道。欧盟通过一系列政策举措激励捐赠组织对大学科研捐赠，非盈利组织、校友捐赠计划、富豪个体和慈善信托基金会等捐赠组织，已成为欧洲大学知识生产和开展欧洲跨国研究计划的重要财政来源。欧洲大学科研的四种捐赠模式表现出的不同特征以及欧盟大学科研捐赠融资保障措施，为我国当前高等教育社会捐赠体制的完善提供了重要参考价值。为提升大学研究卓越水平，吸纳潜在捐赠资金，大学应该把社会捐赠融资作为大学整体发展战略之一，建立专门的学校内部捐赠融资机构，加强捐赠融资能力建设。从捐赠融资渠道上，欧洲大学科研捐赠模式为我们提供了可供选择的方案，根据所需资助规模、潜在捐赠者类别确定大学参与捐赠过程的行为主体。不论哪种模式，大学各利益相关者都应该明确学校卓越科研领域和项目，展示其科研项目的优势所在，确保对潜在的捐赠者有足够的吸引力。为有效吸纳社会捐赠，政府应该在大学治理体制机制上确保其高度的自治权，应使现代大学更具创业型和开放型态度，克服过分依赖政府资助的压力，鼓励学校从社会捐赠部门自主融资，确保大学科研收入来源多元化和可持续性。对此，大学应积极创建自己的捐赠基金会制度，为潜在捐赠者提供其所需的可见性较强的、透明化的信息资源，确保大学所需捐赠的现金流动的可持续性。大学应注意培养在校生的校友意识，建立良好的校友关系，使学生毕业后具有捐赠母校的意识。另外，从政府角度看，为激励社会组织捐赠大学科研，应实施配套资助机制，对捐赠组织捐赠的科研项目给予一定的配套资助，并在财政税收政策上对捐赠者以足够优惠。
参考文献：
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[关键词] 科研资源 有效整合 信息系统平台
一、科研资源整合失衡的因素分析
“整合”（Integration）是将组织中个人、各部门的活动综合并协调一致的过程，是知识和信息的流动。实现科研资源有效整合，也就是要在知识与信息充分流动的基础上实现各种科研资源，如人才、设备、资金、项目、成果等的有效配置和合理重组，保证共享共建，使之尽可能高效、低成本地融入到科研过程，减少整合过程中的交易费用与重复建设，推进科研目标的顺利实现。
我国具有丰富的科研资源，一方面为科研水平的提升提供了坚强的物质后盾，另一方面为我国经济实现又好又快提供了动力源泉。然而，由于受到传统科研管理体制的影响与地方利益、部门利益、个人利益等的驱使，在科研资源的配置过程中，相关于人才、资金、设备、项目、成果等的信息流与知识流并不能在各科研组织间顺利实现交互共享，这就很容易导致资源配置过程中的交易费用过高，难以有效整合。究其原因，主要体现在以下几个方面。
1.科研人才流动不顺畅
科研人才是科研活动的主体，是最具创造力的科研资源。影响科研人才整合的最主要的因素是与科研人才流动息息相关的户籍、社会保障与内部激励等。然而，我国还存在着较“硬”的户籍限制与社会保障约束，同时科研组织内部的激励机制也不健全，激励手段方式也较单一，往往只偏重于物质激励，忽视了精神激励。这就使得科研人才在流动、交换过程中会受到多重的束缚与顾虑，难以最大限度地发挥才能，遏制了整合效应的发挥。
2.科研资金结构不合理
科研资金是科研活动的血液，是进行科研生产的关键。然而，由于我国缺乏统一的科研资金调配系统，在配置科研资金时容易造成资金投入结构不合理，对应用研究、试验开发领域投放过多，而基础研究领域的投入不足。这一方面影响了科研活动的后劲与潜力，另一方面也造成了科研资金的无效利用。另外，在科研资金来源中，社会化融资的局面还没有打开，政府投入所占比重依然过大，这一方面导致了对政府的依赖性过大，造成政府负担过重，另一方面也忽视了社会多元化、多渠道的科技投入力量，他们因缺乏资金投放、获利的平台，因信息不对称而无法融入到科研过程。
3.科研设备调控不完善
