时间：2023-07-07 16:11:12
序论：在您撰写工程代建管理合同时，参考他人的优秀作品可以开阔视野，小编为您整理的7篇范文，希望这些建议能够激发您的创作热情，引导您走向新的创作高度。
代建工程建设期的建设管理单位,要根据国家及行业各项规章制度和代建合同,并结合自身建设管理经验,制定相关的规章制度,如《工程招标管理办法》、《工程合同管理办法》、《工程合同管理实施细则》、《工程变更管理办法》等,使各项工作规范化、程序化,做到有章可依。首先由代建单位将制定的工程分标方案及招标计划、招标方式等报送建设单位批准后,由代建单位按批准的招标计划进行各个项目的招标工作。各项目的招标过程严格按照招标管理办法执行,具体流程如下:①代建单位合同管理部门组织编写招标文件;②代建单位项目负责人审查;③报建设单位批准;④按建设单位的意见确定招标文件;⑤由招标发售标书、进行投标人的资格预审,并组织开标、评标工作;⑥代建单位合同管理部门将评标报告推荐的中标人报建设单位批准后发中标通知书,进行合同谈判。合同签订的流程如下:①经招标确定承包人;②代建单位、承包人协商起草合同草稿;③代建单位合同管理部门项目责任人签字审查;④代建单位合同管理部门转送相关部门、代建单位项目负责人依次会签和审定;⑤代建单位合同管理部门按审定意见,修改合同草稿,将修改后的合同文本报建设单位审批;⑥建设单位审批后,代建单位合同管理部门按审批意见修改合同草稿,并将修改后的意见反馈给承包人,双方协商达成一致后形成正式合同文本;⑦由建设单位授权代建单位项目负责人与承包人法人签订合同,加盖公章,合同正式生效。
2实施合同的动态管理和变更管理
工程的结算主要实施量价分离的管理模式,承包商按照合同约定上报进度报表,经监理工程师审核后由代建单位相关部门进行工程量审核,再由代建单位合同管理部门进行价格审核。由代建单位项目负责人签字后将审定金额报送建设单位批准并付款。在项目进行中,对于每一个项目的结算情况与合同进行实时对比,对项目的结算情况实施进行监控,当某项结算金额与工程的进展速度相比异常时,马上原因分析,及时控制,确保将投资控制在合同范围之内。对于工程建设中涉及的变更问题,需严格按照事先制定的《工程设计变更管理办法》执行,并对变更所涉及的费用及时进行审核,以避免日后纠纷。变更流程如下:
(1)对于不涉及原设计原则,不影响质量和安全、经济运行,不影响整洁美观,且不增减或增加较少预算费用(5万元以下)的变更事项,例如图纸尺寸等差错更正、原材料代用、图纸细部增补详图、图纸间矛盾处理澄清问题等,由监理单位组织建设四方(代建单位、设计单位、监理单位、施工单位)相关技术人员商定变更方案,并办理工程变更现场办公记录(以记录工程量为主)和工程变更技术核定单(以记录技术变更为主),由设计单位出具相应的设计变更通知。涉及到费用变更的,由变更单位随后将变更单价及上报监理单位,由监理审核后交由代建单位合同部门审核后列入进度报表中结算。
(2)对于工程内容有变化,但还不属于重大变更的项目,预算费用50万元以下(含50万元)的,由申请变更单位提出申请,经监理组织相关单位审核,并经代建单位组织审查批准后,由设计单位出具设计变更通知。如设计单位对建设、监理、施工单位提出的设计变更申请有不同意见(不同意变更或提出不同变更方案),可提出书面说明报至代建单位,代建单位组织有关单位、部门和领导研究确定最终方案。并将经过监理单位、代建单位审核的变更单价等审核变更结果报建设单位备案。
(3)对于变更原设计原则,变更系统方案,变更主要结构、布置等变更项目,由申请变更单位提出申请,经监理组织相关单位审核相关方案和费用,经代建单位组织建设单位及有关人员或专家讨论研究通过,并经上级部门同意或设计审查部门审批通过后,由设计单位出具设计变更通知。
3及时正确处理各项索赔事宜
由于发包人未能按招标时承诺的时间交付施工用电、施工道路等,或者由于招标人未能按合同约定提供承包人招标人需采购的设备,或者由于水文气象条件改变、设计变更、地质等原因造成承包人未能按原有的施工顺序进行施工,增加或减少了资源投入,都将造成索赔的发生,因此,在招标文件中要对所能提供的各项条件进行慎重考虑,执行过程中确保所承诺条件按时提供,并严格控制变更。若有索赔事件发生,要及时处理,做好现场的签证审核工作,及时界定清楚原因,按照合同原则,分清责任,合理补偿。
代建工程建设期的建设管理单位,要根据国家及行业各项规章制度和代建合同,并结合自身建设管理经验,制定相关的规章制度,如《工程招标管理办法》、《工程合同管理办法》、《工程合同管理实施细则》、《工程变更管理办法》等,使各项工作规范化、程序化,做到有章可依。首先由代建单位将制定的工程分标方案及招标计划、招标方式等报送建设单位批准后,由代建单位按批准的招标计划进行各个项目的招标工作。各项目的招标过程严格按照招标管理办法执行,具体流程如下:①代建单位合同管理部门组织编写招标文件;②代建单位项目负责/！/人审查;③报建设单位批准;④按建设单位的意见确定招标文件;⑤由招标发售标书、进行投标人的资格预审,并组织开标、评标工作;⑥代建单位合同管理部门将评标报告推荐的中标人报建设单位批准后发中标通知书,进行合同谈判。合同签订的流程如下:①经招标确定承包人;②代建单位、承包人协商起草合同草稿;③代建单位合同管理部门项目责任人签字审查;④代建单位合同管理部门转送相关部门、代建单位项目负责人依次会签和审定;⑤代建单位合同管理部门按审定意见,修改合同草稿,将修改后的合同文本报建设单位审批;⑥建设单位审批后,代建单位合同管理部门按审批意见修改合同草稿,并将修改后的意见反馈给承包人,双方协商达成一致后形成正式合同文本;⑦由建设单位授权代建单位项目负责人与承包人法人签订合同,加盖公章,合同正式生效。
2实施合同的动态管理和变更管理
工程的结算主要实施量价分离的管理模式,承包商按照合同约定上报进度报表,经监理工程师审核后由代建单位相关部门进行工程量审核,再由代建单位合同管理部门进行价格审核。由代建单位项目负责人签字后将审定金额报送建设单位批准并付款。在项目进行中,对于每一个项目的结算情况与合同进行实时对比,对项目的结算情况实施进行监控,当某项结算金额与工程的进展速度相比异常时,马上原因分析,及时控制,确保将投资控制在合同范围之内。对于工程建设中涉及的变更问题,需严格按照事先制定的《工程设计变更管理办法》执行,并对变更所涉及的费用及时进行审核,以避免日后纠纷。变更流程如下:
(1)对于不涉及原设计原则,不影响质量和安全、经济运行,不影响整洁美观,且不增减或增加较少预算费用(5万元以下)的变更事项,例如图纸尺寸等差错更正、原材料代用、图纸细部增补详图、图纸间矛盾处理澄清问题等,由监理单位组织建设四方(代建单位、设计单位、监理单位、施工单位)相关技术人员商定变更方案,并办理工程变更现场办公记录(以记录工程量为主)和工程变更技术核定单(以记录技术变更为主),由设计单位出具相应的设计变更通知。涉及到费用变更的,由变更单位随后将变更单价及上报监理单位,由监理审核后交由代建单位合同部门审核后列入进度报表中结算。
