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马克思社会总资本再生产理论是经济学的重要组成部分，它研究了宏观经济总量平衡和结构性问题，揭示了保证社会再生产能够顺利进行的条件。我国目前处于转变经济发展方式的攻坚时期，宏观经济总量不平衡、经济结构不合理既是转变经济发展方式的重大障碍，也是经济发展方式落后的重要表现。重新探讨马克思社会总资本再生产理论，对于我国加强和改善宏观调控、促进经济发展方式转变、实现经济稳定增长，具有极其重要的现实意义。本文试图结合中国转变经济发展方式的现实需要，就马克思社会总资本再生产理论的几个问题做出再研究。
一、社会生产两大部类顺序问题
马克思的社会总资本再生产理论，是以社会总产品在价值上分为不变资本（c）、可变资本（v）和剩余价值（m）三个部分，并把社会生产划分为生产资料生产的第一部类和消费资料生产的第二部类为前提的。与前人相比，马克思的社会总资本再生产理论的这两个前提，把以不变资本为代表的生产资料的价值作为商品价值的组成部分，和把生产资料生产作为第一部类、把消费资料生产作为第二部类的顺序安排，特别突显了生产资料生产对于社会再生产过程和经济发展中的重要性，为我们探索转变经济发展方式的路径提供了理论指导。
社会生产分为两大部类的原理，是马克思在其《1861―1863年经济学手稿》（以下简称《手稿》）批驳“斯密教条”和解决不变资本补偿问题时提出的。英国古典经济学家亚当?斯密根据其价值理论，一方面正确地认为，商品价值是由生产商品所耗费的劳动决定的，同时又断言，社会总产品的价值只分解为三种收入∶工资、利润和地租。这就混同了新创造的价值（v+m）和商品的全部价值（c+v+m），即认为商品价值仅由可变资本和剩余价值（v+m）构成，丢掉了不变资本的价值（c）。这就是所谓的“斯密教条”。
《手稿》按“斯密教条”的思路，举出作为个人消费品商品的12码麻布为例，用让其他消费品行业的生产者以其产品中代表新加劳动的收入部分来购买的办法，寻找它的价值中不变资本部分的补偿途径，一直推演到近八百个部门，结果证明靠这种办法补偿不变资本是根本不可能的。然后，《手稿》把生产资料的生产部门引入了要分析的问题之中，在探索消费品麻布的价值如何在其生产过程中的各个参与者之间分配时，在麻布、纱、织机的具体形态上，形成了生产资料生产部门和消费资料生产部门，互相交换产品，互相补偿的思想。实际上找到了消费品麻布的不变资本的补偿途径。但这种分配到最后有一个代表机器制造业的不变资本余额，总也分不尽。它表明要彻底解决不变资本的补偿问题，还必须考虑不变资本生产部门之间的关系。
于是《手稿》又对机器制造业等部门的不变资本补偿进行分析，指出这部分不变资本的补偿途径是，或者在本部门把一部分自己需要的不变资本以实物形式从生产中扣除出来，自己补偿自己；或者不同生产资料生产部门之间进行产品交换，相互补偿其不变资本，从而使从消费品的麻布等到生产资料的机器等的不变资本补偿问题，都得到了解决。
在这之后，《手稿》把在对不变资本补偿问题探索时，常用麻布生产者来代表的消费品生产者改用A来代表，把生产资料生产者用B来代表，提出了社会生产划分为两大部类的原理。从收入同收入的交换、收入同资本的交换、资本同资本的交换三个方面，说明了社会产品的补偿。①
社会两大部类原理的形成过程表明，马克思开始时对两大部类采用的顺序，和批驳“斯密教条”有着直接的联系。“斯密教条”的主要论点是，把产品的全部价值都归结为个人消费品的收入。探索它的错误，要先从消费品生产部门做起，然后才能涉及到生产资料生产部门。正按照这种顺序，马克思在《手稿》中把消费品生产部类称为A，把生产资料生产部类称为B，并在以后也一度沿用了两大部类的这种顺序。但我们看到，批驳“斯密教条”要解决的问题，是不变资本的补偿。社会生产划分为两大部类的原理，是在解决不变资本补偿的过程中提出的。而对不变资本补偿的研究，也就是对生产资料实现问题的研究。从这个角度看，马克思对生产资料实现问题的研究，是他制定社会生产划分为两大部类原理的真正起点。
因此，马克思在开始时采用以消费资料生产为第Ⅰ部类，生产资料生产为第Ⅱ部类的顺序反映了批驳“斯密教条”这个思想史方面的原因，是有其合理性的。但他后来又采用以生产资料生产为第Ⅰ部类，消费资料生产为第Ⅱ部类的顺序，仅从思想史角度来看，却是更为合理的。因为这样才能反映出生产资料实现问题的研究及其在社会总资本再生产理论形成史上的地位。
马克思在《〈政治经济学批判〉导言》中阐明，社会再生产包含着生产、分配、交换、消费四个不可分割的环节。在这四个环节中，生产居于首位。他指出：“我们得到的结论并不是说，生产、分配、交换、消费是同一的东西，而是说，它们构成一个总体的各个环节、一个统一体内部的差别。生产既支配着与其他要素相对而言的生产自身，也支配着其他要素。过程总是从生产重新开始。交换和消费不能是起支配作用的东西，这是不言而喻的。分配，作为产品的分配，也是这样。而作为生产要素的分配，它本身就是生产的一个要素。因此，一定的生产决定一定的消费、分配、交换和这些不同要素相互间的一定关系。当然，生产就其单方面形式来说也决定于其他要素”。②
马克思在《资本论》中，对适合于人类社会发展各阶段的共同的劳动过程即生产过程做了这样的描述：“劳动首先是人和自然之间的过程，是人以自身的活动来引起、调整和控制人和自然之间的物质交换过程。人自身作为一种自然力与自然物质相对立。为了在对自身生活有用的形式上占有自然物质，人就使他身上的自然力――臂和腿、头和手运动起来。当他通过这种运动作用于他身外的自然并改变自然时，也就同时改变他自身的自然。他使自身的自然中沉睡着的潜力发挥出来，并且使这种力的活动受他自己控制”。③马克思认为，这个过程的简单要素是“有目的活动或劳动本身，劳动对象和劳动资料”。④“各个经济时代的区别，不在于生产什么，而在于怎样生产，用什么劳动资料生产。劳动资料不仅是人类劳动力发展的测量器，而且是劳动借以进行的社会关系的指示器。”⑤
这些论述表明，社会生产是伴随劳动者的经验、技能、智慧的发展和他们创造的生产工具的发展而发展的。劳动者和生产资料构成了生产过程的直接要素，再生产好似在这两个要素的相互结合和共同作用下进行的，但分配、交换、消费作为制约和影响生产发展的环节，也包括在再生产之中。
可见，在再生产的四个环节中，生产资料属于生产环节的要素，消费资料属于消费环节的要素。在再生产发展过程中，生产与消费互相联系，互相制约，但生产与消费相比，在这个过程中居于支配地位，那么，为了使再生产得以存在和发展，就必须先有生产资料生产提供的工具的带动，然后才会有消费资料生产的跟上和发展。马克思在《资本论》第二卷第Ⅷ稿中确定，以生产资料生产为第I部类，以消费资料生产为第Ⅱ部类，并且从第I部类的积累出发，论述了社会总资本扩大再生产实现过程，正是以他所阐明的再生产过程四环节统一、生产占首位原理，和生产资料、消费资料在再生产中的地位为根据的。社会再生产的发展，总是开始于劳动者的经验、技能、智慧发展起来以后，他们制造和改变生产工具的能力增强了，使生产资料的生产有了发展。生产资料生产的发展带动了整个社会再生产的发展。认识生产资料生产在社会再生产中的这种地位，对于研究如何转变经济发展方式、促进经济社会科学发展问题是非常重要的。虽然转变经济发展方式、促进经济社会科学发展的目的，是满足人们日益增长的物质和文化需要，但要达到这一目的，却要首先发展作为生产过程直接要素的劳动者和生产资料，提高劳动者的素质，创新劳动手段，不断以更高的劳动智慧和更先进的劳动手段，更有效率地加工改造更多的劳动对象。如果总是鼓励超前消费，以致引发奢侈浪费，并为了迎合这种需求先行扩大这类消费资料的生产，转变经济发展方式、促进经济社会科学发展的目的就无法达到。只有提倡勤俭节约，控制消费资料生产的超前发展，先行发展和生产资料生产，才能达到转变经济发展方式、促进经济社会科学发展的目的，使包括消费资料生产在内的整个社会再生产取得更大的经济社会效益。
