时间：2023-07-21 16:50:21
序论：在您撰写电子汇票的风险时，参考他人的优秀作品可以开阔视野，小编为您整理的7篇范文，希望这些建议能够激发您的创作热情，引导您走向新的创作高度。
一、电子商业汇票存在的问题和风险
电子商业汇票是一种新型的无纸化的支付结算工具，它是一种数据电文，流转于电子商业汇票的系统，因此诸如票据的真伪、保管、传递、诈骗等原有纸质票据市场常见的风险将不复存在。但是电子商业汇票在避免传统票据所具有的缺点的同时，也存在一些作为新型的支付方式固有的安全性风险，比如说数据文件丢失、系统运行瘫痪、网络遭遇攻击，各种病毒入侵等。
（一）电子商业汇票的信息安全问题日益凸显
经济活动的进行需要安全作为基础和保障，电子商业票据首先应该考虑的是安全问题。票据市场具有极高的流通性，目前我国的电子商务流通体系还不是特别完整，电子商务环境还不完善。电子化的商业票据在消除了纸质的票据容易造假的弊端之后，也会顺势出现一些新的电子欺诈行为，存在一些风险隐患，所以安全问题是电子商业汇票在使用的过程中需要重点考虑的问题。主要表现在，第一，电子数据的传输依赖于数据传输系统，如果数据传输系统瘫痪或者遭到入侵，用户资料将会受到威胁，进而将会对资金安全带来恶果。第二，商业电子票据的使用和电子商务的运行是以计算机技术为基础的，但是计算机容易遭受病毒的攻击和入侵，这也会威胁电子商业票据的使用安全性。
（二）电子商业汇票的应用安全问题也是一个不得不考虑的问题
电子商业汇票的应用安全已经在实践过程中发生过问题，存在比较明显的风险。电子商业汇票在应用初期，出现问题和故障的可能性比较高，系统的稳定性相对较弱。电子商业汇票业务受到的投诉比较多，技术支持和数据查询不能满足实际需要。解决问题所需要的时间很长，效率不高。另外，也会经常出现一些拖延付款的行为。
（三）电子商业汇票在使用过程中也存在问题
目前电子商业汇票的使用和推广还处在初级阶段，对于电子商业汇票的安全性和流通性，很多人持怀疑态度，没有实体介质的电子商业汇票是看不见、摸不着的，安全性很容易遭到怀疑，另外其高效率的流通性也受到质疑，对于使用多年的纸质商业票据而言，电子商业汇票流通的渠道、交易的方式和贴现融资等都不是很成熟，还没有被普遍接受。
二、电子商业汇票存在的风险应该采取的防控措施
针对电子商业汇票可能遇到的各种安全威胁和其他方面的各种风险，人民银行和各商业银行、财务公司等都做了积极地、全面的预防措施。从宏观上讲这些措施主要体现在对于软硬件物理环境上进行改造，并且在规章制度和内部系统的管理和运营方面也做了很多改进。
（一）进一步完善电子商业汇票系统制度
第一，系统应该提供支付信用信息查询。电子商业汇票系统向票据代签收人提供了有关于票据当事人的支付信用信息。这些信息包括承兑票据总笔数及总金额、结清票据总笔数和总金额、未结清票据总笔数和总金额、拒付票据总笔数和总金额等具体内容，其目的旨在使电子商业汇票市场的发展更加健康。对于电子商业汇票业务的参与者建立和重视自身信用起到了积极作用，可以督促他们约束自己的行为，建立良好的信用体系。第二，保证票据当事人电子签名的可靠性。票据当事人在电子商业汇票上的签章，必须应该是当事人可靠的电子签名。电子签名的签署，是为了明确电子签名在电子商业汇票上的法律效力，保证了电子商业汇票本身的法律地位。
（二）不断加强科技管理人员队伍素质建设和提升
电子商业汇票系统是一个依赖于计算机技术和其他很多技术的系统，背后需要一个强大的系统维护和维修的专业团队。这个专业团队的相关工作人员必须具有最基本的知识和处理应急问题的能力。对于电子商业汇票系统必须要有整体的把握。一旦系统或者计算机出现故障应该能够在最短的时间内找到并且解决。相关工作人员还应该及时对于系统出现的问题进行研究和分析，找出出现问题的本质和原因，找到相应的解决办法。
（三）全面提升电子商业汇票的周转速度
首先通过提升中长期贷款比例的方式来得到加快电子商业汇票周转的目的，特别是在电子票据系统上线之后，电子商业汇票的业务量已经有了很大提高，所以电子商业汇票直贴与转贴的交易成本显著降低，业务效率大幅提高，期限稍长的电子商业汇票，将会对短期流动资金贷款等业务产生明显的替代作用。其次应该充分注意加快电子票据业务办理流程的改造，提高业务办理效率，全面改善业务办理的质量。
总之，电子商业汇票所面对的风险是多种多样的，是无处不在和无时不有的，只有积极地、全面的和及时的预防措施才能够减小风险。不管是在硬件上还是在软件上，都应该有所准备来进行应对。我们应该把电子商业汇票系统的不断完善当做一个重要任务，提高认识，增强信心，为进一步推动电子商业汇票业务的健康快速发展做出努力。
参考文献：
[1]桂. 商业银行电子票据业务的现状与发展策略初探[J].科技资讯，2010（03）.