(2)对于工程内容有变化,但还不属于重大变更的项目,预算费用50万元以下(含50万元)的,由申请变更单位提出申请,经监理组织相关单位审核,并经代建单位组织审查批准后,由设计单位出具设计变更通知。如设计单位对建设、监理、施工单位提出的设计变更申请有不同意见(不同意变更或提出不同变更方案),可提出书面说明报至代建单位,代建单位组织有关单位、部门和领导研究确定最终方案。并将经过监理单位、代建单位审核的变更单价等审核变更结果报建设单位备案。
(3)对于变更原设计原则,变更系统方案,变更主要结构、布置等变更项目,由申请变更单位提出申请,经监理组织相关单位审核相关方案和费用,经代建单位组织建设单位及有关人员或专家讨论研究通过,并经上级部门同意或设计审查部门审批通过后,由设计单位出具设计变更通知。
3及时正确处理各项索赔事宜
由于发包人未能按招标时承诺的时间交付施工用电、施工道路等,或者由于招标人未能按合同约定提供承包人招标人需采购的设备,或者由于水文气象条件改变、设计变更、地质等原因造成承包人未能按原有的施工顺序进行施工,增加或减少了资源投入,都将造成索赔的发生,因此,在招标文件中要对所能提供的各项条件进行慎重考虑,执行过程中确保所承诺条件按时提供,并严格控制变更。若有索赔事件发生,要及时处理,做好现场的签证审核工作,及时界定清楚原因,按照合同原则,分清责任,合理补偿。
关键词：合同管理；造价控制；项目工程；建筑行业；法律规范
中图分类号：TU723文献标识码： A
建筑工程层面的“合同管理”已成为一项工程正式实施的有效保障，其具备相应的法律约束力，是开展造价控制的有效依据。在订立、实施合同的过程中，相关人员需持续地强化对合同的研讨工作，让合同成为强化工程项目科学管理及造价合理控制的重要工具，并随着实践的演变而不断健全合同管理策略，本文首先论述合同中所规定的各方关系，结合就解决合同管理中的问题提出一些可靠的措施。
一、明确合同中各方关系的主要方法
1、明确各方的工作流程关系
依照所规定的流程完成合同管理工作，是合同中所规定的，更是工程建设所需的。依照流程所开展的各方工作，本质上就便是各方均在履行各自的职责和义务，因此，在项目工程建设的过程中，明确各方的工作流程便成为确保合同顺利履行的重要前提，依照合同所规定的流程需上报批复各种文件，有待批复的项目在得到批复后方能执行。项目建设过程中的重大事项的决策和改变均需施工单位送达工程方审核完成后才能经业主批准执行，施工设计图纸如需更改，则也要经工程方审核后加盖印章，方能发送至施工单位执行。
2、明确各方的权责关系
各方的权责关系，在合同各项条款内均已做出了详尽的规定，在工程建设过程中，规定各方权责关系的基础性条件是：工程方、施工单位和业主均处于平等的地位，唯有如此，才能合理地处理各方权责关系，否则，合同便处于无效的状态，势必导致权责不明晰，工程建设的进度、质量和投资不能科学管理的不良局面。
3、正确对待三方之间的利益关系
在对待三方之间关系时，要秉持公开、合理和透明的策略原则，并依据合同规定，使各方均投入到执行合同规定的实际行动中，当一方未能彻底履行而给对方产生相应的损失，那么当事人可有权采取相应的补救策略，赔偿一定的资金损失，并当继续履行合同，直至合同的执行到位。
二、项目工程合同管理中存在的若干问题
1、忽略了合同规定的重要意义
毋庸置疑，自觉执行合同的各项条款是当事人所秉持的基本行为，工程合同订立的各方，均处在完全平等的法律地位，各方均应自觉执行合同所规定的各项义务。然而，在合同履行的过程中，合同的重要意义常被各方所忽略，各方均将自身的利益摆在优先考虑的地位，肆意改变合同的条款，违约行为的出现在所难免，直接造成工程纠纷的频发。依照目前情形看，施工合同中的相当数量的条款在很大意义上是由发包方自行决定，对于自身条款均保持正面态度，而对于承包方条款均为抱着不利态度，或者过于突出承包方义务。除此以外，在合同订立的过程中，也缺少切实可行的违约惩处机制，给各方平等地履行合同蒙上一层阴影。另外，我国建筑领域市场竞争日趋剧烈，工程规模的日益扩大加剧了承包方及业主的关系不对等
2、合同在管理过程中的专业性匮乏
众所周知，建筑工程合同牵涉到的内容及范围异常广泛，因此，负责管理合同的员工需具备同样的专业常识及法律知识，并清醒地熟知合同的各种技术常识，针对违反合同规定的法律也要较为熟悉。然而，就目前而言，不少建筑项目的管理员工，专业常识缺失，这些人员大都将合同片面地理解成管理层面的义务性任务，甚至个别的建筑单位将合同管理交由普通行政机构人员。
3、法律意识有待提高
因为数不少的企业法律意识不强，直接致使订立合同的不规范现象频发，工程项目耗费巨额的资金，由于各方缺少合同管理的优势经验，在合同订立中会出现内容欠完善、条款规定不完备的情形。一些合同为回避法律义务，擅自运用模棱两可的表述方式，以求逃脱法律责任。另外，有的未经合同的正式订立，便通过口述安排任务，待竣工后续阶段再补订合同，长此以往，合同各方由于未能发挥强制规范的作用，合同的法律效力得不到彻底保障。
三、强化工程造价控制，做好合同管理的有效对策
1、借助于当代先进的手段，构建合同管理系统
伴随科技的日新月异，我国建筑市场空前活跃，项目工程的规模逐步扩大，合同条款也日益复杂，合同文件的结构内容也愈发增加，基于此，便应借助于前沿的电子计算机技术构建合同管理系统，弥补人工管理的缺陷，凸显技术灵巧性，可尽快建立合同档案数据库及合同分析系统等，运用合同管理体系，达到合同订立、执行及监管等整套环节的全方位管理的目的，进而确保工程项目管理的顺利展开，以便于维持建筑市场的正常秩序。
2、严把合同订立关
在订立项目合同时，需紧密依照工程的实际特征，选择适当的发包形式，立足于价格调整的现实状况，着力增强造价控制效果。合同文本在表述上需同步体现各方的统一意志，在合同订立前严把审核关，其重点在于：施工合同的合法性，合同是否批复及公证，业主的各项审查流程是否完备，合同的表述是否精确无误，合同各方的权责关系是否明确，合同执行的效果，合同若未能顺利执行会采取怎样的弥补对策等。
3、合同管理及招标工作需同造价控制密切结合
工程项目的造价控制、合同管理及招标是建筑项目管理的关键要素，三者之间的互相协调是控制造价的重中之重，在招投标过程中，承包方的承诺为顺利订立合同创造了先决条件，作为招投标的适当延伸，合同管理为招投标的顺利执行奠定了牢固的基础，造价控制需时刻贯穿于而合同管理及招投标工作中。
4、提升合同管理者的业务素养
工程项目的合同管理归根到底取决于人，更是合同管理工作中最为活跃的因素。建设企业要定时定期对合同管理员工开展专业培训，设置具备合同管理基本资格和条件，强化管理者的法律素养和业务素质，紧密依照施工合同的特征，及时归纳和总结过往各施工项目的造价控制及合同管理的正反教训，对项目建设中可能遇到的各类问题，在订立合同时需分别编制出切实可行的解决方案，并搞好项目的投资管控。可通过设定专门的造价工程师岗位，专职担负合同管理的基本职能，确保合同管理的高效有序。
结语：
综上所述，伴随我国建筑项目工程建设规模的不断扩大，工程造价控制及合同管理显得愈发关键，为促进造价控制及合同管理朝着正规化、法律化方向发展，必须明确造价控制的具体对策，严格执行合同中所明确的权责关系，及时处置项目中遇到的各类突出问题，才会确保项目工程在公平、公开、公正的环境下高效保质完成，创造更加理想的市场效益。
参考文献：
[1].王国山;多杰加.施工阶段的工程造价管理及控制[J].青海科技.2010(04)