二、社会生产两大部类增长的对比速度问题
马克思的社会总资本再生产理论，不仅用社会生产两大部类的顺序表明了生产资料生产相对于消费资料生产在社会再生产中的先行地位，而且讨论了社会生产两大部类增长的对比速度问题。对马克思的社会总资本再生产理论有关社会生产两大部类增长的对比速度的论述进行再研究，对于在认识到生产资料生产在社会再生产中的先行地位以后，进而充分了解消费资料生产对生产资料生产的制约作用，及转变经济发展方式的过程中保持经济平稳较快增长有着十分重要的意义。
马克思有关生产资料与消费资料增长对比速度的分析，是马克思在《手稿》第Ⅻ笔记本研究资本主义生产关系在再生产中暴露出来的特点时提出的。在那里，他阐明，在正常情况下，生产资料部类分为不变资本、可变资本和剩余价值。剩余价值的那部分产品能够增长，应当是由于消费资料部类所使用的不变资本的增大。但生产资料部类可以不和消费资料部类的不变资本进行交换，在本部类内部实现。因而可以不受消费资料部类的障碍而直接增长。于是，就会发生生产资料部类的剩余产品相交换的情况。“但这样一来，必要的比例遭到破坏，变成更加偶然的东西，产生了危机的新的可能性”。⑥这就是说，本来在生活资料生产没有增长的情况下，生活资料部类的剩余产品应当是通过本部类内部的交换实现的，现在由于它的一部分交换了生产资料部类的不变资本，这就使得要与这一部分交换的那些消费品卖不出去，发生生产过剩。因此，生产资料部类脱离消费资料部类的发展，最终还是行不通的。
消费资料部类的特点是，它的产品中被生产资料部类作为可变资本使用的部分越大，产品中以剩余产品形式被非生产劳动者和资本家本人所消费掉的数量就越小。非生产劳动者和资本家消费得少，消费资料部类中这部分产品的生产就会停滞，这是“任何一个进行资本主义生产的民族的发展初期的发展情况。”⑦“随着资本的积累，剩余产品在数量上和价值上不断增大；因此，它的一个越来越大的部分可以以奢侈品形式进行再生产或同非生产劳动者的服务进行交换，并且它仍可以有一个不断增大的部分转化为追加资本”⑧。
由于在资本积累发展的过程中，不变资本是不断增大的，而可变资本总要相对减少，在扩大再生产过程中必然出现“在形成追加资本时，转化为可变资本或不再进入非生产消费的那部分生活资料不断减少；也就是说，虽然资本增长了，但非生产消费量、现存产品量不断增加。转化为不变资本的剩余产品量不断增加，以生活资料形式存在的那部分剩余产品也以同一程度增加，而工人阶级在其中占有的份额，即应当转化为补充可变资本的那部分剩余产品则不断减少”。⑨引人注目的是，马克思在这里揭示了扩大再生产中，以生活资料形式存在的那部分，要与追加生产资料“以同一程度增加”的增长对比速度。
揭示出这种增长对比速度以后，马克思写道：“因为――部分由于对外贸易，部分由于转化为追加资本的剩余产品[比重]发生变化，――总资本在[生产者的]两个类之间进行分配的一定比例关系，或产品各组成部分在一定地方进入再生产过程时依据的一定比例关系遭到破坏，这里就产生失调的新的可能性，从而产生危机的可能性。这种比例失调现象不仅会发生在固定资本和流动资本之间（在再生产它们时），可变资本和不变资本之间，不变资本各部分之间，而且会发生在资本和收入之间。”⑩接着他对揭示这种增长对比速度以前已经分析过的，资本积累过程中商品生产所有权规律向资本主义占有规律的转化过程和资本家的财富与工人的贫困一同增长的现象，做了总结性论述，提出了和《资本论》阐明的资本积累一般规律和历史趋势很接近的表述。
马克思对生产资料与消费资料增长对比速度的分析，与他关于资本积累的一般规律和历史趋势的论述一起提出，说明马克思的这个分析与他对资本积累的一般规律和历史趋势的认识，有着密切的关系。马克思关于资本积累一般规律和历史趋势的论述表明，伴随着资本积累中资本积聚和集中的不断发生和资本有机构成的提高，可变资本和劳动现役军要不断相对减少，但产业后备军和资本家掌握的社会财富却不断增加，这样必然出现一极是无产阶级贫困的增加，一极是资本家财富的增加的现象，促使无产阶级反抗的加强和经济危机的加剧，最终导致资本主义制度的灭亡。而马克思关于生产资料与消费资料以同一程度增加的分析，是与这个论述中包含的，在资本主义制度下无产阶级只能取得代表可变资本的那部分生活资料的不合理性及经济危机的必然性的内容相一致的。可见，这个分析与马克思关于资本积累一般规律和历史趋势的论述一样，有着很充分的实际根据。
应当指出，马克思关于生产资料与消费资料增长对比速度的上述分析，长期没有被人们注意，所以特别需要我们认真研究。我们知道，马克思在《政治经济学批判（1857-1858年草稿）》、《手稿》和《资本论》中都曾提到，随着社会生产的发展，生产资料将日益超过消费资料以更快的速度增长。{11}但我们看到，在所有这些地方，马克思这个结论都是在把社会生产领域中用于生产的生产资料和消费资料相比较的情况下得出的，正如列宁所说：“所谓生产资料生产增长最快，不过是指这个规律（即不变资本比可变资本增长得更快的趋势和规律――引者注）运用于社会总生产时另一种说法而已”{12}。
那么，有没有不用于生产领域，或不充当不变资本和可变资本的生产资料和消费资料呢？根据我们刚才引述的马克思关于生产资料与消费资料增长对比速度的分析可以看出，生产资料当然最终都要全部用于生产领域或在设想除资本家和工人以外的社会其他阶级的假定下，全部充当不变资本。但消费资料除用于生产领域或充当可变资本的部分以外，显然还可以有别的部分。马克思在《手稿》比上面引述的分析稍前一点的地方，就消费资料和可变资本的关系这样写道：“决不应该把事情想象成这样：似乎可变资本的量同不断增长的生活资料的量是一回事，后者随着资本规模和劳动生产率的增长而转化为可变资本，即能够同活劳动相交换；换句话说，下述看法纯属无稽之谈：似乎一定部分的产品由于本身使用价值的性质而必定转化为可变资本，或者说，似乎可变资本对可以作为消费资料加入劳动能力再生产的生活资料（或生活资料的材料）的量保持着某种必然的比例。”{13}
马克思在《手稿》第IX笔记本的一段话，对正确认识不用于生产领域的消费资料量的变动趋向很有帮助：“同总产品相比，一个国家的生产人口愈少，国家就愈富；对于单个资本家来说也完全是这样，为了生产同量的剩余价值，他必须使用的工人愈少愈好。在产品量相同的情况下，同非生产人口相比，一个国家生产人口愈少，国家就愈富。因为生产人口相对的少，不过是劳动生产率相对的高的另一种表现。”{14}马克思的这些论述表明，可变资本的数量变动与消费资料的数量变动之间，并没有必然的联系；而劳动生产率的提高在社会再生产的长期发展中，对消费资料的数量从两个方面发生着作用：一方面，它使用于生产领域的消费资料比生产资料相对减少；另一方面，它又使不用于生产领域的消费资料在社会总产品中的比重增大。因此，生产资料与消费资料以同一程度增加，是两大部类长期发展的客观规律。
我们知道，马克思在《资本论》第二卷第三篇，用两组数例阐明社会总资本扩大再生产实现过程时，就是让生产资料生产的第Ⅰ部类与消费资料的第Ⅱ部类，以同一程度增加的。{15}那么是不是这两组数例只研究了劳动生产率不变条件下的扩大再生产呢？如果我们把这两组数例分别加以考察的话，那它们的确只研究了这种扩大再生产。第一例用第Ⅰ部类和第Ⅱ部类资本中，可变资本与不变资本的比例分别为1∶4和1∶2的不变有机构成，推演了5年；第二例用第Ⅰ部类和第Ⅱ部类资本中，可变资本与不变资本的比例均为1∶5的不变有机构成，推演了3年。下面我们看看这两组数例之间，是否存在着某种联系。