《电子商业汇票业务管理办法》（以下简称《办法》）颁布于2009年10月，其颁布对票据市场具有积极的作用，且随着电子商业汇票系统功能的逐步完善和齐备，电子商业汇票市场将迎来一个新的发展机遇。本文将以网上银行系统的建设、汇票业务的调整、经营收益的降低、风险管理这四个方面为切入点，来探讨《电子商业汇票业务管理办法》对银行经营管理的影响。
一、《电子商业汇票业务管理办法》颁布的意义
《电子商业汇票业务管理办法》的颁布能充分发挥商业汇票的结算和短期融资功能，提升商业汇票业务处理流程的电子化水平，更好地满足企业支付需要，拓宽融资渠道、降低财务费用，防范假票、伪造变造票据等风险，提高商业银行支付服务效率、强化资产负债管理，丰富人民银行货币政策手段。
二、《电子商业汇票业务管理办法》对银行经营管理的影响
1.促进银行加快网上银行系统的建设
《办法》的颁布要求银行的经营管理者必须重视网上银行系统的建设，重视网上业务的拓展，只有这样才有可能建立一个强大的网上银行系统，尽快实现与人民银行的电子商业汇票系统的对接，更好地为企业提供电子商业汇票服务，增加自身的电子商业汇票业务。一个稳定、安全、可靠、便捷的网上银行系统，可以提高银行在业界的竞争力。在建设网上银行系统的过程中，要注重运用新的技术，保证与企业的资源计划系统完美结合，提高管理手段和水平，加快企业和银行间的信息共享。在建设完善网上银行系统的同时，还要注重营销手段运用[1]。《办法》颁布必然会促进电子商业汇票市场的繁荣，商业银行之间的竞争会变得越来越大，闷头搞建设容易丧失战略发展机遇，所以，银行在扩展电子商业汇票业务时应注重营销手段的运用，加快电子商业汇票业务的推广，吸引在交易中处于核心地位的企业成为我们的客户。这是因为交易核心企业的选择将会促使周边企业选择同一家银行办理电子汇票业务，继而减少接收、转发、存储电子商业汇票的流程。
2.促使银行对汇票业务进行调整
相对于纸质商业汇票，电子商业汇票具有明显优势。对于商业银行而言，电子商业汇票可以节省大量的的印刷、登记保管、远距离交付等成本，并且唯一的票据号码和严格认证的电子签名使得电子汇票更加的安全，减轻了管理负担，缩小了业务成本，从这一方面来看，银行有足够的动力开展电子汇票业务，引导企业减少对纸质商业汇票的使用。对于企业而言，电子商业汇票更容易申请，申请材料和成本少，能有效地避免损毁、遗失、被盗、被抢等意外状况的发生，电子商业汇票的手续费更低，尤其是《办法》把电子商业汇票延长至1年后，电子商业汇票更加实用，从这一方面来看，企业对电子商业汇票持开放态度，能有意识、主动地减少纸质商业汇票的使用，增加电子商业汇票的使用。综合这两方面，商业银行的电子商业汇票业务所占的比重将会越来越大，所以银行应对自身的汇票业务构成进行调整，提升经营管理水平，及时规避电子商业汇票业务中存在的风险。
3.对银行的经营收益提出了挑战
《办法》把财务公司承兑的电子汇票调整为银行承兑汇票，这一调整很大程度地释放了财务公司的功能和作用，对整个金融市场也造成了很大的影响。利用电子商业汇票，财务公司可以克服没有分支机构所带来的影响。而且财务公司系统能直接接入人民银行的电子商业汇票系统，成为电子票据市场的直接参与者，签开银行承兑汇票，使得财务公司有能力取代商业银行向其所属集团下的各企业提供电子商业汇票的开票、承兑、贴现和集中结算等服务。在这之前，这些集团企业都是银行优质客户，大量电子票据流动为银行带来了丰厚的利润。并且，财务公司所属的集团公司为了降低内部融资成本和财务管理成本确定会逐步减少对商业银行贴现和贷款、结算等业务的依赖，建立自身内部金融系统。所以说，银行的承兑、贴现、贷款、结算等业务将会有所减低，银行相关的经营收益会有所下降。
4.引导银行强化风向管理
随着电子票据市场的发展，银行的电子商业汇票的业务将会逐步增加，尽管电子商业汇票本身具有很高的安全性，但从整体业务上来看还是具有一定的风险，相对于企业金融业务，电子商业汇票业务起步较晚，在发展的过程中，确定会面对各种各样的风险。所以说，企业应强化风险管理的理念。首先，应培养银行员工的风险管理意识，除了严格执行现有的电子票据的规整和流程外，还应有计划有目标地把风险管理意识贯彻到日常工作中，尽可能避免风险的发生。建立对应的风险及评价体系，鼓励员工参与到企业的风险管理中。其次，构建健全的风险控制制度，对各个风险管理体系进行优化，提升银行资金的流动能力，拓展行政管理方式，加强调控的能力[2]。再次，创新中间业务，提高待用资产负债的流通程度，加强与理财、提供咨询服务的公司进行合作，扩展中间业务。最后，积极引进风险管理人才，随着电子票据的市场细化和分工，该领域的风险管理人才将非常紧缺，除了积极从外部引进风险管理人才外，还应注重对银行内部人才的培养，因为原有员工更熟悉银行现有的业务，对内部的风险认识的也更加深刻。
[关键词] 银承汇票 风险防范
商业汇票按承兑人不同,分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票是指汇票到期时,银行按票面金额向收款人或被背书人支付款项的汇票,是建立在银行信用基础上的一种承兑。随着我国社会主义市场经济的日益发展,银行承兑汇票在生产流通领域中发挥的作用越来越大,已成为企业的重要融资工具。但随着这项业务向广度和深度扩展,企业在收取和使用银行承兑汇票时的风险也越来越大。下面从银行承兑汇票风险表现形式、企业在发生银行承兑汇票业务时的风险特点,以及风险控制措施三方面,简述企业应采取何种防范措施来加强银行承兑汇票风险管理,建立全面风险管理体系,提高企业经济效益。
一、银行承兑汇票风险表现形式
从银行的角度来说,由于内部人员审查不严或内外勾结采取欺诈等多种原因存在,导致银行承兑汇票签发后,企业因经营风险无力支付票款或内外勾结人员携款潜逃,对签发或承兑银行来说,都会有垫付资金的风险。从企业的角度来说,收取银行承兑汇票时要注意是否是假票,而在保管和使用即背书转让、贴现和承兑收款过程中,要注意银行承兑汇票是否会毁损丢失、被人诈骗冒领、承担贴现银行追索责任以及收款不能或不能按时收款等银行承兑汇票管理风险。
二、企业银行承兑汇票业务的风险特点分析
1.出票企业办理银行承兑汇票业务时的风险
(1)银行承兑汇票出票时的风险。出票企业因真实的商品和劳务交易关系向供应商签发银行承兑汇票时,应先与银行签订银行承兑协议书,明确企业和银行双方的权利、义务和责任。在协议书中应尽量避免交存保证金以及提供抵押担保等条款,从而规避因签发银行承兑汇票造成资金滞留银行账户而出现流转不畅、影响资金使用效益的风险。
(2)银行承兑汇票移交和保管时的风险。企业因购买商品或劳务签发银行承兑汇票移交给供应商时,会发生银行承兑汇票丢失或毁损风险。
银行承兑汇票在保管过程中,因为保管不善有可能发生丢失、损毁和抢盗风险;因为内部控制制度不完善,也有可能发生内外勾结进行舞弊等风险,给公司造成重大财产损失。
(3)银行承兑汇票签章转让和到期付款时的风险。出票企业将签章妥当后的银行承兑汇票直接交给收票企业。除非有真实交易,出票企业不能对自己签发的银行承兑汇票办理贴现和承兑收款业务。出票企业在签章转让时应确保银行承兑汇票不出差错地交给收票企业,以防他人诈骗冒领。