[2].吴炜.论工程量清单模式下的工程造价管理[J].甘肃科技.2009(18)
[3].诸朝晖;朱捷.如何有效控制工程造价[J].今日科苑.2006(04)
[4].马南劲.工程建设施工合同管理与造价控制[J].广东科技.2010(03)
[5].陈飞;魏新禹.论工程造价管理与工程质量关系[J].科技信息.2010(01)
为更好地认识代建项目的风险性，有必要对代建项目的风险要素进行分解。代建项目的风险因素有多种，其主要风险体现在代建管理合同中。代建管理合同是代建人与委托人就项目建设过程的有关管理事项进行约定。分析代建管理合同的风险要素，应根据代建项目管理的特点，围绕项目“投资、质量、工期”管理的要求进行。囿于文章的篇幅，本文仅分析代建人在全过程代建管理合同的风险承担。笔者根据某企业的代建项目的实践，结合《福建省省级政府投资项目代建制管理办法(试行)》及《福州市市级政府投资项目代建制管理规定(试行)》的有关规定，将全过程代建项目可能产生风险要素归纳为政府部门决策监管不科学、建设规模与标准不合理、委托人要求变更、代建人管理能力不足、人力材料机械上涨等47项(详见附表中“代建项目全过程风险要素”一栏)。这47项风险要素，应在代建管理合同中合理、公平地分配给各方当事人。但实践中，委托人往往利用自身的优势地位，将代建项目建设中的风险要素全部让代建人承担。这往往使代建人承担的责任都超出了其能力范围，给其带来较大的法律风险。以某企业各类代建管理合同具体实践为例，该企业某医院病房项目代建管理合同约定:“工程建设质量达不到合同约定质量标准，代建人应当组织施工单位无条件赶工直至验收合格，由此造成的损失及返工处理费用，由项目代建单位和勘察、设计、施工、监理、主要设备材料供应等单位中的责任单位共同负责赔偿”，该约定的责任是连带责任，委托人将工程建设的风险全部转移给了该企业，该企业要承担巨大的风险。又如该企业某妇女儿童活动中心项目代建管理合同，该合同中企业收取的代建管理费为项目建安造价的3%，但企业要承担质量、安全、工期等全部无限责任，且代建中节约项目建设资金也不会予以奖励。再如该企业某银行办公大楼项目代建管理合同，该合同第108条“违约责任”约定企业的责任条款共15项，而委托人的责任仅4项。对于影响项目工期的情形，该合同约定:“仅由于委托人未采取相应措施而致使代建项目无法按期完成的，代建人不承担因此给委托人所造成的相应损失”，此约定将影响工期(包括不可抗力因素)的责任全部让企业承担，该企业因此需承担巨大风险。
2代建人在代建项目中风险承担的原则及共识
上述某企业在代建管理合同中风险承担的不公平待遇，不符合当前代建市场对风险承担的原则和共识。风险承担是项目建设过程中必然选择，国内外对此已经有了深入研究。风险承担是利益分享的前提和基础，风险承担者的风险收益应该与项目剩余索取权匹配。代建制作为项目管理的一种制度，各地代建管理办法亦对风险承担有规定。结合代建制管理的特点，从项目所有权配置的角度考虑代建人承担的风险，代建市场现形成了以下原则和共识:
2.1责权利对等原则
此原则包含两个方面的内容:一是代建人在代建过程中应承担责任和应享有的权利应对等;二是代建人在代建过程中应承担责任和其可取得的利益应对等。代建管理合同中应很好地体现此原则。从公平合理的法律原则看，不能让代建人获得较少收益而需承担更大的责任。如，某银行办公大楼项目代建管理合同，代建人按项目建设投资额的3%收取代建管理费，但代建项目管理工作包括本项目自立项直至项目竣工验收、移交、工程结算、保修期届满之日为止的所有代建管理工作，且代建管理服务优良使项目投资有节余仍不能获得奖励，其承担无限的法律责任。此代建管理合同背离了责权利对等原则。《福建省省级政府投资项目代建制管理办法(试行)》第四十三条规定:“项目如期建成竣工验收，建设内容、建设规模、建设标准经验收全部符合代建管理合同约定，质量验收合格，竣工财务决算经省财政厅审核批准后，如审定投资比合同约定同口径投资有节余，且该节余是由于代建单位通过优化设计、加强管理、配合决算审核等工作形成的，经省发展改革、财政部门和组织实施部门共同认定，可对代建单位给予奖励，并记入其代建业绩档案。奖励金额为节余资金的10%～30%，具体金额在项目代建管理合同中约定。项目部分使用自筹资金的，奖励金额由财政性资金和自筹资金按建设资金来源的比例分摊支付。其它节余资金按原投资比例分配。”《福州市市级政府投资项目代建制管理规定(试行)》亦有此相类似的规定。
2.2谁有能力控制风险即由谁承担风险
风险承担作为代建制制度安排的组成部分，风险承担者应拥有相应的控制权，能积极性做出正确决策。如，代建项目管理中水文地质风险有可预见与无法预见之分。可预见的水文地质风险在代建管理合同中可约定为代建人承担，但不可预见的水文地质风险代建人无能力控制，不应由代建人承担此风险。又如代建项目管理中的拆迁，其风险代建人无能力控制，亦不应由代建人承担此风险。
2.3代建人承担的风险赔偿责任应有上限
由于项目建设过程的复杂性、多变性，致使代建人代建管理承担的风险极大，有些风险不是代建人有能力进行控制的。为提高代建人控制项目投资、质量和工期的积极性，促进项目开发有效实施，代建人在代建管理过程中的风险不应是无限的。因此设定风险赔偿责任的上限是参与各方的共识。
3代建人在代建项目中的风险防范措施
风险承担与风险防范是对风险不同层面的认识。从代建人在代建管理中的规范性、合法性、效益性的角度看，风险承担与风险防范是相辅相成的。代建人在代建管理中的风险防范的主旨是加强项目管控水平，提升风险认识。居于代建人在代建项目中风险承担的原则及共识，代建人对其在代建管理中的风险防范可以从以下三方面着手:
3.1在代建管理合同中合理、公平地分配各方当事人的风险要素
实践中，基于各种原因，全过程代建管理合同中的各个风险要素由代建管理合同哪方主体承担，不同的情势下应有不同的约定。笔者结合《福建省省级政府投资项目代建制管理办法(试行)》及《福州市市级政府投资项目代建制管理规定(试行)》的有关规定，根据实践中对代建项目法律服务的经验，从公平角度对上述47项代建项目的风险要素的承担主体做了设定:其中委托人独自承担22项;代建人独自承担21项;委托人、代建人共同承担4项(见附表)。
3.2代建人应恰当选择承担风险责任的方式
风险承担意味着责任承担。代建人在项目代建过程中，一旦发生其承担的风险因素，代建人应按代建管理合同的约定承担相应的赔偿责任。对此，代建人在代建管理合同中，可以选择如下方式之一承担风险赔偿责任：(1)对所有承担的风险所造成的损失承担赔偿责任;(2)代建人在代建管理费额度范围内承担风险赔偿责任;(3)代建人提供银行履约保函的代建管理费额度不足承担时，由履约保函额内承担。如，《福州市市级政府投资项目代建制管理规定(试行)》第二十二条第四款规定:“代建项目实行履约担保制度，签订项目代建管理合同前，代建单位应当向组织实施部门提供银行出具的金额不低于项目代建管理费的履约保函。具体金额根据项目行业特点，在项目招标文件中确定。”
3.3代建人可合理地将在代建管理合同中应承担的风险要素