马克思在提出第二例时，一开始这样写道：“现在假定有年产品9 000，这个年产品完全是处在产业资本家阶级手中的商品资本，其中可变资本和不变资本的一般平均比例是1∶5。这种情况的前提是：资本主义生产已经有了显著的发展；与此相应，社会劳动的生产力也已经有了显著的发展；生产规模在此以前已经有了显著的扩大；最后，在工人阶级中造成相 对人口过剩的所有条件也已经有了发展”。{16}分析完第二例以后，他又对这两组数例做了这样的说明：“在以上各个场合，我们都假定第I部类的积累率=1/2mI，并且每年保持不变，我们只是假定这个积累资本分成可变资本和不变资本的比例会发生变化”。{17}这两段话表明，马克思的这两组数例之间，确实有着联系；这种联系主要就在于第二例和第一例相比，劳动生产率变化以后，有机构成有了提高。
《资本论》第二卷第三篇与第一例相比较而提出的有机构成提高了的第二例，并没有让第I部类的增长速度高于第Ⅱ部类，不是没有原因的。结合马克思在社会总资本再生产理论形成史上对这个问题的分析可以看出，这显然是由于马克思在制定两大部类增长对比速度时，除了考虑到随着劳动生产率提高而出现的有机构成提高，第I部类的生产要增长以外，还考虑到了随着劳动生产率提高而出现的非生产人口的增加，第Ⅱ部类生产也要增长。须知，非生产人口的消费品及其中的劳动者使用的各种用于社会保障和生活服务的设施，无疑都应当属于第Ⅱ部类产品。
可见，虽然第I部类在社会再生产中占有先行地位，但从长期趋势来看，它的生产却是与第Ⅱ部类的生产以同一程度增加的。我们在转变经济发展方式的过程中，认识到生产资料生产的先行带动作用固然是十分重要的，但如果只看到这一点，不注意生产资料与消费资料在社会再生产长期发展中以同一程度增加的对比速度，势必在调整产业结构时，过份偏重生产资料生产的增长，违背客观经济发展规律，造成国民经济发展的比例关系失调，欲速而不达。资本主义社会在其基本矛盾的作用下，工人阶级只能得到代表可变资本的那部分消费资料，因此它的社会再生产受其相对狭小的消费基础的限制，发展中必然不断受到经济危机的破坏。我们在社会主义制度下进行社会再生产，把消费资料的增长从可变资本的限制下解放出来，随着转变经济发展方式改善人民生活，积极发展社会保障和生活服务业，使国民经济平稳较快增长是完全必要和可能的。
三、积累与扩大再生产的关系问题
目前，我国发展的总布局是经济建设、政治建设、文化建设、社会建设、生态文明建设“五位一体”，这就必须在转变经济发展方式的过程中，处理好积累和扩大再生产的关系，树立尊重自然、顺应自然、保护自然的生态文明理念，坚持节约资源和保护环境的基本国策，通过发展循环经济，争取在没有资本积累的条件下扩大再生产，既保护和扩大当代人利益，又给自然留下更多修复空间，给农业留下更多良田，给子孙后代留下天蓝、地绿、水净的美好家园。马克思的社会总资本再生产理论的有关论述，为我们在转变经济发展方式的过程中，处理好积累和扩大再生产的关系问题，发展循环经济，提供了重要理论基础。
马克思社会总资本再生产理论有关积累与扩大再生产关系的论述，在写于1865或1867年的《资本论》第二卷第Ⅰ稿（以下简称第Ⅰ稿）中很有特点，其中不少是从物质生产角度做出的。第Ⅰ稿的这种论述，开始于其第三章第2节对固定资本的研究。他指出，固定资本只要还没有磨损完，从而没有把价值全部转移到产品上，它就会在使用价值的生产过程中起作用。这种作用类似为生产力服务的自然力。每年使用的固定资本量，取决于固定资本在总预付资本中的比重和固定资本的周转时间这两种情况。
考察第一种情况必须把固定资本的周转时间看作是不变的，而把固定资本的量看作是可变的。这样，固定资本在预付总资本中占的比重越大，固定资本中无偿地执行职能的部分也就越大，固定资本的这种增加虽然和流动不变资本的更大的相对增加联系在一起，但也和流动可变资本的相对减少联系在一起。随着固定资本量的增大，每年被耗费从而必须补偿的固定资本也要增大。但它的增大不过是固定资本中无偿起作用的部分绝对增大的指数。而且，因为固定资本每年需要补偿的部分增长时，流动资本部分往往增长更大，所以需要补偿的固定资本部分在总产品中虽然会绝对地增大，却又会相对地变小。
考察第二种情况需要假定总固定资本的量是不变的，而所使用的固定资本和所耗费的固定资本的比例是可变的。这个比例只不过是固定资本周转时间的另一种说法。一定量的固定资本所需更新的周转时间越长，一年所耗费的固定资本部分同所使用的部分相比较就越小。固定资本的规模越大，周转时间越长，固定资本的磨损也越多，但这种磨损的绝对量与平均周转时间的延长相比，相对地在减少。
现有固定资本还可以为再生产规模的扩大或积累服务，在这种情况下，固定资本的周转时间就要缩短，年磨损就会增加，但这种增加却“并不与生产的现有规模或产品的现有量成比例，而是与产品的增长量成相等的比例（往往要快些）”。{18}固定资本因此而消耗得更快，只是因为它被使用得更多了。资本主义生产方式越发展，固定资本规模越增大，现有固定资本这种能够为规模扩大的再生产服务的能力也就越大。在采掘业等生产领域，现有固定资本的这种能力更为明显。“随着科学不断取得成就和科学的应用，固定资本中经常或每年应该补偿的那部分以更具有生产效率的形式被再生产出来”。{19}现有固定资本的这种能力还会不断发展。
除了固定资本以外，可以在不同程度上被采用的已经生产出来的生产力，还有现有劳动力。现有劳动力在外延或内涵方面被利用的程度大小、资本主义生产方式不断生产出的相对过剩人口能够得到实现的程度的大小、在既定工作日长度和强度下就业是否充分、在一周中实际劳动的日数的多少等都是可以变动的。现有劳动力的这种在较大程度上的被使用，也就成为“再生产过程以及扩大的再生产过程或积累的可以延长或者可以缩短的可变基础”。{20}
科学在生产中有着重要作用。“应该把科学称为生产的另一个可变要素”。{21}由于科学在工艺上应用程度不同，固定资本和劳动力都会在生产中有不同的效率，从而导致撇开积累的再生产过程的规模极有伸缩性。如果考察整个国家，那么既定量的劳动力和资本总是在经常变化的条件下被使用，合理性有大有小，节约的程度有多有少，而且是在生产力水平变化的条件下被使用的，虽然这些变化有时在这一生产领域较为明显，有时在那一生产领域较为明显；有时在这个地区，有时在那个地区；在同一生产领域内，这些变化有时涉及这一个别资本，有时涉及那一个别资本，或者逐步普遍地实现。
因为再生产过程同时又是流通过程，流通时间对资本中实际进入直接生产过程或再生产过程的部分形成一个界限。而流通时间本身又是一个可变的量。所以再生产的规模还会因资本的流通情况而发生伸缩。自然要素、土地，就它们的价值而言，不构成资本的任何部分，但作为生产资料却包括在资本中，构成了在一定程度内，不以实际资本的任何增加为转移的扩大再生产的持久基础。
第Ⅰ稿对以上内容做了这样的总结：“综上所述我们可以得出结论，如果撇开积累和一年四季的变化不说，一定量资本和劳动力每年再生产出来的产品量是可变量，而不是不变量，这个量会扩大或缩小。这种伸缩性或可变性也形成积累的自然基础，从有了这样一种基础时起，再生产的扩大就成为可能，而不需要由于被推动的追加资本和追加劳动力才得以完成的那种再生产所需要的一切要素。”{22}