当出票企业对即将到期的银行承兑汇票筹集承兑资金时,若企业出现暂时的资金支付困难,一旦承兑银行要求企业履行抵押担保条款,就有可能造成企业的正常生产受到重大影响。企业在银行承兑汇票到期付款前应及时回笼货款,筹集到期支付资金,防止在银行承兑汇票到期时出现支付不能的风险。
2.收票企业办理银行承兑汇票业务时的风险
(1)银行承兑汇票收取时的风险。企业因销售商品或劳务收取客户签发或背书转让来的银行承兑汇票时,有可能会收到伪造、变造和克隆的银行承兑汇票。
(2)银行承兑汇票移交和保管时的风险。收票企业在银行承兑汇票移交和保管时有可能发生的风险与上述出票企业相同。
(3)银行承兑汇票背书时的风险。银行承兑汇票背书根据业务的性质可分为背书转让、背书贴现和背书承兑。背书转让指企业因购买商品或劳务将银行承兑汇票背书签章后转让给销售方企业的一种行为。背书贴现是指企业在银行承兑汇票到期前将其背书签章后转让给银行,银行按照一定的贴现利率计算贴现利息,以票面金额扣除贴现利息后的余额付给企业的一种行为。背书承兑也叫承兑收款或委托收款,是指企业一般在银行承兑汇票到期前10天内委托开户银行对承兑银行进行提示付款、办理委托收款的一种行为。
三种背书行为中,因存在银行承兑汇票的移动,均存在丢失和毁损的风险;背书时因字迹潦草、签章错误等原因发生退票或被要求出具相关证明,从而产生不能按时付款或收款的风险。在背书转让和背书贴现过程中,还存在承担连带责任的风险。在背书承兑过程中,要在提示付款期内及时将银行承兑汇票移交银行办理委托收款,避免银行承兑汇票到期日不能收到货款的风险。
三、企业银行承兑汇票业务的风险控制措施
根据银行承兑汇票业务在上述出票和收票阶段、移交和保管阶段以及背书使用和兑付阶段可能产生的风险,现将笔者在实际操作中采取的措施和一些不成熟的想法简述如下。
1.提高银行承兑汇票业务岗位人员的业务素质、风险防范意识和管理能力
企业要从思想和业务两方面加强经办人员的教育和培训力度,提高他们在处理银行承兑汇票业务时的风险意识、法律意识以及管控能力。
(1)在签发银行承兑汇票时,企业要根据货款回笼和融资计划来确定其到期日,以防到期时不能继续“滚签”或经营不善导致银行垫款,影响企业信誉。
(2)在收取银行承兑汇票时,经办人员应建立电子台账,并进行真伪性的辨认工作和电报查询工作,以防收到伪造、变造和克隆的银行承兑汇票;企业可以根据承兑银行的规模和信用以及业务往来过程中的经验,确定银行承兑汇票收取范围,以防在办理委托收款时不能及时收到承兑银行或信用社的承兑款。
(3)在进行账务处理时,要复印银行承兑汇票以及后面的所有粘单,以便本企业或下手在背书阶段出现问题时及时联系相关单位,防止推诿扯皮的现象发生。
(4)在银行承兑汇票背书时,经办人员要对背书的内容书写完整、签章清晰,不得潦草模糊;根据台账所示明细,在银行承兑汇票到期前10天办理委托收款,确保承兑款在到期日到账。
2.设置合理的不相容岗位,建立完善的银行承兑汇票移交和保管制度
为保障银行承兑汇票安全,避免丢失、盗窃和毁损风险,企业应与所在地银行或保安公司签订票据托管协议,制定托管方式下的银行承兑汇票管理制度,由专人保管银行承兑汇票,及时做好银行承兑汇票移交和盘点工作。如保管箱采用双钥匙打开办法、双人盘点、实物管理人员和记账人员分开等操作办法。在背书使用时需要当面交票的,收票单位应向背书单位出具委托书,写明领取人的姓名和身份证号码。
3.将银行承兑汇票收取和使用与企业的营销和采购政策相结合,目标是在销售时尽量少收票据,在采购时多使用票据,提高资金使用效益,减少营运风险
目前签发的多为不带息银行承兑汇票,企业所能考虑的是在销售货物或劳务后,若客户以银行承兑汇票结算,则在接收时按一定的贴现利率计算收取客户利息,或者接收时直接贴现,由客户承担贴现利息。在采购时,较好的做法是对供应商采取准入制度,将是否接受银行承兑汇票结算作为一项较大分值的打分项,并在签订合同时将银行承兑汇票结算予以明确。企业在背书给供应商时应尽量不承担贴息,即使承担也应该是在已收取客户贴现利息的额度内,这样既可发挥票据的支付流通功能,也不会增加额外的财务费用。
4.推动电子银行承兑汇票使用,降低纸质银行承兑汇票转移和保管过程中的风险
电子商业汇票是出票人以数据电文形式制作的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。电子银行承兑汇票是指由银行或财务公司承兑的电子商业汇票。
为进一步推动国内票据业务和票据市场发展,便利企业支付和融资,中国人民银行于2008年1月决定组织建设电子商业汇票系统,2009年10月28日系统正式建成并投入运行。电子银行承兑汇票与纸质银行承兑汇票比较,具有以下优势:
(1)降低交易成本、提高交易效率。电子银行承兑汇票的背书转让、贴现、转贴现交易均采用网上交付,票据的交付过程和清算均有电子商业汇票系统代为完成,双方确认后即可完成交易。相比传统的纸质票据,可节省票据运输、审核、查询、清点和保管等环节,提高了交易效率、大幅节约了保管票据的人力和物力。
(2)降低票据伪造、变造和克隆等欺诈风险以及携带和转让风险。根据人民银行制定的交易规则,电子银行承兑汇票线上清算和线下清算均使用经过安全认证的电子数据流和可靠的电子签名,能够抑制假票和克隆票犯罪,降低伪假票据风险、降低纸质票据携带和转让的风险。
摘要：银行承兑汇票是经济活动中最广为使用的商业汇票之一，S公司近年来在银行承兑汇票的流转中暴露出的问题具有普遍性，本文基于对S公司银行承兑汇票流转使用中的风险剖析，提出了对银行承兑汇票管理的风险防范措施，旨在给企业银行承兑汇票的管理提供一定的借鉴。
关键词：银行承兑汇票 风险管控
近年来，随着我国市场经济的发展，银行承兑汇票在生产经营活动中发挥着越来越大的作用，与此同时，银行承兑汇票引发的经济案件也时有发生，票据市场的健康发展存在一定的隐患。
一、银行承兑汇票的概念和市场应用
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的银行承兑汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。银行承兑汇票与商业承兑汇票同为商业汇票，区别于商业承兑汇票的是，银行承兑汇票是银行信用，而商业承兑汇票是商业信用，相比之下，银行承兑汇票具有信用等级高、流通性强等优势。
银行承兑汇票对买方企业来说，能利用远期付款，以有限的资金购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，同时也降低了资金成本，相当于获得了承兑期内的免息贷款；对卖方企业来说，对现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力，同时获得资金的保障，并能用之贴现、转让，确保生产经营顺畅进行。由于能同时满足买卖双方的共同需要，银行承兑汇票在金融市场上得到了广泛的应用，但由于市场规制还不健全等原因，其也成为不法分子用来骗取巨额财产的工具。企业应积极提高对银行承兑汇票风险的识别和防御能力。
二、银行承兑汇票的管理现状和风险
银行承兑汇票被越来越多地使用的同时，也汇集了大量的金融风险，企业由此产生经济损失的案例正在逐年攀升，相关的诉讼也逐年增多。结合S公司银行承兑汇票流转过程中暴露出的问题，主要包括以下五个方面：