科研设备是科研活动的支撑，是科技进步的助推器。然而，由于没有建立起完善的设备共享的顶层管理机制，使得一部分科研组织出于保密性、安全性、竞争性的考虑，不愿意共享自己“先进”的设备，惟恐其他科研组织赶超自己，另一部分科研组织则碍于面子工程、形象工程，宁愿自己购置、研发，也不情愿借助已有的设备。这种“恐后”、“求全”的观念主要是由于他们没有看到信息共享、资源合作带来的规模报酬递增、交易费用递减等效应。
4.科研项目审批不严格
科研项目是科研活动的载体，合理的科研项目共享系统能有效地把控项目审批，规避重复建设。然而，由于在科研项目审批方面没有建立起明确的审核与监控监理机制，使得各科研组织在进行项目申报时，无法获得自己所申报的项目是否与其他科研组织的雷同或已申请过。另外，在项目运作过程中，由于缺乏共享的信息系统平台，使得科研组织在某些能进行技术、人才、设备等方面优势互补的项目达不成合作，同样也造成了科研资源的浪费。
5.科研成果供需不匹配
科研成果是科研活动的具体实现，是科研生产的结晶。完善的科研成果共享体系能够促进科研成果迅速地转化为生产力，缩短研发周期。然而，由于在科研资源整合过程中依然存在着科研体制和经济管理体制相互脱节的现象，导致产学研分割，研制出来的成果脱离实际，不能符合市场需求；其次，由于缺乏中介性质的科研成果转化服务机构或信息系统平台，使得许多科研组织的科研成果无法顺利实现产业化商业化，创造更多的价值。
二、信息系统平台是实现科研资源整合的有效路径
综上分析，可以发现在科研资源整合的过程中，信息交流与共享贯穿于每一个要素的整合过程。如何实现各种资源的流通共享，已成为科研资源实现有效整合所面临的一个首要问题。计算机和网络技术的日益成熟为我们提供了一种完美的方案，依靠信息系统平台提供的强大的快速的信息流、知识流的传输交互，使得科研组织能够在最短的时间内，花最少的代价实现资源整合，最大限度地降低交易费用。
1.信息系统能有效地破解信息不对称，降低交易费用
借助信息系统平台，科研组织可以把自己所需要的资源信息集中在该平台上进行、交流，实现信息的共享与快速匹配，无须再像以前那样支付巨额的人力、财力、物力去搜寻、匹配所需资源，并且随着交易次数、合作程度的不断扩大加深，科研组织间的信任度也会逐渐提高，其合作的不确定性与风险也逐渐降低，交易费用也随之减少。这样，科研组织可以把更多的时间与精力集中在如何开发、提升资源的价值和技术的研发上。
2.信息系统能有效地促进组织结构变革，适应时代要求
高效的信息系统平台，需要完善的组织结构与之匹配。随着信息系统的导入，科研组织内部的管理结构和人员的素质结构也要求发生相应的转变。信息系统带来的高效率会使科研组织在结构设计时更偏重于信息流的传输，更侧重于向时间观念、效益理念转变，因此可能会引致组织管理机构的蜕变与精简，使得科研组织传统的金字塔组织结构（如直线制、职能制等）向现代化的组织结构（如扁平式）转变，用“系统思考”的方法来提高信息传递的速度与质量，减少时滞与失真，适应时展的要求。
3.信息系统能有效地促进优势互补，形成规模效应
以信息共享为纽带的科研资源整合，能够促使科研组织合作，产生规模报酬递增的效应。通过信息系统的资源聚集效应与共享功能，科研组织可以把其他科研组织所拥有的具有比较优势的资源与自身的劣势资源整合起来，在合理的利益分配的基础上形成共赢的机制，从而减少资源重复开发、购置的时间与成本，最大限度地利用、挖掘现有资源的价值。并通过建立长期稳定的合作关系来提高合作的广度、深度与厚度，减少机会主义行为，降低资源整合中的逆向选择与道德风险，形成规模报酬递增的合作效应，实现“1+1>2”。
4.信息系统能有效地提高政府行政效率，反映“民生”需求