第Ⅰ稿第三章第8节从物质生产角度对积累和扩大再生产的关系做出了更专门的研究。它指出，在畜牧业、林业和从事修建铁路、运河等的生产部门，资本周转时间要持续一年以上。产品中包含的剩余价值并不转化为货币，而是直到产品完全制成以后才能转化为货币。由于这些生产部门不断从商品市场上抽出生产资料和生活资料，在一年时间里又不反过来向市场投入其他形式的产品，那么很明显，这些生产部门的规模，取决于一年中不断为它们提品的其他生产部门的规模和生产率，取决于整个社会生产的财富已经达到的程度。因此，任何积累或规模扩大的再生产，都可以说成是同仅仅生产出原有资本的再生产相比较的剩余生产。“如果从物质的角度来考察过程，积累只不过是剩余生产的另一名称而已。”{23}
马克思在第Ⅰ稿从物质生产角度对积累和扩大再生产关系的论述，表明了固定资本和劳动力的使用价值特点、科学、自然资源在生产领域的作用，以及流通时间对再生产的影响。他在这些论述中提出的积累是剩余生产另一名称的观点，开辟了从物质生产角度研究扩大再生产的广阔领域。
译序说：李嘉图接受了斯密教条，并“以为资本主义的生产的直接目的，也是为了满足社会的需要。生产只受资本的限制，任何数量的资本都能投在生产的用途上，只要生产出来，就不愁卖不出去，因为生产物总是用生产物或服务来购买的，货币只是交换的媒介，买和卖是不会脱节的”。这种观点显然是错误的，因为李嘉图没有看到货币执行流通手段的职能有可能使买卖分离(但只从这方面批判李嘉图的危机理论是不够的，因为认为买卖不会脱节，就应该否认任何危机，包括局部的和普遍的，但李嘉图却承认局部危机而否认普遍的危机，所以李嘉图危机理论错误的根源并不在于其货币理论的不正确)；他也看不到固定资本的折旧和更新，从某个工厂看必然是不一致的，而从全社会看，要使其一致，需要具备许多条件，也是很难做到的。但是，这些并不是李嘉图独有的思想，而是萨伊的“销路说”和老穆勒的“买卖均衡说”或“供需均衡说”；李嘉图本人的“生产消费均衡说”是植根于斯密教条的，这一点译序倒没有强调。
李嘉图信奉斯密教条，认为商品中的旧价值C，是不断地分解为收入V和M的。同样，萨伊、老穆勒、西斯蒙第、马尔萨斯，甚至是凯恩斯也是这样认为。这一教条今天仍影响着经济学界。正是由于李嘉图认为全部价值最终被分解为收入，而收入又是用于消费的，因此，即使不是在简单再生产条件下，而是在扩大再生产条件下，李嘉图认为生产同样等于消费(个人消费)，这样，普遍的生产过剩的危机就不可能发生了。当然在李嘉图生活的历史时代，资本主义世界还未发生普遍的危机，历史的局限性使他否认普遍的危机，以及发生这种危机的可能。在这一点上，斯密和他不同，斯密从构成收入的物质资料出发，看到有的收入是体现在生产资料如钢铁、机器等物质上的，是不能进入个人消费的。所以，斯密虽然是斯密教条的始祖，但是没有提出生产等于消费的理论。而李嘉图却完全从概念出发，得出收入可以全部进入个人消费、生产等于消费、否定普遍危机的错误结论。
二、混淆利润、平均利润和剩余价值的原因
《资本论》第1卷出版前，马克思写信给恩格斯说：“我的书最好的地方是：……研究剩余价值时，撇开了它的特殊形态……利润、利息、地租等等。……古典经济学总是把特殊形态和一般形态混淆起来，所以在这种经济学中对特殊形态的研究是乱七八糟的”。“李嘉图从来没有离开剩余价值的特殊形式——利润(利息)和地租——同它们分别开来考察剩余价值”。除了特殊的场合，李嘉图确实是混同了平均利润、利润和剩余价值的。
利润和剩余价值两者在量上虽然相等，但在质上却是不同的。剩余价值是从生产和创造的角度考查的，是劳动创造的，这是科学的视角；利润是从分配和实现的角度考查的，是资本获得的，这是不科学的视角。生产价格和价值的不同在于，生产价格包含平均利润，价值则包含剩余价值，因此混同平均利润和剩余价值，就必然混同生产价格和价值。
原因何在？译序对此有一段很长的解释：李嘉图“只考察了比较次要的固定资本与流动资本的区别，并且将这种区别同不变资本和可变资本的区别混淆起来。因而他也就混同了利润与剩余价值的区别，进而混同了生产价格与价值的区别。为……地租的规律下了错误的前提”。这段解释是参考了《剩余价值学说史》的，但我认为仍需要讨论。我们知道，可变资本和不变资本的区分，是从生产价值和剩余价值的角度着眼的，在相等的资本中，可变资本占的份额不同，生产的剩余价值也就不同；流动资本和固定资本的区分，是从取回预付资本经历的时间着眼的，在一次生产过程中取回的是流动资本，在多次生产过程中取回的是固定资本，这既不涉及剩余价值的生产，也不涉及利润的获得，因为固定资本虽然有所用资本(全部)和所费资本(折旧)的差别，但是，却按全部资本获得平均利润。就是说平均利润的获得，不论是否区分或混同不变资本与可变资本、固定资本与流动资本这两组资本，只要每组资本的总数是相同的，就能获得相等的利润，即平均利润。因此，两组资本的混淆并不是混同利润和剩余价值的原因。
那么，真正的原因是什么呢？我们知道，只要认为工资是劳动的价值，剩余价值来源就无法说明，就必然被歪曲为资本的产物，被歪曲为利润。李嘉图正是这样。至于他为什么混同平均利润和剩余价值，以及生产价格(自然价格)和价值，其原因是：第一，缺乏抽象力，将自由竞争中形成的平均利润看成是剩余价值。第二，对斯密的批判不彻底，当斯密说由三种收入构成价值时，他是反对的，因为他认为收人从价值分解而来；但是，当斯密拐了一个弯，说具有自然率的三种收入构成等于价值的生产价格(自然价格)时，他就接受了斯密的观点，并认为斯密作了“极为精确的讨论”。
译序又说：“利润与剩余价值、生产价格与价值，在只有资本全部为可变资本的条件下才可能是完全一致的。但这样的条件是根本不存在的”。这段话是参考了《剩余价值学说史》的，但是也有译序作者自己的思想在其中。
如前所述，孤立地看，利润和剩余价值是一回事，两者在数量上是完全一致的，但是，当联系到“生产价格与价值”时，由于生产价格包括的是平均利润，因此，“利润与剩余价值完全一致”中的“利润”指的就应该是平均利润。那么，是否只要在资本全部为可变资本的条件下，平均利润与剩余价值，以及生产价格与价值就完全一致了呢？当然不是，在这个条件下，只能是利润率与剩余价值率完全一致。问题在于：平均利润是社会总剩余价值由社会总资本平均分配的结果，它不可能无条件地等于个别资本中的可变资本生产的剩余价值。那么，要在什么条件下，平均利润才与剩余价值一致，生产价格才与价值一致呢？只有具备中位的资本有机构成和中位的资本周转时间的条件下的资本，由于所使用的可变资本是属于社会中等条件的，其生产的剩余价值才等于平均利润，生产价格等于价值，并且这种生产价格，不受工资变动和利润的反变动的影响，永远等于由劳动决定的价值。它就是李嘉图孜孜以求的不变的价值尺度。
三、否认绝对地租的原因和地租的实体
译序对地租有所说明：从劳动创造的价值是各种收入的来源这一前提出发，李嘉图指出“工资等于工人及其家属的生活资料的价值，利润等于商品价值超过工资的余额，地租是商品价值超过工资和利润的余额”。这里对利润的简单化处理，必然使地租为零。因此，不应简单地处理利润，应该提出利润差额的概念。两份农业资本之间的利润差额构成级差地租，工、农业资本之间的利润差额构成绝对地租。这样，就涉及译序对绝对地租的理解，“对于绝对地租，李嘉图是从其劳动决定价值的原理出发，把它轻易地否定了。他以为，如果承认了绝对地租的存在，就是承认了同量劳动因其加工要素或材料的不同(如不同丰沃程度的土地)会创造出不同的价值。这样就承认了不是劳动时间，而是某种另外的东西决定价值了”。这里包含的理论逻辑是：工、农业的等量资本，要获得等量利润，即平均利润。但是，农业要缴纳的地租是多于平均利润的，那么，它们之间的差额是从哪里来的？如果不是农产品的出售价格高于价值，就是劳动以外的自然因素能创造价值了。这两者都是李嘉图反对的。因此，他否认绝对地租。