（一）票据遗失、毁损及瑕疵风险。S公司收到G公司背书转让的承兑汇票一份，金额100万元，S公司前手W公司承兑汇票财务印鉴章不清晰，兑付行要求其出具承兑汇票不清晰的说明，而此时W公司已濒临破产，很难找到办理相关业务的人员。这种情况下，银行一般有两种处理方式，一是取得该单位的工商吊销证明文件，二是取得盖章。但W公司并未办理工商吊销，吊销证明文件无从获取，导致承兑汇票到期不能托收成功。经过对S公司近两年的调研，发现银行承兑汇票一般会出现以下几种票面问题：（1）承兑背书签章不清晰；（2）汇票票面有污渍，票面签章无法清晰辨别，票面有破损或撕裂；（3）汇票票面字迹不够清楚，或有涂改；（4）汇票票面项目填写不齐全；（5）汇票票面金额大小不一致；（6）承兑期限超过6个月（非电子银行承兑汇票）；（7）银行承兑汇票交接时发生丢失或邮寄时丢失；（8）背书不连续，或背书前后不符合逻辑关系。
（二）票据欺诈风险。S公司收到B公司背书转让的承兑汇票一份，金额20万元，后B公司前手C公司谎称该承兑汇票已经遗失，要求法院做出除权判决，法院通知利害关系人申报权利，待公示催告期届满后，法院便作出除权判决，申请人持法院判决向付款行申请付款。待实际票据权利人S公司在票据到期时向银行请求付款时，才发现这张承兑汇票已被挂失止付，且票据款项已被提取。法院公示催告往往在地方性报纸上公告，票据实际持有人未及时掌握公告信息，也没及时申报权利，导致损失。
（三）收取变造票、伪造票和克隆票的风险。很多不法分子往往依托真票进行造假，克隆汇票以假乱真，在票面真假鉴别能力不高，缺少现金防伪仪器的情况下，仅凭肉眼观察很难鉴定。其中变造票是通过更改真票的局部信息来达到诈骗目的的票据，防伪功能齐全，欺骗性很大，金融风险也极大。伪造票是全部进行伪造做成假票据，是凭空捏造出来的票据。而克隆票是通过克隆真票的票面信息，加以相关的造票技术来制作假票，即克隆票的票面信息是正确的，但这张票据纸张却是假的，由于克隆票的成本比变造票的要低，成功率比伪造票的要高，所以在三种假票据中，此种假票据较多。
（四）相关人员知识匮乏引发管理风险。笔者对S公司频繁接触承兑汇票业务的10名购销人员进行了调查和询问，发现主要存在下列问题。
1.缺乏对承兑汇票的风险认识。承兑汇票相当于是一种现金等价物，应当按照保管等额现金的方式进行保管，而实际上，员工对承兑汇票的敏感程度远低于对现金的敏感程度，上述经办承兑汇票业务的10名员工中，仅有2名认为承兑汇票的给付最好不采用邮寄的方式，80%的员工认为邮寄承兑汇票不会产生风险，但如果换成是现金，员工则一致认为不能邮寄。
2.缺乏对承兑汇票真伪、瑕疵的鉴别能力。承兑汇票可能会被变造、克隆、伪造，也可能会在取得时存有瑕疵，对于真假票，员工不能准确区分。如果不能在收取承兑汇票时及时识别，取得承兑汇票后，会引发票据风险，如果持有至到期托收，就完全可能变成公司的一项损失。
3.缺乏对承兑汇票相关知识的学习。员工普遍不了解承兑汇票的一些规范性限制，不能准确识别不规范的票据，例如，纸质承兑汇票一般不超过6个月，背书转让必须连续完整，书写必须规范，印鉴章必须清晰等。
（五）电子银行承兑汇票普及程度较低。虽然近几年在中国人民银行的大力推动下，电子银行承兑汇票有了一定程度的发展，在防范票据风险方面起到了一定的作用，但在整个银行承兑汇票中的占比仍然较低，主要是市场对银行承兑汇票的认可度还不高，根据S公司所在区域的工行统计，客户对电子承兑汇票的使用量只占总使用量的8.6%。经过对S公司的供应商调查发现，3/4的供应商尚未开通接收电子银行承兑汇票的网银平台，1/3的供应商持票后会选择在收到票据后贴现换取现金，他们普遍认为纸质承兑汇票市场认可度更高，而不愿接受电子银行承兑汇票。S公司1/3的供应商非本地，有部分供应商的银行承兑汇票是通过邮寄的方式送达，存在邮寄风险。公司财务部在力推电子银行承兑汇票后，仅有几家开通了电子银行承兑汇票接收平台的供应商表示以后愿意接收电子银行承兑汇票。
三、如何提高对企业银行承兑汇票风险的管控
银行承兑汇票的风险是客观存在的，但只要我们严格按照法律法规办事，不断完善内部控制，加强银行承兑汇票的管理，就可以预防和减少风险。总结银行承兑汇票日常管理的风险，企业应着力于以下几个方面进行风险管控：
（一）建立完善的企业银行承兑汇票风险管控制度。严格规定经办银行承兑汇票的手续和流程，形成一套有效的管理办法，并对相关业务人员进行专项培训，规范办理银行承兑汇票业务的手续，提高业务人员对银行承兑汇票的识别能力和敏感性，降低公司因此可能产生的经济风险，减少票据法律纠纷。
（二）规范票据转让流程。企业应规范银行承兑汇票操作的各项流程，从收取、背书转让、托收、开具到兑付等都要及时准确地做好电子台账，同时做好票据到期日提醒，票据在手标志等。收取票据后应等同于现金进行保管，并实时盘点对账。在办理收取、背书、质押或贴现等手续时，应复印票据备查。在签发银行承兑汇票时，应留有签发记录，并要求领取人提供收据及相应的身份证明、领取票据的委托授权书等。
（三）履行票据查询程序。企业应谨慎对待易发生恶意挂失单位和地区的银行承兑汇票，关注挂失止付等相关信息，尽可能降低银行承兑汇票的结算风险。对于达到一定金额以上的银行承兑汇票，企业应建立重点关注台账，并按照台账信息，主动到当地银行办理票据查询，同时定期查询付款地的票据公示公告网信息，防止所持有的承兑汇票被恶意挂失止付或公示催告，在经银行查询反馈信息无不良时，方可收取入库。
（四）查看出票人信息，重视付款人信誉。企业收到银行承兑汇票后，应重点查看出票单位，以保证出票人有足额偿付能力。付款人的信誉对于持票人是否能到期托收款项最为关键，如果付款人信誉好，偿付能力强，即使收到的票据存有瑕疵等致使兑付行拒绝兑付，持票人仍然可以将承兑汇票退还给付款人，要求其直接支付现金。
（五）推广使用电子银行承兑汇票。电子银行承兑汇票是纸质银行承兑汇票的继承和发展，却具有纸质承兑汇票不可比拟的优势，电子银行承兑汇票安全、高效，全部流转过程通过网银端完成，降低了票据被克隆、变造、伪造及丢失、损毁等各种风险。其票据权利义务关系与纸质银行承兑汇票没有区别，所不同的是电子银行承兑汇票以数据电文形式替代原有的纸质实物票据，以电子章取代实体签章，以网络传输取代人工传递，实现了票据业务过程的电子化。电子银行承兑汇票通过采用电子签名和可靠的安全认证机制，能够保证其唯一性、完整性和安全性，降低了票据被克隆、变造、伪造以及丢失、损毁等各种风险，大大提升了票据的流转效率，降低了人力及财务成本。电子银行承兑汇票最长票期从6个月延长至1年，最大票额从1亿元放大至10亿元，流动性好、短期融资能力强。企业推广使用电子银行承兑汇票能降低票据流转过程中各种可能的风险，同时提高流转效率。
（六）加强相关人员培训和学习。企业应重视提升员工对银行承兑汇票的认识水平，提高员工对变造票、伪造票和克隆票的鉴别能力，加强对银行承兑汇票流转过程的培训，并形成一套切实可行的标准化管理流程。在人员岗位交流后，新接手银行承兑汇票业务的人员能依照标准化管理规定，迅速开展相关工作。S
参考文献：
1.陈东.将收到的银行承兑汇票视同现金等价物的思考[J].会计之友，2014，（31）.