进行规避与转移若代建人居于建筑市场的需要，在代建管理合同中要承担本不应由其承担的风险要素，其在实施项目代建管理中，可以通过与项目勘察单位、设计单位、施工单位、材料设备供应商、监理单位、招标单位等签订相应合同，将代建管理合同中应承担的风险进一步分解到前述有关单位，以达到风险承担规避和转移的目的。如，某代建管理合同约定:“代建人未完成履行本合同义务，造成项目工程质量不合格的，代建人应组织施工单位无条件返工，直至验收合格，由此造成的损失，包括增加的投资费用由代建人负责赔偿。”代建人在与施工单位签订施工合同的时候就应约定:施工单位造成项目工程质量不合格时，应无条件返工，直至验收合格，由此造成的损失，包括增加业主的投资费用、代建人的管理费用等由施工单位承担。代建人在实施项目代建管理中，还可以通过投保，分解代建管理过程中的风险。这一做法在各地的代建制管理办法中亦有体现。如《福州市市级政府投资项目代建制管理规定(试行)》第九条规定:“积极推行代建项目工程质量保险制度，鼓励代建单位牵头，就建设工程项目统一投保”。
4结语
为更好地认识代建项目的风险性,有必要对代建项目的风险要素进行分解。代建项目的风险因素有多种,其主要风险体现在代建管理合同中。代建管理合同是代建人与委托人就项目建设过程的有关管理事项进行约定。分析代建管理合同的风险要素,应根据代建项目管理的特点,围绕项目“投资、质量、工期”管理的要求进行。囿于文章的篇幅,本文仅分析代建人在全过程代建管理合同的风险承担。笔者根据某企业的代建项目的实践,结合《福建省省级政府投资项目代建制管理办法(试行)》及《福州市市级政府投资项目代建制管理规定(试行)》的有关规定,将全过程代建项目可能产生风险要素归纳为政府部门决策监管不科学、建设规模与标准不合理、委托人要求变更、代建人管理能力不足、人力材料机械上涨等47项(详见附表中“代建项目全过程风险要素”一栏)。这47项风险要素,应在代建管理合同中合理、公平地分配给各方当事人。但实践中,委托人往往利用自身的优势地位,将代建项目建设中的风险要素全部让代建人承担。这往往使代建人承担的责任都超出了其能力范围,给其带来较大的法律风险。以某企业各类代建管理合同具体实践为例,该企业某医院病房项目代建管理合同约定:“工程建设质量达不到合同约定质量标准,代建人应当组织施工单位无条件赶工直至验收合格,由此造成的损失及返工处理费用,由项目代建单位和勘察、设计、施工、监理、主要设备材料供应等单位中的责任单位共同负责赔偿”,该约定的责任是连带责任,委托人将工程建设的风险全部转移给了该企业,该企业要承担巨大的风险。又如该企业某妇女儿童活动中心项目代建管理合同,该合同中企业收取的代建管理费为项目建安造价的3%,但企业要承担质量、安全、工期等全部无限责任,且代建中节约项目建设资金也不会予以奖励。再如该企业某银行办公大楼项目代建管理合同,该合同第108条“违约责任”约定企业的责任条款共15项,而委托人的责任仅4项。对于影响项目工期的情形,该合同约定:“仅由于委托人未采取相应措施而致使代建项目无法按期完成的,代建人不承担因此给委托人所造成的相应损失”,此约定将影响工期(包括不可抗力因素)的责任全部让企业承担,该企业因此需承担巨大风险。
2代建人在代建项目中风险承担的原则及共识
上述某企业在代建管理合同中风险承担的不公平待遇,不符合当前代建市场对风险承担的原则和共识。风险承担是项目建设过程中必然选择,国内外对此已经有了深入研究。风险承担是利益分享的前提和基础,风险承担者的风险收益应该与项目剩余索取权匹配。代建制作为项目管理的一种制度,各地代建管理办法亦对风险承担有规定。结合代建制管理的特点,从项目所有权配置的角度考虑代建人承担的风险,代建市场现形成了以下原则和共识:
2.1责权利对等原则
此原则包含两个方面的内容:一是代建人在代建过程中应承担责任和应享有的权利应对等;二是代建人在代建过程中应承担责任和其可取得的利益应对等。代建管理合同中应很好地体现此原则。从公平合理的法律原则看,不能让代建人获得较少收益而需承担更大的责任。如,某银行办公大楼项目代建管理合同,代建人按项目建设投资额的3%收取代建管理费,但代建项目管理工作包括本项目自立项直至项目竣工验收、移交、工程结算、保修期届满之日为止的所有代建管理工作,且代建管理服务优良使项目投资有节余仍不能获得奖励,其承担无限的法律责任。此代建管理合同背离了责权利对等原则。《福建省省级政府投资项目代建制管理办法(试行)》第四十三条规定:“项目如期建成竣工验收,建设内容、建设规模、建设标准经验收全部符合代建管理合同约定,质量验收合格,竣工财务决算经省财政厅审核批准后,如审定投资比合同约定同口径投资有节余,且该节余是由于代建单位通过优化设计、加强管理、配合决算审核等工作形成的,经省发展改革、财政部门和组织实施部门共同认定,可对代建单位给予奖励,并记入其代建业绩档案。奖励金额为节余资金的10%~30%,具体金额在项目代建管理合同中约定。项目部分使用自筹资金的,奖励金额由财政性资金和自筹资金按建设资金来源的比例分摊支付。其它节余资金按原投资比例分配。”《福州市市级政府投资项目代建制管理规定(试行)》亦有此相类似的规定。
2.2谁有能力控制风险即由谁承担风险
风险承担作为代建制制度安排的组成部分,风险承担者应拥有相应的控制权,能积极性做出正确决策。如,代建项目管理中水文地质风险有可预见与无法预见之分。可预见的水文地质风险在代建管理合同中可约定为代建人承担,但不可预见的水文地质风险代建人无能力控制,不应由代建人承担此风险。又如代建项目管理中的拆迁,其风险代建人无能力控制,亦不应由代建人承担此风险。
2.3代建人承担的风险赔偿责任应有上限
由于项目建设过程的复杂性、多变性,致使代建人代建管理承担的风险极大,有些风险不是代建人有能力进行控制的。为提高代建人控制项目投资、质量和工期的积极性,促进项目开发有效实施,代建人在代建管理过程中的风险不应是无限的。因此设定风险赔偿责任的上限是参与各方的共识。
3代建人在代建项目中的风险防范措施
风险承担与风险防范是对风险不同层面的认识。从代建人在代建管理中的规范性、合法性、效益性的角度看,风险承担与风险防范是相辅相成的。代建人在代建管理中的风险防范的主旨是加强项目管控水平,提升风险认识。居于代建人在代建项目中风险承担的原则及共识,代建人对其在代建管理中的风险防范可以从以下三方面着手:
3.1在代建管理合同中合理、公平地分配各方当事人的风险要素
实践中,基于各种原因,全过程代建管理合同中的各个风险要素由代建管理合同哪方主体承担,不同的情势下应有不同的约定。笔者结合《福建省省级政府投资项目代建制管理办法(试行)》及《福州市市级政府投资项目代建制管理规定(试行)》的有关规定,根据实践中对代建项目法律服务的经验,从公平角度对上述47项代建项目的风险要素的承担主体做了设定:其中委托人独自承担22项;代建人独自承担21项;委托人、代建人共同承担4项(见附表)。
3.2代建人应恰当选择承担风险责任的方式
风险承担意味着责任承担。代建人在项目代建过程中,一旦发生其承担的风险因素,代建人应按代建管理合同的约定承担相应的赔偿责任。对此,代建人在代建管理合同中,可以选择如下方式之一承担风险赔偿责任:(1)对所有承担的风险所造成的损失承担赔偿责任;(2)代建人在代建管理费额度范围内承担风险赔偿责任;(3)代建人提供银行履约保函的代建管理费额度不足承担时,由履约保函额内承担。如,《福州市市级政府投资项目代建制管理规定(试行)》第二十二条第四款规定:“代建项目实行履约担保制度,签订项目代建管理合同前,代建单位应当向组织实施部门提供银行出具的金额不低于项目代建管理费的履约保函。具体金额根据项目行业特点,在项目招标文件中确定。”