但是，我认为译序对李嘉图否认绝对地租的说明，有严重的错误。我们知道，绝对地租是所有租用土地都有的，是土地私有权在经济上的表现，与土地的丰沃程度(还有位置)丝毫无关，与此有关的倒是级差地租的第一形态。40年前，我提出这一点时，王老师回信说：“陈其人同志指出，括号内‘如丰沃程度的土地’几个字是不应该有的。这个意见是正确的。这句话，本来是摘自《剩余价值学说史》上的一句引文，在作文字修饰时将引号去掉了，后来又加了个注释性的括号，原意是想特别指明，将同量劳动投在不同于加r52业的劳动对象的土地上，就会创造出不同的价值。……没有想到会产生相反的解释，会想到级差地租方面去。现在既然陈其人同志指出来.就府该去掉它”。
译序正确地认为，李嘉图否认绝对地租的存在，除了受历史条件的限制外，原因还在于，“如果承认绝对地租的存在，农产品的价格就要高于价值，但这是同等价交换原理相违背的州”。但是，问题并没有得到完全解决，在说明重农主义的地租理论时，译序说：重农学派主张“地租来源于土地特别肥沃性的自然恩施”。不知道这种说法有何根据？据我所知，重农学派诸子都认为地租就是土地的纯产品，即从使用价值角度看的农业产出大于投入的差额。这个差额是自然的恩赐，与土地的肥沃与否没有关系。当然，不毛之地是不能生产出纯产品的，也是无人耕种的。但是，这是土地被资本主义方式经营耕种的条件，而不是纯产品的产生条件。
还有一个问题：译序对李嘉图地租理论的总说明：“他从劳动决定价值的原理出发，认为地租来源于农业中的超额利润，这种超额利润是在土地有限，需求大于供给的条件下，由于优等地与中等地上的农产品价格大于由劣等地条件所决定的社会价值而产生，并固定在农业中的。农产品是按照价值出售的。决定价值的劣等地没有超额利润，当然也就不会有地租……”。这里的说明有不清楚和混乱的地方。不清楚的是：“农业中的超额利润”。我们知道，除了经营劣等地的农业资本只有一种大于工业资本的超额利润(其起因是农业资本有机构成较低，它转化为绝对地租)外，其他的农业资本有两种超额利润：一种是两份农业资本之间的超额利润，它转化为级差地租，另一种是农业资本大于工业资本的超额利润，它转化为绝对地租。这里的“农业中的超额利润”指的是一种还是两种，指代不清楚。从“农产品是按照价值出售的”看，是两种地租的来源，因为农产品的价值高于其社会生产价格的超额利润是绝对地租的来源，而优良地和中等地农产品的个别生产价格低于由劣等地调节的社会生产价格的超额利润则是级差地租的来源。李嘉图否定绝对地租，原因是混淆了价值和生产价格，看不到农产品的价值高于其社会生产价格的差额。因此，为了排除转化为绝对地租的那种超额利润，“农业中的超额利润’’最好改用李嘉图的原话：“地租总是使用两份等量资本和劳动而获得的产品之间的差额”。
这里的“社会价值”应该是单个农产品的社会价值，全部农产品就按此价值出售，而这里的“农产品价格”与社会价值相对照，也应是单个农产品的价格。但是，这样一来，单个农产品价格大于单个农产品价值，而按价值出售，就不可能有任何超额利润了。如果说这里的“农产品价格”是总价格，那么，与此对照的社会价值也应是总社会价值，而只有以总价格出售，且大于总社会价值，才有超额利润。但是，译序又说：“农产品是按照价值出售的”，这就无法说明超额利润产生的原因了。
四、不提原料的原因是资本理论有缺陷和劳动价值理论不彻底
《原理》第一章第三节“影响商品价值的不仅是直接投在商品上的劳动，而且还有投在这时协助这种劳动的器具、工具和工场建筑上的劳动”，即影响商品价值的，不仅是生产商品的活劳动，而且还有生产资料上的物化劳动，但后者并不包括原材料。对此译序作者指出：“在李嘉图的公式中，未曾包括原材料中的劳动却是一个缺陷”。郭大力老师也认为：“没有说到这种劳动于以支出的对象，即材料之类的东西。是一种疏忽。”但这两位经济学家对这一问题的论述仅限如此，并没有进行深刻的探讨，这是远远不够的。我认为原因是很深刻的，涉及到李嘉图有缺陷的资本理论和不彻底的劳动价值理论。
李嘉图资本理论的缺陷：只从流通的角度将资本区分为固定资本与流动资本，因此，看漏了原材料。李嘉图对于在生产过程中发生作用的资本，不从创造价值的角度将其区分为不变资本和可变资本，而从流通的角度，即根据取回这些预付资本的时间长短，将其区分为固定资本和流动资本。这种区分是有缺陷的，因为固定资本的特点是，使用价值全部参加劳动过程，但价值却部分地转移到商品上去，并且要在多次资本周转中才能取回。而流动资本(工资除外)的特点是，使用价值全部参加劳动过程，价值也全部转移到商品上去。购买劳动力的那部分资本，由于它推动的活劳动是创造价值的，所以不存在价值转移问题，但从流通的角度看，其价值和流动资本一样，在一次资本周转中便能取回，这和固定资本不同。李嘉图离开多次或一次资本周转便能取回投下的资本的价值这一点，单纯从取回时间的长短来区分固定资本和流动资本，其原因在于不理解不同部分的生产资料的价值转移有不同的特点。
将两种资本作这样的区分时，李嘉图没有把购买原料的资本列人流动资本，原料在这里被省略了。他说：“维持劳动的资本和投在工具、机器、厂房上的资本的比例也可能有各式各样的配合方式”。因为，在一种行业中，“流动资本(也就是用来维持劳动者生活的资本)可能很少”；在另一种行业中，所使用的资本额可能相等，但主要是用来维持劳动者的生活。在这里，他都把原料排除在外。马克思指出：李嘉图将“固定资本=劳动资料，流动资本：投在劳动上的资本。维持劳动的资本，是从亚当·斯密那里抄袭来的陈词滥调”。斯密的这种理论，同重农主义相比确实是后退了。重农主义正确地从生产资本出发，将投在农业生产中的资本分为原预付和年预付，前者是多年才能取回价值的，后者则是一年便能取回价值的。斯密虽然正确地将这一范畴扩大到工业部门，并用固定资本和流动资本来代替原预付和年预付，但是却错误地把与固定资本相对立的流动资本，和那些属于流通领域的资本形式即流通资本混同起来。
我们知道，从资本循环的角度看，资本要经过两次流通过程和一次生产过程，经历货币资本、生产资本和商品资本三种形态。斯密把货币资本和商品资本这两种在流通领域的资本形式，混同于流动资本，把工人的消费资料本身，而不是把它的价值看成是流动资本。同样，重农主义也错误地认为，农业生产中消耗的消费资料的价值，会不变地转移到农产品上去。于是，不变资本和可变资本的区分便不可能，这两者的对立同固定资本和流动资本的对立的区分更是不可能了。
李嘉图之所以把流动资本看成只是工人的消费资料，有两个原因：第一，我们知道，由不变资本和可变资本组成的资本有机构成的差别，对剩余价值的生产有决定性的作用；而固定资本的耐久程度或使用寿命的差别，则没有这样的作用。但如果不从剩余价值生产的角度看，而从剩余价值在不同的生产部门的资本中进行分配的角度看，那么这两种差别对平均利润率的形成和价值向生产价格的转化，则发生同等的作用。因为在相同时间内使用的等量资本，不管生产的剩余价值如何不同，分配到的剩余价值却是相同的。第二，从生产剩余价值的角度看，在资本有机构成中，同一价值量的不变资本，其中劳动资料和原料各占多少。是毫无关系的；从投下的资本何时能取回的角度看，在固定资本和流动资本的对立中，同一价值量的流动资本，其中原料和工资各占多少，也是毫无关系。从前一角度看，劳动资料和原料要放在一起，而和可变资本相对立；从后一角度看，工资和原料要放在一起，而和劳动资料的固定资本相对立。