1.促进银行加快网上银行系统的建设
《办法》的颁布要求银行的经营管理者必须重视网上银行系统的建设，重视网上业务的拓展，只有这样才有可能建立一个强大的网上银行系统，尽快实现与人民银行的电子商业汇票系统的对接，更好地为企业提供电子商业汇票服务，增加自身的电子商业汇票业务。一个稳定、安全、可靠、便捷的网上银行系统，可以提高银行在业界的竞争力。在建设网上银行系统的过程中，要注重运用新的技术，保证与企业的资源计划系统完美结合，提高管理手段和水平，加快企业和银行间的信息共享。在建设完善网上银行系统的同时，还要注重营销手段运用[1]。《办法》颁布必然会促进电子商业汇票市场的繁荣，商业银行之间的竞争会变得越来越大，闷头搞建设容易丧失战略发展机遇，所以，银行在扩展电子商业汇票业务时应注重营销手段的运用，加快电子商业汇票业务的推广，吸引在交易中处于核心地位的企业成为我们的客户。这是因为交易核心企业的选择将会促使周边企业选择同一家银行办理电子汇票业务，继而减少接收、转发、存储电子商业汇票的流程。
2.促使银行对汇票业务进行调整
相对于纸质商业汇票，电子商业汇票具有明显优势。对于商业银行而言，电子商业汇票可以节省大量的的印刷、登记保管、远距离交付等成本，并且唯一的票据号码和严格认证的电子签名使得电子汇票更加的安全，减轻了管理负担，缩小了业务成本，从这一方面来看，银行有足够的动力开展电子汇票业务，引导企业减少对纸质商业汇票的使用。对于企业而言，电子商业汇票更容易申请，申请材料和成本少，能有效地避免损毁、遗失、被盗、被抢等意外状况的发生，电子商业汇票的手续费更低，尤其是《办法》把电子商业汇票延长至1年后，电子商业汇票更加实用，从这一方面来看，企业对电子商业汇票持开放态度，能有意识、主动地减少纸质商业汇票的使用，增加电子商业汇票的使用。综合这两方面，商业银行的电子商业汇票业务所占的比重将会越来越大，所以银行应对自身的汇票业务构成进行调整，提升经营管理水平，及时规避电子商业汇票业务中存在的风险。
3.对银行的经营收益提出了挑战
《办法》把财务公司承兑的电子汇票调整为银行承兑汇票，这一调整很大程度地释放了财务公司的功能和作用，对整个金融市场也造成了很大的影响。利用电子商业汇票，财务公司可以克服没有分支机构所带来的影响。而且财务公司系统能直接接入人民银行的电子商业汇票系统，成为电子票据市场的直接参与者，签开银行承兑汇票，使得财务公司有能力取代商业银行向其所属集团下的各企业提供电子商业汇票的开票、承兑、贴现和集中结算等服务。在这之前，这些集团企业都是银行优质客户，大量电子票据流动为银行带来了丰厚的利润。并且，财务公司所属的集团公司为了降低内部融资成本和财务管理成本确定会逐步减少对商业银行贴现和贷款、结算等业务的依赖，建立自身内部金融系统。所以说，银行的承兑、贴现、贷款、结算等业务将会有所减低，银行相关的经营收益会有所下降。
4.引导银行强化风向管理
随着电子票据市场的发展，银行的电子商业汇票的业务将会逐步增加，尽管电子商业汇票本身具有很高的安全性，但从整体业务上来看还是具有一定的风险，相对于企业金融业务，电子商业汇票业务起步较晚，在发展的过程中，确定会面对各种各样的风险。所以说，企业应强化风险管理的理念。首先，应培养银行员工的风险管理意识，除了严格执行现有的电子票据的规整和流程外，还应有计划有目标地把风险管理意识贯彻到日常工作中，尽可能避免风险的发生。建立对应的风险及评价体系，鼓励员工参与到企业的风险管理中。其次，构建健全的风险控制制度，对各个风险管理体系进行优化，提升银行资金的流动能力，拓展行政管理方式，加强调控的能力[2]。再次，创新中间业务，提高待用资产负债的流通程度，加强与理财、提供咨询服务的公司进行合作，扩展中间业务。最后，积极引进风险管理人才，随着电子票据的市场细化和分工，该领域的风险管理人才将非常紧缺，除了积极从外部引进风险管理人才外，还应注重对银行内部人才的培养，因为原有员工更熟悉银行现有的业务，对内部的风险认识的也更加深刻。
二、结束语
关键词：农信社；电子商业汇票；票据业务
文章编号：1003-4625(2010)04-0056-03
中图分类号：F830.46 文献标识码：A
随着2009年10月28日全国电子商业汇票系统的成功运行，拉开了我国商业汇票业务发展的新篇章。电子商业汇票系统是我国金融电子化方面的又一个里程碑，对众多金融机构必将产生深远的影响，农信社大力发展电子商业汇票业务既是历史的机遇更是现实的选择。
一、电子商业汇票及系统的基本功能
我国《支付结算办法》第72条规定：“商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”电子商业汇票分为电子商业承兑汇票和电子银行承兑汇票两类。电子商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑；电子银行承兑汇票由银行承兑。电子商业汇票的付款人为承兑人。
电子商业汇票付款期限延长为12个月，而纸质商业汇票付款期限是6个月。电子商业汇票单笔票面金额最大为10亿元人民币，而纸质银行承兑汇票单笔票面金额一般为1000万元，目前国内仅有少数国有独资商业银行签发的银行承兑汇票单笔票面金额超过1000万元以上。
电子商业汇票系统是指经中国人民银行批准建立，依托网络和计算机技术，接受、存储、发送电子商业汇票数据电文，提供与电子商业汇票货币给付、资金清算行为等相关服务的业务处理平台。这个系统包括电子商业汇票业务处理功能模块、纸质商业汇票登记查询功能模块和商业汇票公开报价功能模块。其基本功能有：票据托管一保管所有经系统登记的电子商业汇票；接受、存储信息一登记、存储信息，身份认证，审查报文，保留验证信息；转发电票信息一将已存储的电票信息，转发至所记载的权利人开户机构内部系统；更新电票信息一根据业务操作的处理结果，实时修改原票据相关信息与业务状态；资金清算一根据相关业务的签收信息与清算标识，自动向支付系统发起转账业务；信息服务一提供信息查询，广播公告；转贴现业务报价一提供电票、纸票转贴现业务公开报价以及询价平台；纸票登记查询一系统参与者(银行)登记纸票票面内容、状态等信息，以及查询相关信息。