3.3代建人可合理地将在代建管理合同中应承担的风险要素
进行规避与转移若代建人居于建筑市场的需要,在代建管理合同中要承担本不应由其承担的风险要素,其在实施项目代建管理中,可以通过与项目勘察单位、设计单位、施工单位、材料设备供应商、监理单位、招标单位等签订相应合同,将代建管理合同中应承担的风险进一步分解到前述有关单位,以达到风险承担规避和转移的目的。如,某代建管理合同约定:“代建人未完成履行本合同义务,造成项目工程质量不合格的,代建人应组织施工单位无条件返工,直至验收合格,由此造成的损失,包括增加的投资费用由代建人负责赔偿。”代建人在与施工单位签订施工合同的时候就应约定:施工单位造成项目工程质量不合格时,应无条件返工,直至验收合格,由此造成的损失,包括增加业主的投资费用、代建人的管理费用等由施工单位承担。代建人在实施项目代建管理中,还可以通过投保,分解代建管理过程中的风险。这一做法在各地的代建制管理办法中亦有体现。如《福州市市级政府投资项目代建制管理规定(试行)》第九条规定:“积极推行代建项目工程质量保险制度,鼓励代建单位牵头,就建设工程项目统一投保”。
第一条为深化投资体制改革，提高县级政府投资项目管理的水平和投资效益，促进廉政建设，根据《省省级政府投资项目代建制管理办法（试行）》（政〔〕11号）、《市市级政府投资项目代建制管理规定（试行）》（榕政综〔〕227号）以及相关法律、法规，结合我县实际，制定本规定。
第二条本规定所称的代建制，是指县级政府投资项目通过招标等方式，选择专业化的项目管理单位（以下简称代建单位），负责项目的实施，严格控制项目投资、质量、安全和工期，项目竣工验收后交付使用的制度。
本规定所称的县级政府投资项目，指使用县级预算内外资金、各类专项建设基金和间接融资资金以及县级政府管理的其它资金进行固定资产投资的项目。
第三条本管理规定先在县级政府非经营性投资项目中试行，在此基础上逐步推广。
下列县级政府非经营性投资项目，凡项目总投资达到500万元且政府投资占项目总投资50%以上的，均可依照本规定推行代建制：
（一）县级党政机关、人大政协机关、检察审判机关、派、人民团体、事业单位的办公以及为办公服务的接待、会议、培训等用房项目；
（二）县属科教文卫体、民政及社会福利等社会事业项目；
（三）由县级政府投资的基础设施项目；
（四）财政出资建设的重点项目拆迁安置房项目。
上款所列以外的其他县级政府投资项目，可参照本管理规定推行代建制；
第四条代建项目可以采用全过程代建方式，即由代建单位对代建项目从项目建议书或可行性研究报告批复后直至竣工验收实行全过程管理，也可以采用分阶段的代建方式，将代建项目分成前期工作和建设实施两阶段分别委托代建单位进行管理。
第五条代建工作的开展应当遵循公开、公平、公正的原则，实行专业化管理、市场化运作。
第六条县发改局负责指导和协调县级政府投资项目推行代建制工作，按照投资管理权限和建设程序审批代建项目，对代建项目实施投资管理和监督；县财政局负责代建项目的财政财务管理和监督；县建设、审计等部门按照各自职责做好项目代建过程中的相关管理和监督工作；县监察局对各有关部门履行职责情况进行监察。
第七条县政府机关事务管理中心负责县级党政机关、人大政协机关、检察审判机关、派、人民团体等单位的办公以及为办公服务的接待、会议、培训用房项目代建制的组织实施工作；其他县级非经营性政府投资项目代建制的组织实施工作，原则上由使用单位的县行政主管部门负责；乡镇所属的非经营性政府投资项目代建制的组织实施工作，原则上由乡镇政府负责（以下统称组织实施部门）。
第八条组织实施部门在项目代建过程中履行下列主要职责：
（一）依法组织开展代建单位的招标工作，会同使用单位与代建单位共同签订三方代建合同，并依法将招标文件、招标投标情况和代建合同报县发改、财政部门和建设等行政主管部门备案；
（二）依法组织开展监理招标工作，与监理单位签订监理合同，并依法将招标文件、招标投标情况和监理合同报有关行政主管部门备案，依法履行监理合同；
（三）参与项目可行性研究报告、初步设计、施工图设计文件的审查；
（四）审核并汇总上报代建单位代编的项目年度投资计划和年度基建支出预算，审定其中的非财政资金计划；
（五）对代建单位的资金拨付申请提出审查意见；
（六）协调代建单位、使用单位和监理单位关系，对项目代建过程进行监督检查，及时向县发改、财政部门和建设等行政主管部门报告项目代建过程中存在的问题，并将代建过程中发生的违规行为及时报告有关行政主管部门；
（七）参与或组织项目竣工验收、资产移交。
第九条代建项目实行合同管理，组织实施部门应当将本规定明确的各方权利、义务及奖惩等内容写入代建合同；对全过程或者建设实施阶段的代建单位，组织实施部门应当在代建合同中明确由其对代建项目的工程质量负终身责任。
积极推行工程质量保险制度，鼓励代建单位牵头，就建设工程项目统一投保。
第二章代建单位和使用单位
第十条县级政府投资项目的代建单位应同时具备下列条件：
（一）在地区注册登记，具有独立法人资格、良好的财务状况和信誉；
（二）具有甲级工程咨询、甲级工程设计、甲级工程监理、甲级工程造价咨询、甲级招标、施工总承包一级或房地产开发二级以上等资质之一，或者是经有权机关批准设立的专业项目管理机构或县级国有投资公司；
（三）项目经理、技术负责人以及其他工程技术和管理人员符合规定的资格要求；
（四）有与代建管理相适应的组织机构，并制定专门的规章制度。
国家对代建单位及其管理人员的资格条件有特别规定的，从其规定。
第十一条有下列情形之一的，不得作为县级政府投资项目的代建单位：
（一）已被行政机关责令停业或停止承接工程任务的；
（二）近三年内承接的建设项目中发生过较大以上事故，或者一年内发生过两起以上一般事故，或者有重大违规、违约行为的；
（三）近五年内曾代建的项目后评价结论为不良的。
第十二条县建设局、水利局、交通局负责县级政府投资项目代建单位的代建信誉、业绩等情况考核，对代建单位名录实行动态管理，及时更新，并向社会公布代建单位名录。
列入县级政府投资项目代建单位名录的代建单位参与本县代建项目投标，符合招标公告规定条件的，不再对其进行资格审查。
县级政府投资项目代建单位名录管理的具体办法，由县建设局协同县水利局、交通局另行制定。
第十三条县级政府投资项目前期工作代建单位依照代建合同承担以下职责：
（一）组织编制项目可行性研究报告，代办项目可行性研究报告审批及与该阶段相关的项目规划选址、用地预审、环境影响评价等行政许可手续；
（二）依法组织项目勘察、设计等招标活动，并将招标文件和招标投标情况报有关行政监督部门和组织实施部门备案；
（三）依法与勘察、设计单位签订项目勘察、设计合同，并报有关行政监督部门和组织实施部门备案；
（四）组织开展项目初步设计文件编制工作；
（五）代办项目初步设计审批及建设用地规划许可、土地征收、房屋拆迁、消防等有关行政许可手续；
（六）代建合同约定的其他项目前期工作。
第十四条县级政府投资项目建设实施代建单位依照代建合同承担以下职责：