因此，投在购买原料上的那部分资本的价值，不出现在任何一方，它消失了。它不适合于放在固定资本方面，因为在取回投下的价值的方式上，它与固定资本不同，而与工资相同；它不应该放在流动资本方面，因为这样一来，从斯密流传下来的把固定资本和流动资本的对立同不变资本和可变资本的对立混同起来的做法，就站不住脚。马克思指出：“李嘉图有丰富的逻辑本能，不会不感觉到这一点，所以，这部分资本就在他那里消失得无影无踪了”。
李嘉图的劳动价值理论不彻底。马克思指出：在写上述的第三节时，第四节已经在李嘉图的脑子里。他由于混同了价值与生产价格，就认为利润率的变动，会影响生产价格(具有中等资本有机构成和中等资本周转的部门的产品例外)，而利润率的变动是由工资的变动引起的，两者的变动方向相反，因此，就错误地认为，这种变动也是决定价值的因素(这样，劳动价值理论就不能坚持了)。他在《原理》第一章第四节表述到：由于资本的比例不同和资本的经历时间不同，由工资变动引起的利润反变动，其对生产价格(他误认为是价值)的影响，只限于在第一次生产过程以后。因为在李嘉图看来，第一次生产过程，产品的价值，是由活劳动和体现在生产资料上的死劳动一起决定，而在第一次生产过程中积累下来的劳动，从第二次生产过程开始就获得利润了，这利润加到产品上，其生产价格(他误为是价值)就大于由这次生产过程中生产该产品而耗费的活劳动，就是说，有劳动以外的因素参与决定价值。我们知道，原材料是在一次生产过程中就消耗掉的，这就不能成为第一次生产过程以后的积累劳动，固定资本则可以在多次生产过程中存在，所以，无论利润怎样变化，原材料不会从获得利润方面影响价值，固定资本则必定从这方面影响价值。因此，有丰富逻辑能力的李嘉图，在分析生产资料的价值对商品价值的影响时，将要到下一节才能说明的问题考虑好，而将原材料从生产资料中去掉。他的具体说明如下。
第一，固定资本与流动资本的比例不同。他举了这样的例子(甲例)：假定两人各雇100人劳动一年，分别制造两架机器，另一农场主雇100人种植谷物，年终每架机器和谷物的价值相等，因为他们是等量劳动生产出来的(假设不消耗生产资料；下同)。下一年，一架机器所有者雇100人利用机器制造毛呢，另一架机器所有者运用机器制造棉布，农场主则和以前一样雇100人种植谷物。第二年终，毛呢和机器，棉布和机器，是200人劳动一年，或100人劳动两年的结果，谷物是100人劳动一年的结果，前两者的价值就应为后者的两倍。但李嘉图认为实际上不止两倍，因为前两者的“资本在第1年中的利润已经加入到各自的资本之中，而农场主的资本在第1年中的利润却被消费和享受掉了……商品价值的大小便不会恰好与各自所投入的劳动成比例，也就是，比例不是二比一，而是大一些，以便补偿价值较大的一种被送上市场以前所须经过的较长的时间”。例如，假定每个工人每年的工资为50镑.100人则为5000镑，平均利润率为10％，第1年终，每架机器和谷物的价值都是5000镑+(500(3镑xO.1)=5500镑。第2年终，机器作为固定资本使用，它要求产生550镑利润，则毛呢和棉布的价值都是6050镑。毛呢、棉布和谷物耗贺的劳动时间相同，前两者的价值所以比后者多550镑，那是因为他们生产时使用了价值5500镑的固定资本，它要求利润550镑。
第二，在资本结合比例不同、商品上市时间不同条件下的工资涨落。承接上述甲例，李嘉图认为工资上涨，利润就下降，但两者相加的数额不变。现在假定由于工资上涨，利润从10％下降为9％。根据工资和利润之间关系的原理，谷物的价值不变，仍为5500镑(可见它是由劳动决定的价值)，毛呢和棉布的价值也是5500镑，但由机器获得的利润却从550镑(5500镑×0.1)下降为495镑(5500×O.09)，利润加到毛呢和棉布上去，它们的价值(其实是生产价格)便从6050镑下降为5995镑。因此，固定资本越大，商品价值下降也就越大。如果工资下降，情况就相反。他把生产价格的变动，看成是价值的变动。毛呢和棉布的情况相同，其相对价值不变。
现在，我们进一步看到，李嘉图谈论商品价值决定中的间接劳动时，为什么只提机器之类的固定资本，而不提原料之类的流动资本的原因了。因为机器存在的时间事实上超过一次生产过程，利润率变动，利润也变动，由利润构成的生产价格也变动，而李嘉图则把它看成是价值的变动；原料存在的时间以一次，t产过程为限，此后它再也不能获取利润了。利润率的变动对它毫无影响，而在一次生产过程中，李嘉图始终认为价值是由劳动决定的。
李嘉图不了解他看到的这个现象的实质是：工资变动，即剩余价值率变动，由平均利润构成的生产价格也变动，其变动情况要取决于不变资本和可变资本之比。他应该把机器和原料等列为不变资本，再从可变资本的变动、平均利润率的变动来考察生产价格的变动。
本章讲的资本的流通过程，既包括单个资本的循环和周转，又包括社会总资本的再生产和流通，属于广义的流通过程。通过广义资本流通过程的学习，了解单个资本循环连续性的实现条件、社会资本简单再生产的实现条件和社会资本扩大再生产的前提条件和实现条件以及不能满足这些实现条件所造成的严重不良后果。
2．重点和难点
本章的重点是：产业资本循环的三个阶段及相继采取的三种职能形式；产业资本的三种循环形式；产业资本循环连续性的实现条件；固定资本和流动资本的特点；固定资本的两种磨损及原因；影响预付资本总周转速度的因素；资本周转速度对剩余价值生产的影响；社会资本的概念；研究社会资本再生产和流通的出发点、核心问题和理论前提；社会资本简单再生产的实现条件；社会资本扩大再生产的前提条件和实现条件；资本主义经济危机的实质和根源。
难点：产业资本的三种循环形式；产业资本循环的连续性及实现条件；固定资本和流动资本的特点；固定资本的磨损和折旧；社会资本的概念；研究社会资本再生产的核心问题；社会资本简单再生产的实现条件；社会资本扩大再生产的前提条件和实现条件。
3.讲授时间：12学时
第一节资本的循环
一、研究资本循环必须以产业资本为对象
产业资本是投在工业、农业、交通、建筑业等物质资料生产部门的资本，它不仅占有剩余价值，而且直接生产剩余价值。它的运动不仅包括生产过程，而且包括流通过程。只有产业资本的运动，才能反映资本运动的全貌
二、产业资本循环的三个阶段及相继采取的三种职能形式
（一）产业资本循环的三个阶段
1.购买阶段
（1）含义：资本家在市场上购买劳动力和生产资料，把手中的货币转化为商品。用公式表示即：W
（A代表货币，W代表商品，A代表劳动力，P代表生产资料）
（2）性质：不是一般的购买阶段，而是资本运动的特定阶段。因为在购买的商品中包括劳动力特殊商品，这里的货币既是流通手段，又是资本的预付形式，劳动力和生产资料都是生产要素。
（3）前提条件：生产资料的资本主义所有制，或者说生产资料和劳动力相分离。
用货币购买劳动力是一种商品货币关系，但这种关系的前提是：买者是资本家，是生产资料的所有者；卖者是雇佣工人，是劳动力的所有者。因此这种买卖关系实质上是资本家和雇佣工人之间的阶级关系，“而这种关系所以会发生，是因为劳动力实现的条件－生活资料和生产资料－已经作为别人的财产而和劳动力的所有者相分离了”。《马克思恩格斯全集》第24卷，第35页。
（4）要求：购买的劳动力和生产资料在性质上相适应，在量上成比例。
2.生产阶段
（1）含义：资本家用购买的商品从事生产消费，生产出新的商品。用公式表示即：W……P…..W
（其中P表示生产过程，虚线表示流通过程的中断，W代表包含剩余价值的新商品）
（2）性质：不是一般的生产阶段，而是资本循环的特定阶段。因为这里的生产资料和劳动力既是生产的物质要素，同时又在执行资本的职能，不仅生产出商品，而且生产出剩余价值。
（3）地位：资本循环的决定性阶段。因为它通过劳动力的使用和生产资料的耗费，生产出新的商品，创造出剩余价值，实现资本增值的目的