二、我国电子商业汇票的发展现状及趋势
近年来，我国商业票据市场发展快速，已具有较大规模，截至2008年底，全年结算商业汇票775.31万笔，同比增长16.19％，金额6.87万亿元，同比增长13.37％；交易量(贴现+转贴现)达到13.4万亿元。纵向比：是2000年的20.94倍，复合年均增长46.26％；横向比：相当于沪、深股市交易量26.7万亿元的50.19％，同业拆借量15.1万亿元的88.74％，银行间市场债券回购58.1万亿元的23.06％，银行间债券市场现券交易量40.8万亿元的32.84％。而长期以来票据市场上的假票、克隆票屡禁不止，金融机构内部道德风险频频曝光，纸质商业票据易遗失、损坏和遭抢劫；现有交易方式落后，在办理业务中存在携带风险；通过邮寄方式托收，造成资金结算延后；资金和票据交割不同时造成的信用风险以及操作不规范所引起的纠纷不断出现。面对纸质商业汇票的种种缺陷，加快我国商业票据市场电子化建设已迫在眉睫。
2005年《中华人民共和国电子签名法》的颁布实施和2007年10月1日起施行的《中华人民共和国物权法》等法律的出台，解决了电子商业汇票的存在形式和签章等问题，为电子商业汇票提供了可靠的法律依据。我国信息技术的不断发展为电子商业汇票系统做了技术方面的准备。中国人民银行通过大小额支付系统、全国支票影像系统、境内外币支付系统等建设，积累了建设大型电子系统的经验。招商银行、民生银行、中信银行等商业银行在系统内开办了电子票据业务，多年来，积累了丰富经验，也培育了客户。同时，伴随金融业的发展，工商企业在电子商务实践中已基本接受了电子化金融产品。
从国外票据业务发展实践来看，美国通过了《21世纪支票法案》，明确了替代支票的法律地位，带动了票据电子化发展。日本颁布的《电子商业票据法》，把电子化作为重振国家金融市场的利器。韩国2004年也推出了电子票据系统大受欢迎，实现了票据业务在线业务的全面无纸化。电子票据已成为发达国家货币市场的最重要组成部分。因此，无论是理论和实践上均为发展我国电子商业汇票业务奠定了扎实基础。
三、农信社开办电子商业汇票业务意义重大
(一)有利于形成农信社统一的票据业务平台。电子商业汇票系统上线后将全面革新商业汇票的记载形式、流通方式和交易品种，提高了办理票据业务的标准化水平，统一的业务处理平台将有利于省联社管理、分析、监测、统计商业汇票业务，促进票据业务健康发展，也有利于农信社加入全国统一的电子化货币市场。
(二)有利于降低农信社商业汇票的风险。电子商业汇票系统上线后将大大提高票据业务的透明度和时效性，优化了票据业务的管理手段。电子商业汇票进入电子商业汇票系统后，由系统分配唯一的票据号码，其签发、转让、均实行实名制，能有效地防范农信社票据业务操作风险和道德风险的发生，杜绝假票、错票和克隆票的发生。
(三)有利于提升农信社服务客户的水平。电子商业汇票业务系统能够处理大量票据数据信息，大大提高了支付服务水平和支付效率，为广大优质客户提供了一个安全可靠的支付方式。另外电子商业汇票付款期限为一年，票据最大金额为10亿元，期限的延长和票据金额增大将有助于工商企业的融资行为，提高了农信社服务“三农”的能力。
(四)有利于加快农信社的业务创新。2008年全国农信银机构共办理银行承兑汇票业务1696亿元，办理贴现业务2397亿元，票据业务已成为农信社新的效益增长点。但目前许多省市农信社还没有一个完整的全辖票据业务统计监测系统，管理手段落后，容易形成监管真空。通过创新发展电子商业汇票业务，能实现农信社票据业务的规范化、专业化运作。同时，电子商业汇票业务发展又拓展了网上银行的功能范围，进一步推动农信社网上银行业务发展。
四、建设农信社电子商业汇票系统的现有模式
按照中国人民银行的有关文件精神，要求所有银行业金融机构必须在2010年6月底之前全部接入电子商业汇票系统，纸质票据的登记查询业务是强制办理的，电子票据业务可选择开办。截至2009年10月28日，全国首批加入电子商业汇票系统的共有11家全国性银行、2家地方性商业银行、3家农村合作金融机构和4家财务公司。其中3家农村合
作金融机构分别是天津市农合行、吉林省联社和黑龙江省联社。目前这3家农村合作金融机构的业务实现模式也不尽相同。天津市农合行自主开发了网银系统，并采用模式接人，暂时不用开发账务接口和信贷接口即可办理电子商业汇票业务；吉林省联社使用农信银资金清算中心的网银业务系统，采用直联模式，在系统上线前已完成网银接口、账务接口和信贷接口的相关开发测试工作；黑龙江联社目前只开办纸质商业汇票登记查询业务，无任何开发工作，直接应用农信银资金清算中心的电子商业汇票系统办理纸质登记业务。
五、农信社开办电子商业汇票业务需注意的问题
第一，开办电子商业汇票业务的省联社要结合自身实际，研究制定全省农信社发展电子商业汇票业务的总体规划和时间进度，为本省开办电子商业汇票业务指明方向。同时，确定本省电子商业汇票、网银业务系统的建设模式、接入实现方式和拟开通的系统功能范围，比如是自主研发还是与第三方合作；是开通全部功能还是部分功能。
第二，开办电子商业汇票业务要按照高效性、安全性、前瞻性和统筹兼顾，分步实施，标准统一，节约成本的原则，做好系统建设。由于客户办理电子票据业务的主渠道是网上银行，在建设电子商业汇票业务处理系统的同时，必须同步开发建设网上银行业务系统，做好两个系统建设和业务需求的衔接工作。
第三，开办电子商业汇票业务要有效控制风险。电子商业汇票是新型的无纸化的支付结算工具，面临的风险基本上就等同于电子商业汇票系统所面临的信息技术的安全风险问题，如数据文件丢失、系统运行瘫痪、网络遭遇攻击，各种病毒入侵等。针对电子商业汇票可能遇到的各种安全威胁和风险，在软硬件物理环境上，电子商业汇票系统要采用高可靠性的网络和计算机设备，数据信息全部采用加密加押，对系统用户进行权限控制，对节点采取签到控制，建立异地灾备系统和病毒防范等防范措施，确保系统运行的安全稳定。