（一）组织开展项目施工图设计，与组织实施部门、使用单位沟通协调，保证在功能方面最大限度地满足使用单位的需要；
（二）负责项目预算（施工图预算及相关费用）编制工作，经组织实施部门初审后报财政部门审核；
（三）依法组织项目施工、主要材料设备采购招标活动，并将招标文件、招标投标情况报告报有关行政监督部门和组织实施部门备案；
（四）依法与施工、主要材料设备供应单位签订项目施工、主要材料设备采购合同，并报有关行政监督部门和组织实施部门备案；
（五）负责签订的建设合同条款中必须规定接受县审计局审计监督的相关内容。
（六）代编项目年度投资计划和基建支出预算，交由使用单位按规定程序报批,但由县政府机关事务管理局组织实施的项目，代建单位应当将代编的项目年度投资计划和基建支出预算直接交由县政府机关事务管理局按规定程序报批；
（七）按照投资主管部门审批的年度投资计划和县政府批准的年度基建支出预算，提出项目用款申请，由组织实施部门审查报县政府审批后，财政部门予以安排资金；
（八）按月向县发改局、财政局和组织实施部门以及使用单位报送工程进度和资金使用情况，代编项目年度财务决算报表；
（九）代办项目建设工程规划许可证、开工报告或施工许可证等开工前必须履行的报批手续和消防、人防、市政等竣工验收前必须履行的报批手续；
（十）组织项目施工，负责办理项目施工中出现的设计变更、概算调整等报批手续；
（十一）协助监理单位组织项目中间验收，会同组织实施部门和使用单位组织竣工验收（工程质量验收）；
（十二）负责代编项目竣工财务决算报告，经组织实施部门初审后，报县财政局审核；
（十三）负责将项目竣工及有关项目建设的技术资料完整地整理汇编移交，根据项目产权归属向组织实施部门或使用单位办理资产移交手续；
（十四）办理代建项目资产移交手续后，向县发改局、财政局、建设局和组织实施部门报送项目代建总结报告；
（十五）代建合同约定的其他事项。
第十五条代建单位应当严格履行项目代建合同，依照合同约定对代建项目的工期、资金使用、工程质量、安全生产等全面负责。
代建单位应当督促项目各参建单位加强项目质量和安全生产管理，建立健全工程质量和安全生产责任制度，为工程质量和安全生产提供法定的保障条件和措施，并向组织实施部门和县建设局等有关行政主管部门报告工程质量和安全生产情况。
第十六条代建单位不得将所承担的项目代建工作转包或分包。
代建单位具备相应资质或者符合法定条件的，可以直接从事代建项目的可行性研究报告编制、招标等工作。
第十七条县级政府投资项目使用单位承担下列职责：
（一）根据项目需求和功能定位，会同组织实施部门提出建设规模和建设内容，编制项目建议书，按规定程序报批；
（二）根据项目建议书批复文件，会同组织实施部门提出项目使用功能配置、建设标准；
（三）配合做好项目建设的外部环境，包括建设用地、用水、用电等资源的提供和协调；
（四）参与组织项目的监理招标和可行性研究报告、设计文件审查；对设计及变更的合理性提出建议；
（五）协助项目代建单位办理有关手续，参与签订三方代建合同和项目竣工验收；
（六）将项目代建单位依照本规定代编并提交的年度投资计划和年度基建支出预算送组织实施部门审核、审定；
（七）负责自筹建设资金的筹措，代建项目的接收、使用和保管。
第三章代建项目组织实施程序
第十八条项目组织实施部门按照程序报请县发改局审批项目建议书或可行性研究报告，应当附有建设管理形式的内容，阐明是否采用代建制和代建单位选择方式（公开招标、邀请招标或直接委托）建议。
第十九条对符合本规定条件的县级政府投资项目，县发改局在项目建议书或者可行性研究报告的批复中，确定该项目是否实行代建制，并明确代建单位选择方式。
项目实行代建制的，县审批部门应当将项目建议书、可行性研究报告、初步设计及概算批复等抄送有关行政主管部门。
第二十条实行代建制的项目，达到《省招标投标条例》及其配套文件规定的必须招标规模标准的，应当依照规定由组织实施部门委托招标机构通过招标方式选择代建单位。按照《省招标投标条例》及其配套文件规定可以不招标的，经项目审批部门批准后，可以通过直接委托方式确定代建单位。
项目实行全过程代建或者实行前期工作代建的，确定代建单位的工作均在项目建议书或可行性研究报告批复后进行。项目实行分阶段代建的，确定前期工作代建单位的工作在项目建议书或可行性研究报告批复后进行，确定建设实施代建单位的工作在项目初步设计批复后进行。
实行分阶段代建的，组织实施部门应当会同使用单位做好两个阶段的衔接工作。
第二十一条通过招标选择代建单位的，组织实施部门应当在招标文件发出的同时，将招标文件报县发改和建设等行政主管部门备案。县发改和建设等行政主管部门发现招标文件有违反法律、法规内容的，应当在三个工作日内以书面形式责令其改正。
符合本办法第十条规定条件的企业可以组成联合体，以一个投标人的身份共同投标。
项目代建单位招标，应当采取综合评估法评标。招标文件所规定的评标办法应当重点考核投标人的项目建设管理人员构成、项目建设管理方案、履约信誉、代建工作业绩和财务状况等方面内容。
组织实施部门应当自确定中标人之日起十五日内向县发改、建设等行政主管部门提交招标投标情况的书面报告。
第二十二条项目代建单位确定后，由组织实施部门会同使用单位与代建单位签订三方代建合同，在满足项目功能的前提下，确定项目的投资、质量、安全和进度要求。
项目代建合同应当对建筑面积、建设内容、材料标准、使用功能、内外装饰标准和具体等要求作出详细约定。
组织实施部门应当自项目代建合同签订之日起七日内将代建合同报县发改、财政和建设等行政主管部门备案。
代建项目实行履约担保制度，签订项目代建合同前，代建单位应当向组织实施部门提供银行出具的金额不低于项目代建管理费的履约保函。具体金额根据行业特点，在项目招标文件中确定。
第二十三条代建项目的监理单位由组织实施部门会同使用单位依法另行组织招标确定。组织实施部门应当在招标文件发出的同时，将招标文件报有关行政监督部门备案，并在确定中标人之日起十五日内向有关行政监督部门提交招标投标情况的书面报告。
监理合同由组织实施部门同中标人签订。组织实施部门应当自监理合同签订之日起七日内将合同报有关行政监督部门备案。
监理单位对代建项目进行独立监理，并按月向组织实施部门报送代建项目监理月报。
与项目代建单位有股权或隶属关系的单位，不得参与该项目的监理工作。
第二十四条项目前期工作实行代建制的，代建单位应当按照国家、省、市的有关规定和项目代建合同的要求开展前期工作，前期工作深度必须达到国家规定要求。
项目全过程或者建设实施阶段实行代建制的，代建单位应当严格按照批准的初步设计及概算控制投资，在施工图设计中实行限额设计。项目预算不得超过经批准的设计概算。严禁在施工过程中利用施工洽商或者补签其他协议随意变更设计、增加投资。
有下列情形之一，需要变更核定的项目总概算的，由代建单位提出，经项目监理单位和使用单位同意，组织实施部门预审，报县政府审批后方可变更。
（一）因自然灾害等不可抗力造成项目建设条件发生重大变化的；
（二）因国家重大政策变化对项目造价影响较大的；
（三）因资源、水文、地质、考古等情况发生重大变化需要调整建设方案的；
（四）拟变更的设计合理性比原设计有较大提高的、设计明显优化的，且变更项目的子项投资没有超过中标合同子项投资，或投资相对减少的。
第二十五条代建单位应当依法组织代建项目的勘察、设计、施工、主要材料设备采购等的招标，并严格遵守国家、省和市有关招标人的规定。