3.销售阶段
（1）含义：资本家把生产出的商品拿到市场上出卖，从而把商品转化为货币。用公式表示即：W''''－G''''
（其中，W''''代表新生产出来的商品，G''''代表实现的价值和剩余价值）
（2）性质：不是一般的销售阶段，而是资本运动的特定阶段，因为在销售的商品中包含着预付资本的价值和雇佣工人为资本家创造的剩余价值
（3）地位：关系到资本再生产能否顺利进行、资本再生产规模的大小和资本家的命运。
（二）产业资本中循环中相继采取的三种职能形式
1.货币资本：就是表现在货币形式上的资本。它的职能是购买劳动力和生产资料，为生产剩余价值准备条件。
2.生产资本：就是以劳动力和生产资料形式存在的资本。它的职能是补偿资本家价值，创造剩余价值
3.商品资本：即以商品形式存在的资本。它的职能是销售商品，实现包含在商品中的价值和剩余价值。
在这里应特别注意，货币资本、生产资本和商品资本不是三种不同的资本，而是同一产业资本的三种不同的表现形式，或者说职能形式。
三、资本循环的概念和理解
（一）什么是资本循环
资本循环就是产业资本依次经过三个阶段，相继采取三种职能形式，发生了价值增殖，并回到原来出发点的全部运动过程。用公式表示即：
（二）资本循环概念的理解
1.资本循环过程是生产过程和流通过程的统一
在资本循环中生产过程起着决定作用，只有生产过程才能生产商品，创造价值和剩余价值，但资本运动也不能离开流通过程，流通过程是生产的前提和实现条件。
2.产业资本循环的三个阶段是相互依存、紧密衔接的。
资本只有不停地从一个阶段转入另一个阶段，才能正常地进行循环。如果在某一阶段停顿下来，资本循环就会中断。当然，资本循环本身又要求资本在各个阶段中，在一定时期内相对地稳定。
四、产业资本的三种循环形式
（一）货币资本的循环
1.什么是货币资本循环
货币资本的循环就是以货币资本为出发点和回归点的运动。用公式表示即：
马克思说：“货币资本的循环，是产业资本循环的最片面，从而最明显和最典型的表现形式”。《马克思恩格斯全集》24卷，第71页。
2.货币资本循环的典型性和片面性
最典型性：把资本主义生产的目的和动机是获得剩余价值，表现得最明显；
最片面性：不仅把货币作为过程的开始和终结，而且直截了当地表明货币资本可以带来更多的剩余价值，似乎货币本身可以产生更多的货币。
（二）生产资本的循环
1.什么是生产资本的循环
生产资本的循环就是以生产资本开始，并以生产资本为终结的运动。用公式表示就是：
2.生产资的本循环与货币资本循环的区别
第一，货币资本的循环不表示资本的再生产，而生产资本的循环则表示资本的再生产。
第二，货币资本的循环以生产过程为媒介，两头是流通过程；而生产资本的循环则以流通过程为媒介，两头是生产过程。
3.生产资本循环的典型性和片面性
典型性：告诉人们剩余价值不是来自流通过程，而是来自生产过程。
片面性：又创造了一种新的假象，好像资本主义生产不是为了追求剩余价值，而是为生产而生产。
（三）商品资本的循环
1.什么是商品资本的循环
商品资本循环就是从商品资本开始再回到商品资本的运动。它的公式是：
2.商品资本循环的特点
第一，起点和终点都是商品
第二，作为起点的商品资本价值发生了增殖
第三，先是两个流通过程，最后是生产过程
第四，不仅包括生产消费，而且包括个人生活消费
3.商品资本循环的典型性和片面性
典型性：表明全部商品产品的消费（包括生产消费和个人消费）是资本循环的首要条件
片面性：又造成了一种资本主义生产是为了满足社会消费，而不是为了价值增殖的假象。
上边讲的三种循环形式可用一个综合公式来表示。这个公式就是：
从以上分析的产业资本的三种循环形式中，不难看出，每一种形式都以一个侧面表现出资本运动的特征，同时又都有自己的片面性。因此，只有把三种循环形式统一起来考察，才能全面了解资本运动的实在。事实上，任何一个单个的产业资本都是同时处在这三种循环形式之中，这三种循环形式是连续地并列进行的。
五、产业资本循环的连续性及实现条件
1.什么是产业资本循环的连续性
产业资本循环的连续性就是产业资本在各个阶段和各种职能形式上不间断地顺利运动。
2.产业资本循环连续性的实现条件
第一，产业资本的三种职能形式在空间上保持并存性。
这就是说，资本家必须把全部资本按照一定比例分为三部分，分别并存于货币资本、生产资本和商品资本三种职能形式上。经常掌握一部分货币资本，用来购买生产资料和劳动力；经常掌握一部分生产资本，使生产能够正常进行；经常掌握一部分商品资本，以便通过出售取得货币。这样，产业资本即可同时处在循环的三种形式中。
第二，产业资本的三种循环形式中时间上保持继起性。
这是说，资本的每一部分都必须相继通过循环都三个阶段，依次变换三种职能形式，完成各自的循环。货币资本要顺序转化为生产资本、商品资本，最后回到货币形式上；生产资本和商品资本也要分别按顺序转化为其他两种形式，最后回到各自的出发点。这样，三种形式的资本即可同时进行循环
3.产业资本循环连续性的两个实现条件是相互联系、相互制约的
首先，继起以并存为条件。
每一部分的相继运行，是由各个部分资本的比列存在所决定的，没有并存性就没有继起性。
其次并存性又以继起性的结果。
资本各部分的并列存在之所以可能，只是由于每一部分资本依次经过各个不同阶段的运动，没有继起性也就没有并存性。资本价值同时地、并列处于三种形式上。每种形式都同时地、不断进行自己的循环，即产业资本三种循环形式的统一。只有种三种循环的统一中，才能实现总循环的连续性，而不致发生上述的中断。正如马克思所指出的：“产业资本连续进行的现实循环，不仅是流通过程和生产过程的统一，而且是它的所有三种循环的统一”（《马克思恩格斯全集》第24卷，第119页）
第二节资本周转
一、资本周转时间、次数和速度
（一）资本周转的概念
1.什么是资本周转
资本周转就是周而复始、不断反复的资本循环。马克思说：“资本的循环，本不是当作孤立的行为，而是当作周期性的过程时，叫做资本的周转。”（《马克思恩格斯全集》24卷，122页）
2.资本周转和资本循环的区别
揭示的问题不同。资本循环理论是从资本运动的连续性方面揭示价值增殖是怎样在产业资本循环中产生和实现的；资本周转理论则是从资本运动的速度方面揭示资本周转快慢对剩余价值生产对影响。
（二）资本周转时间及构成
1.什么是资本转周转时间
资本周转时间就是从预付一定形式的资本时起，到这个资本带着剩余价值以同样形式回到资本家手中到时间。资本周转时间由流通时间和生产时间两部分组成。
2.资本的流通时间是资本处在流通领域的时间，又包括购买时间和销售时间两部分。
3.资本的生产时间是资本处在生产领域的时间。生产时间由劳动期间、自然力对劳动对象的作用时间、生产资料的储备时间和停工时间等四部分构成。
（三）资本周转次数
资本周转次数，是指在一定时间内（通常为一年）资本价值周转等次数。资本周转次数等于一年等时间除以一定资本周转一次的时间。用公式表示就是：
（四）资本周转时间、次数和速度的关系
资本周转速度与资本周转时间成反比，与资本周转次数成正比。
二、固定资本和流动资本
1.马克思划分固定资本和流动资本的根据或标准
马克思划分固定资本和流动资本的根据是生产资本各部分的价值周转方式不同。
2.固定资本的概念和特点
固定资本是以机器、设备、厂房、工具等形式存在等生产资本。它的特点是，物质形态全部参加生产过程，而价值逐步转移到产品中去，并随着产品的销售逐步收回。
3.流动资本的概念和特点
流动资本是以原料、燃料、辅助材料和劳动力形式存在的生产资本。它的特点是，物质形态一次投入生产过程，并在一次生产过程中全部消费，价值也一次转移到产品中去，并随着产品的销售一次收回。