以信息系统为平台的科研资源整合能够拉近政府与科研组织间的距离，加快信息传递，缩短服务周期。借助网络化平台传递信息的高效性与广泛性，政府可以把其所制定的与科研资源整合相关的政策措施传递给科研组织，保证科研组织能在第一时间内了解政策变化的动向，把握政策内容的精神，及时做出相应的科研战略与组织安排，使政府不必像从前那样把相关信息从上往下地一层一层地传递给科研组织，提高了行政效率。另一方面，借助该平台也可以使科研组织能把自己在实践过程中遇到的问题与难题及时反应给相关部门，无须再像以前那样自下而上地一级一级地反馈，减少了部门时滞，提高了决策效率。
三、基于信息系统平台的科研资源有效整合的实现
信息系统平台是实现科研资源整合的帕累托改进，是有效的路径选择。通过构筑涵盖科研资源领域诸要素的网络信息平台，可以实现信息共享。其具体的实现安排如下所述。
1.科研资源信息的实现
科研资源信息的实现是基于信息系统平台的科研资源实现有效整合的前提。首先，鉴于平台运作的安全性与可操作性，应实行会员制与审核制。科研组织如果要享受该信息系统平台的各项服务，就应按照相关要求填写真实信息，注册成该信息系统平台的会员，这主要是便于对科研组织信息的审核与科研组织间的联系。注册成会员之后，科研组织可以根据自己的需要特性选择相应的界面，或资源供给平台或资源需求平台来自己所需要的信息。见下图。
2.科研资源匹配交易的实现
科研资源匹配交易的实现是基于信息系统平台的科研资源实现有效整合的关键。当系统平台的资源信息量聚集到一定规模后且供求量基本持平时，就可以利用该平台对相应的资源进行匹配交易。科研组织可以先通过信息系统平台的搜索引擎，直接在科研资源数据库中搜寻自己所要的信息。倘若有适宜的信息就可以与之联系，进行价格磋商、现场核实、签订合同、实物交割等；倘若现阶段没有匹配到合适的交易，则可以将自己所需要的信息按照上述要求在相应的界面上，便于其他组织的搜寻与匹配。见下图。
3.科研资源整合平台相关指标的统计
科研资源整合平台相关指标的统计是基于信息系统平台的科研资源实现有效整合的反映。作为科研资源整合平台的管理者或运作者，对系统平台所反映出来的各项指标如访问量、会员注册量、资源关注率等统计分析，可以更好地了解系统平台当前运作的状况，及时做出相应修改。如根据对网站访问量的统计，可以对该信息系统平台的普及率、关注率进行量化反映，如果发现访问量在逐渐减少，说明该系统的普及率与关注率正趋于下降，因而应采取措施，如加大对系统的宣传力度、提升系统的服务功能等来吸引更多的科研组织等。
4.相应保障措施的安排
前台的良好运作离不开后台的完善保障，在构筑或运作科研资源整合信息系统平台的同时，也需要相应的保障措施。人才方面，要破除户籍制度和社会保障制度的束缚与限制，综合运用多种激励方式（如知识激励、文化激励、信任激励等）来鼓励人才流动与互换。资金方面，要优化经费投入结构，加大对基础领域的投入，切实提高科研水平的开发潜力与后续动力；在科研经费来源方面，要鼓励支持社会化资金参与科研资源的整合过程，通过社会化资金的介入来补充、增强科研资源整合的活力与后劲。设备方面，要消除形象工程、“求全”观念与“恐后”思维，本着共享共荣的理念，加强对科研设备的利用。项目方面，要实时追踪项目申报或在建项目，鼓励广大科研组织把自己申请过的或正在申请的项目实现共享，同时要加大对项目审批的透明性和项目合作的协作性，提高科研组织的积极性。成果方面，要鼓励广大科研组织在保护好知识产权的基础上，加强产学研的交流，加快产业化、商业化进程，提高成果利用率。
在做好上述五种科研资源共享的基础上，还应加强系统平台网络技术建设的投入与支持，以坚实的资金后盾、技术支撑来保障系统平台的型构与实现，并应加强网络安全技术，以稳固的安全防范技术来防止恶意行为的破坏与攻击。最后，还应有相应的科研资源共享管理方面的法律法规来保证科研资源整合的有序性、合法性与高效性。
参考文献：
[1]李显君:关于管理整合的初步研究.中国软科学, 2003年第4期