代建单位应当在招标文件发出的同时，将招标文件报有关行政监督部门和组织实施部门备案；在确定中标人之日起十五日内向有关行政监督部门和组织实施部门提交招标投标情况的书面报告；在合同签订之日起七日内，将合同报有关行政监督部门和组织实施部门备案。
代建单位不得在招标文件中对投标人提出与项目等级不相适应的过高的资格要求，不得以特定的单位为依据编制招标文件的实质性要求和条件。
第二十六条代建项目的施工单位应当根据监理单位确认的工程竣工文件和技术、经济签证，编制工程竣工结算，由代建单位核实并经组织实施部门确认后依法依规报县财政局审定。
第二十七条代建项目全部建成后，必须按照国家有关规定和合同约定组织竣（交）工验收合格后，方可交付使用。
第二十八条项目前期工作实行代建制的，自项目初步设计批准之日起，项目代建单位应当在一个月内，向组织实施部门或者使用单位移交涉及项目前期工作的全部资料。
项目实行全过程代建或者建设实施阶段代建的，自项目竣工验收合格之日起，项目代建单位应当按照基本建设财务管理规定在三个月内编报项目竣工财务决算，经组织实施部门审查后，报县财政局审核批复。根据产权归属向组织实施部门或使用单位办理资产移交手续，协助使用单位和产权管理部门办理产权登记。
第二十九条代建单位应当按照档案法等有关档案管理的规定，建立健全有关项目档案。对项目筹划、建设各环节的文件资料，应当严格按照规定收集、整理、归档。办理项目资产移交手续时，应当根据产权归属向组织实施部门或使用单位移交工程档案、财务档案及相关资料。
第三十条项目实行全过程代建或者建设实施阶段代建的，工程保修期内，由代建单位负责项目维护；工程保修期结束后，由使用单位负责项目维护。
第四章项目投资计划和资金管理
第三十一条项目代建合同签订后，代建单位应当根据实际工作进度和资金需求，代编项目年度投资计划和年度基建支出预算，交由组织实施部门或使用单位审核后，按规定程序报批。其中，年度非政府资金投资计划由组织实施部门直接审定，年度政府投资支出预算由组织实施部门报县政府审批。县财政局根据县政府批示件按进度要求及组织实施部门审核意见将资金拨付给代建单位。待条件成熟后，县财政局可以实行国库直接支付施工单位和其他相关单位。
代建项目自筹的非政府投资资金，由使用单位根据组织实施部门审定的年度投资计划、年度基建支出预算和代建合同约定，按时拨付给代建单位。
代建项目的代建管理费和监理费由组织实施部门报县政府审批后，由县财政局按照县政府有关规定及合同约定分别拨付给项目代建单位和监理单位。
第三十二条项目代建单位应当严格按照国家规定的基建预算管理、基建财务会计制度、建设资金账户管理制度等进行管理和单独建账核算，保证建设资金的安全使用，定期向组织实施部门和县财政局报送相关材料。符合在线监控要求的县级政府投资项目，应按规定纳入在线监控。
由县财政局和使用单位拨付给项目代建单位的建设资金不列为代建单位的收入来源，代建单位不得自行从中提取代建管理费。
第三十三条项目代建管理费列入项目概算，在概算的第二部分费用中列项。
实行分阶段代建的项目，概算中的代建管理费原则上按前期工作阶段占30%、建设实施阶段占70%进行分割，具体分割比例由组织实施部门根据项目特点和代建单位确定方式而定。
项目代建管理费不包括代建单位自行承担的代建项目可行性研究报告编制、招标等服务费用。组织实施部门或代建单位直接承担代建项目可行性研究报告编制、招标服务的，由项目使用单位另行支付服务费用，具体费用在项目代建合同中约定。
实行代建制的项目，项目概算中不得再列建设单位管理费。组织实施部门或项目使用单位在代建过程中已发生的建设单位管理费，需报县政府审定批准后在项目概算中列项。
第三十四条通过直接委托方式确定代建单位的项目，代建管理费应当根据代建内容和要求，按不高于国家基建财务制度规定的项目建设单位管理费标准严格核定。
通过招标方式选定代建单位的项目，代建管理费可以由组织实施部门在招标前确定，或在招标时通过竞标方式确定。
第三十五条实行全过程代建的项目，招标前或者在招标时通过竞标方式确定的项目代建管理费不得超过下列公式确定的限额标准：
（一）经批准投资估算5000万元以下的项目，代建管理费的限额标准为“投资估算值×2%”；
（二）经批准投资估算5000万元及以上、1亿元以下的项目，代建管理费限额标准为“[100万元+（投资估算值-5000万元）×1%]”；
（三）经批准投资估算1亿元及以上、5亿元以下的项目，代建管理费限额标准为“[150万元+（投资估算值-1亿元）×0.8%]”；
（四）经批准投资估算5亿元及以上、10亿元以下的项目，代建管理费限额标准为“[470万元+（投资估算值-5亿元）×0.5%]”；
（五）经批准投资估算10亿元及以上、20亿元以下的项目，代建管理费限额标准为“[720万元+（投资估算值-10亿元）×0.2%]”；
（六）经批准投资估算20亿元及以上的项目，代建管理费限额标准为：“[920万元+（投资估算值-20亿元）×0.1%]”。
特殊情况需要提高代建管理费标准的，由组织实施部门参照不高于国家和省有关部门规定建设单位管理费标准并提出，报县政府批准。因提高代建管理费标准而增加的投资，原则上在项目预备费或者总投资结余中开支。
第三十六条项目代建管理费应由组织实施部门按项目进度分期支付，具体支付方式在项目代建合同中明确。
实行前期工作阶段代建的，代建管理费在项目初步设计批准前支付不超过80%，项目开工后再支付10%，余额待项目竣工验收后清算。
实行全过程代建或者建设实施阶段代建的，代建管理费在项目竣工前支付不超过70%，项目竣工财务决算批复后再支付10%，余额待工程保修期满后清算。
第五章监督检查和奖惩规定
第三十七条组织实施部门应当将项目代建过程中存在的问题及时向县发改、建设和有关行政监督部门通报，并依法接受监察、审计部门和社会公众的监督。
组织实施部门不依照本规定和合同约定履行代建项目管理职责，造成代建项目投资失控、工程质量存在安全隐患、工期延误等后果的，由县有关行政管理部门责令改正；情节严重，需要对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分的，移送监察机关处理。
第三十八条代建单位在组织项目勘察、设计、施工、主要材料设备采购等招标工作中，依法应当公开招标，未经批准擅自邀请招标或依法应当招标未经批准擅自不招标的，由县有关行政监督部门依法予以查处；情节严重的，由组织实施部门解除项目代建合同，并由代建单位负责赔偿损失。
第三十九条县审计局应当依法加强对代建项目的预算执行情况和决算的审计监督，出具审计报告或审计决定。
监察部门应当加强对参与代建项目管理的国家行政机关、国家公务员和国家行政机关任命的其他人员的监察，对违法违规人员依法及时予以查处。
经有关部门监督检查确认代建单位存在违法违规行为的，组织实施部门可依法解除项目代建合同和其他有关合同，由此造成的损失由代建单位负责赔偿。
第四十条项目前期工作代建单位或者全过程代建单位对项目因前期工作阶段设计不当造成的超概算承担连带责任，可按超概的相应比例扣减其代建管理费。
项目建设实施代建单位或者全过程代建单位存在未完全履行代建合同、未经批准擅自变更项目设计、增加建设内容、提高建设标准或者未对投资控制实行科学管理等情形之一，造成项目总决算超出总概算的，超出部分由代建单位负责赔偿。