第四，开办电子商业汇票业务涉及多个专业和部门，省联社要加强组织领导，定期召开会议，及时解决系统建设、人员配备、和制度建设中出现的新情况、新问题，强化部门间的配合协调，实现上下联动，科学制定项目推广进度表，明确各职能部门的任务、目标和责任，以确保项目顺利进行。
六、应采取的工作措施
(一)提高思想认识，加快创新步伐
电子商业汇票系统上线后将实现从签发到流通到转让到票款清算的全程电子化，实现了无纸化操作，具有唯一性、完整性和安全性的特点，将对商业汇票的业务模式、管理模式、交易模式产生实质性的影响，最终导致商业银行在票据市场份额发生变化。因此，农信社必须站在增强自身核心竞争力这个高度，统一思想，提高认识，加快开办电子商业汇票业务步伐，早日实现上线运行，抢占同业竞争制高点。
(二)借鉴同业经验，发展农信社特色
借鉴、吸收第一批接入的3家农村合作金融机构的成功经验，结合自身实际需要，加大品牌创新，对农信社电子商业汇票和网上银行业务功能开发要实行分步开通，逐步升级，有效防控，安全第一的原则，在调查研究的基础上，积极利用农信银清算中心建成的共享式电子商业汇票业务处理系统和网上银行业务系统，这样既缩短了各家省联社的系统研发时间又避免了重复投资，还易于获得技术支撑。
(三)强化组织领导，搞好横向协作
及时成立项目推动领导小组，由涉及的信贷、科技、银行卡、清算、财务会计、稽核等部门为成员，加强协调与配合，各负其责，明确分工，如渠道建设由银行卡中心负责；电子商业汇票的授信、审批、操作规程等管理办法制定由信贷、清算部门负责；两个系统建设、测试及接口开发等技术支持由科技中心负责；会计科目设置、会计核算流程由财务会计部门负责确定，稽核监督部门可介入制定风险管理办法。
(四)做好研发衔接，按时上线运行
开发建设电子商业汇票业务处理系统必须同步开展网上银行业务系统的建设，要制定好两个系统建设时间进度表和工作规划，定期召开联席会，互通项目进展信息，及时解决系统建设中出现的新情况、新问题，做好研发时间衔接和业务需求衔接，同时要按照中国人民银行和银监会要求做好安全测试和上线运行的报备工作。
(五)完善规章制度，确保规范操作
业务管理部门要认真组织学习中国人民银行制定的《电子商业汇票业务管理办法》、《电子商业汇票系统管理办法》、《电子商业汇票系统运行管理办法》、《电子商业汇票系统危机处置预案》等制度，积极制定全省农信社电子商业汇票业务管理办法、实施细则和操作流程，从岗位管理、操作管理、系统维护管理、安全管理、机房管理、设备管理、文档管理和故障处理等方面进行规定，确保规范办理业务，防范系统运行风险。
(六)严格防控风险，强化监督检查
将电子商业汇票业务的风险防范关口前移，构筑业务办理的事前、事中和事后的风险防范三道防线，实现电子商业汇票业务的全面风险管理，定期开展业务自查和互查活动。各农信社建立问题整改台账，明确整改责任人，认真落实整改措施，确保整改工作一抓到底，抓出成效。完善风险预警机制，制定对突发事件的危机处置、预防与预警和应急保障等实施流程，及时化解各种风险，保障农信社人员、资金、设施安全。
(七)加强基层培训，做好联动宣传
积极组织市、县联社的业务管理、操作人员开展电子商业汇票规章制度学习，通过以会代训、现场观摩、技术比武、检查评比等形式，让广大农信社员工全面了解电子商业汇票业务，熟练操作电子商业汇票业务，有效掌握电子商业汇票业务风险点，制定详细的客户宣传方案，大张旗鼓做好客户宣传，确保农信社的电子商业汇票业务为广大客户所接受。
目前商业汇票仍采用传统的手工处理模式,电子化程度较低。商业汇票不仅在签发流转环节未实现电子化,即使在票据到达银行后,持票人委托银行收款时,委托收款银行还需要通过邮局将纸质票据邮寄给承兑银行,由其审核无误后再通过资金清算系统将款项划给持票人。其处理方式繁琐,全部采用传统的手工、纸质处理模式,虽然个别银行依托自己的系统设计开发了网银业务新产品,但该业务中的签发或经承兑、贴现的票据并不能进入其它银行的网银系统,其他银行签发或经承兑、贴现的电子票据也无法与之进行交易并完成资金的收付功能。所以说,现有的电子票据业务在各商业银行之间尚不能互联互通,更谈不上全社会范围的相互认同、接纳和交易使用,它不具备真正意义上的流通性。这种状况导致以下几个问题:一是票据市场信息严重不对称,阻碍了全国性统一票据交易市场的形成和发展;二是经营成本增加,给业务操作如票面审核、真伪查询、书写背书、人工签章、跟单审核、邮寄托收、入库保管等一系列环节带来不便,并且效率低,从而制约了票据业务进一步发展;三是假票诈骗案件频繁发生。商业汇票和其他纸质有价证券一样,在其真伪辨识方面存在较大的困难,容易发生伪造、变造和克隆案件。
二、电子商业汇票的启动,对加速商业银行票据业务的发展意义重大
(一)风险可控:商业银行内控能力得到提高
通过开发电子票据系统,对于电子票据,可以跟踪票据业务办理的各个环节,有利于防范票据业务风险,遏制违规承兑、违规贴现等行为,克服纸质票据易遗失、易损坏等缺点;对于系统登记的纸质票据,可以有效的抑制假票、克隆票等犯罪,减少票据案件的发生,提高商业银行的内控能力。
(二)效率提高:商业银行的交易效率得到提高
实现票据交易电子化之后,电子票据从签发承兑开始到背书流转,到最后的托收入账,所有环节都实现了电子化操作。电子票据通过网上银行接入,在使用过程中不受时间空间限制,交易在途时间大大缩短,效率极大提升,同时实现交易电子化之后,不存在送票、取票、验票环节,可大大降低交易成本,如节省了装订票据、票据传送、印刷票据所产生的纸张和打印消耗品等经营成本。显著提高交易效率,使票据真正成为金融机构加强流动性管理的强有力工具。
(三)业务创新:商业银行的整体竞争力得到提高
在人民银行搭建电子票据市场的公共平台上,各家银行积极响应人民银行的整体规划,研究人民银行规范的电子票据业务制度和统一的电子票据技术标准,并以此为基础开发符合本行经营战略和信息系统特色的电子票据系统,为客户提供便利的电子票据的产品和渠道,丰富银行资金结算业务产品线,提高银行的整体竞争能力。
三、电子商业汇票的发展对商业银行的影响
(一)电子商业汇票的发展将对企业交易结算行为产生较大影响,从而改变现有票据市场竞争格局
电子商业汇票管理成本较低、安全性较高等特点将在一定程度上提高商务运行效率,促使企业使用电子票据替代纸质票据进行交易结算,纸质商业汇票业务将受到较大冲击,继而对现有以纸质票据为基础的票据市场竞争格局产生较大影响。
(二)电子商业汇票将部分替代流动资金贷款,对银行的信贷业务结构产生较大影响
电子商业汇票期限从以往纸质票据的6个月延长至1年,并且目前市场票据贴现加权利率水平仅为2.4%左右,而一年期贷款加权平均利率为5.7%,两者之间差距接近3个百分点。这些特点将导致企业从降低财务成本出发,倾向于以电子商业汇票替代流动资金贷款,从而对银行的信贷业务结构产生较大影响。
(三)电子商业汇票的发展对银行风险防控能力提出了新的更高要求
电子商业汇票要求商业汇票的电子银行系统应具有更高的安全性;较长的付款期限和较高的票面金额要求银行具有更为严格的客户选择机制和风险缓释措施,以有效防范信用风险;线上电子化操作及线下调查评价并行要求更为严密的操作流程,以有效防范操作风险。这些均对银行的风险防控能力提出了更高要求。
(四)丰富电子银行的服务品种和服务能力
目前商业银行的网银系统一般只有功能较为单一的账户管理和资金汇划功能,电子商业汇票系统建立后,商业银行网银系统的功能将从单一的贷记指令处理向票据类信用支付工具领域拓展,并有可能衍生出更多的新型电子增值服务,这为电子银行服务创新提供了基础和平台。
四、商业银行开展电子商业汇票的对策和建议
基于电子商业汇票对商业银行影响的判断分析,提出如下几点开展电子商业汇票的对策和建议:
(一)加强学习培训,确保电子票据顺利运行
电子商业汇票业务操作环节多,流程相对复杂,风险程度较高。在承兑、贴现、转贴现、付款等业务环节,相关账务处理是由各业务系统联动其他系统自动完成的,自动化处理程度较高,各商业银行要大力加强电子商业汇票业务系统、相关管理制度及操作流程的培训,使相关经营管理人员深入了解电子商业汇票业务实质、熟悉和掌握ECDS系统操作、认真学习人民银行和本行电子商业汇票业务管理办法。要培养一支“懂业务、擅操作、善营销、促发展”的电子商业汇票业务队伍,为内部管理和客户营销工作提供人力资源基础;确保能够及时有效地为客户提供优质服务,确保能够熟练、规范地处理相关交易,保证《办法》在全行的顺利执行和业务的正常办理。
(二)抓住契机,大力推动电子商业汇票业务发展
客户培育和市场营销是制约电子商业汇票业务发展的关键。各商业银行要认真研究落实客户宣传和营销方案,要加大市场拓展力度,结合系统功能,深入分析挖掘对公客户、尤其是企业网银客户的日常业务需求,有针对性地制定营销思路,抢占市场先机;要研究建立有效的产品营销激励机制,充分调动营销积极性,有针对性地开展多种形式的营销宣传活动。
(三)细化准入标准,强化电子商业汇票业务管理
1、严格准入,强化担保,优化电子银行承兑汇票业务结构
(1)严格优选客户,防范信用风险。电子银行承兑汇票业务应优先满足优质信用等级高的客户和全额保证金承兑业务的需求。除全额保证金承兑业务外,对单纯办理承兑、信用等级低、综合贡献度差的客户,应慎重办理电子银行承兑汇票业务。电子银行承兑汇票业务与纸质银行承兑汇票业务相同,均应符合《票据业务风险政策底线》及承兑业务其他管理政策要求。
(2)明确条件,强化信用风险缓释措施。客户申请办理电子商业汇票承兑业务,应符合《商业汇票承兑业务操作规程》关于承兑申请人的有关规定,并能够提供符合《电子商业汇票承兑业务风险缓释条件》要求的保证金及其他担保。
(3)区别对待,严控单张票面金额。为控制票据业务风险,对单张电子汇票金额要根据信用等级高低和小企业等不同客户确定不同的最高金额。
2、区别对待,细化贴现业务准入和价格管理
(1)合理确定六个月(不含)以上电子商业承兑汇票贴现业务准入标准。六个月(不含)以上的票据贴现业务应同时满足承兑人信用等级高,且票据到期日在承兑人授信有效期内的条件。
(2)明确票据贴现金额管理权限,加强大额贴现业务管理。贴现票据单张票面金额超过1亿元的贴现业务,必须履行一定的核准程序。
(四)区别产品和客户,稳步开展电子商业汇票营销工作
对承兑业务,要区分电子商业汇票的不同期限结构和不同客户对象,采取差别化营销策略。
对于有六个月期以下商业汇票承兑业务需求,且满足票据业务风险底线及其他相关管理要求的客户,可采取主动营销策略。在有效防范风险的前提下,引导其采用电子商业汇票替代纸质票据方式办理承兑业务,以降低商业银行业务运营成本、提高电子银行使用效率、增加相关业务收入。
对于有六个月期以上商业汇票承兑业务需求的客户,应针对不同情况采取不同应对策略。对于流动资金贷款较少的优质重点客户,要主动营销,加强宣传,争取其办理电子银行承兑汇票业务;对于较多流动资金贷款的优质客户,应采取积极防御策略,密切关注客户动向,必要时适时提供电子银行承兑服务,对于其他客户,在收益无法有效覆盖风险的情况下,不得主动营销六个月以上电子银行承兑汇票业务。
(五)强化效益观念,提高收益覆盖风险水平
1、强化电子商业汇票承兑业务风险收益分析,加强收费管理
要严格按照有关规定收取承兑汇票手续费、承诺费及其他相关费用,不得随意减免,确保收益有效覆盖风险。不得为吸收存款或收取相关费用、增加中间业务收入而盲目发展电子商业汇票承兑业务。总行将在拟下发新版服务价格表中明确电子商业汇票承兑业务相关收费标准,并根据其业务特点在纸质票据收费基础上适当提高六个月以上承兑业务基准价格。在新的价格管理文件下发前,电子商业汇票承兑业务手续费暂按现行纸质票据规定执行,六个月期以上电子银行承兑汇票承诺费应在现行六个月期纸质银行承兑汇票承诺费基础上上浮不低于0.5―1个百分点。
2、区分产品期限,细化贴现价格管理