第四十一条代建单位未能完全履行代建合同，造成代建项目工程质量不合格的，代建单位应当组织施工单位无条件返工，直至验收合格，由此造成的损失包括增加的投资费用由项目代建单位、勘察、设计、施工、监理、主要设备材料供应等单位中的责任单位共同负责赔偿。
项目代建单位在责任期内，如与工程勘察、设计、施工、监理、主要设备材料供应等单位串通舞弊，或者因工作疏忽、过失，导致代建项目出现工程质量和安全事故的，应依法承担相应的法律责任。
第四十二条代建单位按照本规定第三十八条、第三十九条、第四十条、第四十一条应当赔偿损失的，在赔偿额确认后的十五日内，由组织实施部门相应扣减其代建管理费；代建管理费不足支付的，从代建单位的履约担保中收取其余赔偿额；履约担保仍不足以支付的，由代建单位用自有资金支付。赔偿金应全部用于项目建设。
第四十三条代建单位因组织管理不力致使代建项目未能在移交使用目标日前完成移交的，每超过一天，组织实施部门可扣除其项目代建管理费1‰。
第四十四条项目如期建成竣工验收，建设内容、建设规模、建设标准经验收全部符合代建合同约定，质量验收合格，竣工财务决算经县财政局审核批准后，如审定投资比合同约定同口径投资有节余，且该节余是由于代建单位通过优化设计、加强管理、配合决算审核等工作形成的，经县发改局、财政局、项目行政主管部门和组织实施部门共同审核，报县政府批准后，可对代建单位给予奖励，并记入其代建业绩档案。
关键词：项目代建制 财务管控 模式
随着我国政府投资模式改革的不断深入，政府投资项目“代建制”应运而生。特别是近年来随着城市建设步伐的逐步加快、政府公共投资项目日益增多，包括用户投资建设的大型建设项目，在业主缺乏建设管理技术和经验的情况下，越来越多选择采取项目代建模式的，通过专业化、市场化、集中化的管理，实现投资控制，保证工期和质量。这也就对项目的代建管理专业化水平提出了更多更高的要求，特别是在项目代建管理过程中的财务管控，如何更加有效的为项目业主做好服务、监督管理工作，下面就实践工作积累和经验做阐述。
一、项目代建制下财务主体的身份定位
在项目代建制下，代建单位受业主委托负责项目的投资管理和建设组织实施工作，代建单位更多是以甲方的身份出现，履行法人主体职责。在这种模式下，项目业主与代建单位签订合同，将项目建设的整个过程包括设计、施工、材料设备采购以及工程全过程的管理和监督职能全部交由代建单位负责实施，直至工程最终竣工验收合格、决算审计后交付业主单位。因此，按照合同约定代建单位除了负责完成对建设项目的实体监督管理，还需要代业主完成对项目建设全过程的资金管控和工程各项成本费用的审核、核算，以及工程竣工投运后的费用结算和财务决算的整体工作，在整个项目代建管理过程中具有业主履行会计核算主体的功能和职责。
二、项目代建制下会计核算和账套设置的选择模式
在项目代建制下，代建单位作为整个代建项目的会计核算主体，一方面要负责对项目的实施进行全过程核算、反映，同时作为公司自身主营的业务服务收入和公司因此而发生的各项成本费用也要进行全面核算反应。在实务操作中，一种观点认为由于代建项目整体资产最终竣工投运决算完成后，资产将全面移交业主单位，资产权属主体归于业主单位，针对代建工程项目的成本费用核算业务应单独设立账务进行核算，不纳入公司统一的财务账套。另一种观点认为，虽然代建项目的资产权属最终将全面移交业主单位，但在项目全面建设管理服务过程中，代建项目资金流、工程成本费用流是全部在代建单位发生的，应该统一纳入代建单位账套核算，从而有利于加强对代建项目业务整体的资金监管和成本控制，合理规避设置多个账套核算带来的审计检查风险。笔者认为，第二种观点在提高代建业务财务核算管理的规范性、统一性，强化代建资金管理的安全性上更有实际管理意义。在设置统一账套核算模式下，对于编制的会计报表中需要对代核算业主资产权属性质加以说明即可。
三、项目代建制下资金管控模式
在现有实务操作中资金管理存在两种模式，根据建设管理合同约定，一种模式资金由业主方自行管理。项目建设所需全部工程资金，由业主方根据经代建单位审核后的拨款资料拨付至设计、施工、设备材料厂商等下游参建单位，业主方和代建单位仅存在代建服务费拨付的资金往来关系。另一种模式，项目建设资金根据工程实施进度分期拨付至代建单位账户，由代建单位代业主单位负责对建设资金实施全程管理。实践操作中，上述两种资金管控模式各有利弊，第一种模式有利于业主方加强对资金的自身监控，但是增加了整个资金拨付的审批流程、削弱了代建单位的管理服务功能、降低了项目建设管理工作的效率；第二种模式，资金拨付至代建单位后有利于代建单位充分协调和调动各设计、施工、厂商等下游单位工作配合的积极性，增强项目代建单位代行业主管理职能的主导型和能动性，对推动整体项目建设工作按合同约定进度要求提供了充分前提条件。但这种模式下，如果业主资金到位不充分，项目后续建设资金如果不能同步确保，在很大程度上增加了代建单位的风险和压力。笔者认为，在工作中第二种模式，更利于建设管理工作的有效推进，但也需要加强对代建项目资金来源可靠性的充分论证，避免带来经营风险。
四、项目代建制下项目决算及资产移交模式
在现行项目代建制下，代建项目竣工投运后，资产移交方式按照与业主合同约定内容，存在以下几种模式，一种模式为代建单位负责项目全过程的财务核算直至最终竣工决算，在这种方式下代建单位要根据项目实际发生各项成本费用编制全费用的工程结算报告和财务竣工决算报告，交业主单位审计；代建项目的移交包括资产实物移交和价值移交两方面，以现场竣工投运验收合格的实物资产、竣工资料、设备移交清册等资料进行资产实物移交；以经审计完成后的财务竣工决算报告以及代建项目工程成本费用各项原始凭证复印件等资料进行财务价值移交。另一种模式为业主方仅要求代建单位在工程竣工投运后编制竣工结算报告，而不需要财务部门编制详细资产价值的财务竣工决算报告，业主方主要按项目投资预算总额进行工程成本造价管控。在这种模式下代建项目移交主要以资产实物移交为主，以现场竣工投运验收合格的实物资产、竣工资料、设备移交清册等资料和经业主方审核认可的工程竣工结算报告进行资产移交即可。
五、项目代建制下财务票据开列和税收管理模式
在实践工作中，往往遇到项目业主方对项目代建制和总承包模式概念存在混淆，在项目实施一定时期后业主方要求代建单位开具全额发票或代扣代缴税费的问题。在项目代建管理模式下，代建单位根据建设管理合同被赋予代行业主职责的权利，通过与施工、设计、设备材料厂商等下游参建单位签订合同开展和实施整个代建项目的组织管理工作。因此代建单位就自身收取的代建服务费开具发票，同时收取施工、设计、各厂商等单位开具的专项发票后提交业主单位，共同组成代建项目成本费用。在这种模式下，各下游单位根据与代建单位签订的单项合同约定开具足额发票后在所属税务机关纳税，代建单位在管理过程中严格审核和收取各下游单位开具发票，工程完工后所有票据收集齐备，整个代建项目全额纳税，不会出现偷税漏税的情况。因此，基于此种项目代建管理服务关系，项目代建制不同于总承包模式，项目代建单位不应该也不能够出具全额发票，项目竣工投运各项成本费用发票由下游厂商提供齐备后也不会出现偷逃税款的情况。
六、项目代建制下对财务人员管理能力的要求