劳动力商品的价值不存在转移问题，但它是资本家一次支付给工人，工人中生产过程中一次补偿过来，本随着产品的销售一次收回。所以从价值周转方式看也属于流动资本。
4.固定资本和流动资本的区别
第一，价值的周转方式不同
第二，周转时间不同
第三，回收方式和期限不同
第四，物质更新方法不同
5.马克思划分固定资本和流动资本与划分不变资本和可变资本的区别
第一，划分的根据不同。马克思划分不变资本和可变资本的根据是资本各部分在剩余价值生产中的不同作用；划分固定资本和流动资本的根据是生产资本各部分的价值周转方式不同。
第二，划分的目的不同。马克思划分不变资本和可变资本是为了揭示剩余价值的源泉；划分固定资本和流动资本是为了阐明资本周转的速度及其对剩余价值生产对影响。
第三，划分对内容不同。不变资本中的机器、设备、厂房、工具等单独构成固定资本；不变资本中的原料、燃料、辅助材料等和可变资本共同构成流动资本。
6.固定资本的两种磨损及原因
（1）固定资本的两种磨损是指物质磨损和精神磨损
（2.）固定资本的物质磨损又叫无形磨损，是固定资本的物质要素的损失。引起这种磨损的原因是使用和自然力的作用。
（3）固定资本的精神磨损又叫无形磨损，是固定资本在它的有效使用期限内发生的价值的损失。精神磨损发生的原因总起来说是科技进步，具体原因是劳动生产率的提高和新技术的发明及应用。
7.固定资本的折旧、折旧费和折旧率
为了保证再生产的连续进行，在产品出售后必须把固定资本转移到产品中去到价值提取并积存起来，以便在价值和物质形式上更新固定资本，这种做法叫固定资本折旧；每年提取的货币资本价值叫折旧费；折旧费与固定资本原始价值的比率叫折旧率
8.固定资本的维持和修理
三、预付资本的总周转
1.什么是预付资本的总周转
预付资本的总周转是指预付资本在价值上的周转，是它的不同组成部分在价值上的平均周转。
2.预付资本总周转次数的计算方法
预付资本总周转次数等于一年内固定资本周转价值额与流动资本周转价值额之和，除以与付资本总额所得的商数
其计算公式是：
预付资本总周转次数=
3影响预付资本总周转速度的主要因素
第一，固定资本和流动资本本身的周转速度
第二，固定资本和流动资本在预付资本中的比重。
四、资本周转速度对剩余价值生产对影响
1.加速资本周转可以节省资本家对预付资本，特别是流动资本。
2.加速资本周转可以避免或减少固定资本无形磨损
3.加速资本周转可以增加资本家的年剩余价值量。
年剩余价值量是资本家一年内所获得的总剩余价值量，它通常用M来表示，M＝m.v.n
4.加速资本周转可以提高资本家的年剩余价值率
年剩余价值率是年剩余价值量与预付可变资本的比率。它与剩余价值率有两点区别：一是计算方法不同；二是说明的问题不同。
第三节社会总资本的再生产和流通
一、个别资本与社会总资本联系和区别
1.什么是个别资本
个别资本就是为个别资本家所占有并独立发挥资本职能的资本。
2..什么是社会总资本
社会总资本是互相联系、互相依存的所有个别资本的总和，简称社会资本。
3.个别资本运动与社会资本运动的联系：运动的内容、形式、过程、目的相同。
4.个别资本运动与社会资本运动的区别
个别资本运动只包括生产消费和资本流通，不包括生活消费和简单商品流通；而社会资本的运动既包括生产消费和资本流通，又包括生活消费和简单商品流通。
二、研究社会资本再生产和流通的出发点、核心问题和基本理论前提
1.研究社会资本再生产和流通的出发点：社会总产品，又叫社会总商品资本。
只有社会总产品，才包括用于生产消费的生产资料，又包括用于个人生活消费的生活资料。
2.研究社会资本再生产和流通的核心问题：社会总产品的实现问题，即社会总产品的价值补偿和实物替换问题。
（1）什么是社会总产品的价值补偿是指社会总产品各个组成部分的价值如何通过商品的全部出售，以货币形式收回，用于补偿生产中预付的不变资本和可变资本并获得剩余价值。
（2）什么是社会总产品的实物替换是指社会总产品的各个组成部分的价值转化为货币形式以后，如何再转化为下一次生产所需要的生产资料和生活资料。
（3）社会总产品的实现问题为什么是研究社会资本再生产和流通的核心问题
因为：第一，社会总产品的价值补偿是社会资本正常运行的基础。
第二，社会总产品的实物替换是保证社会资本运动正常进行的关键。
3.研究社会资本再生产和流通的基本理论前提：社会总产品的价值构成和实物构成以及社会生产的两大部类原理
马克思按照最终用途，把资本主义社会总产品从实物形态分为生产资料和消费资料两大类，与此相适应把社会生产部门分为两大部类，生产生产资料的部门为第一部类，生产消费资料的部门为第二部类；同时，把资本主义社会总产品从价值形态分为C、V、M三部分。只有在此前提下，才能研究社会总产品的价值补偿和实物替换问题。
三、社会资本的简单再生产和流通
（一）社会资本简单再生产的概念和地位
社会资本简单再生产就是整个社会的所有资本家都把剩余价值用于生活消费，不进行资本积累，整个社会的生产在原有的规模上重复进行。
社会资本简单再生产是社会资本扩大再生产的基础和组成部分。
（二）研究社会资本简单再生产必须作的几点假设
第一，社会生产全部为资本主义性质，只存在资产阶级和无产阶级
第二，不变资本价值一年全部转移
第三，商品价格和价值一致且不变
第四，没有对外贸易
第五，剩余价值率为100％
（三）社会资本简单再生产条件下社会总产品的实现过程
1.社会资本简单再生产的图式
Ⅰ4000C＋1000V＋1000M＝6000
Ⅱ2000C＋500V＋500M＝＝3000
图式说明：社会总产品的价值为9000，其中6000是生产资料，3000是消费资料。在6000生产资料中，4000用于第一部类的再生产，1000V和1000M分别用于雇佣工人和资本家的生活消费；在3000生活资料中，2000C用于再生产，500V＋500M分别用于雇佣工人和资本家的生活消费。
2.社会资本简单再生产条件下社会总产品实现过程中的三大交换关系
第一，第一部类内部各企业之间的交换，即第一部类4000C代表的产品的实现
4000C所代表的产品为什么能在第一部类内部全部实现呢？请思考并回答以下问题：
（1）在社会资本简单再生产条件下，下一年第一部类进行再生产需要投入多少不变资本？（很明显是4000，因为进行简单再生产）
（2）这4000不变资本从什么地方来呢？（只能从卖掉产品的收入中提取，因为它是转移价值）
（3）假如产品已经卖掉，已经提取4000C，生产能否进行呢？（不能。因为还需用4000C买到生产所需要的生产资料）
（4）这些生产资料在社会的那些生产部门才能买到呢？（显然第一部类，因为只有第一部类才生产生产资料）
这样，第一部类4000C所代表的产品就在本部类内部实现了。
实际上第一部类各企业买和卖是同时进行的，是一个问题的两个方面。卖者是从W－G，目的补偿价值；买者是G－W，目的是实物替换。每个商品生产者既是卖者，又是买者，结果使第一部类价值4000的产品得到实现。
第二，第二部类内部各企业之间的交换，即第二部类500V+500M所代表的产品的实现
第三，两大部类之间的交换，即第一部类1000V＋1000M代表的产品和第二部类2000C代表的产品的实现
这样，社会资本简单再生产条件下社会产品实现过程中的三大交换关系可用下图表示：
Ⅰ4000C＋1000C＋1000M＝6000
Ⅱ2000C＋500V＋500M＝3000
（四）社会资本简单再生产的实现条件
1.基本实现条件：第一部类的可变资本与剩余价值之和必须等于第二部类的不变资本。用公式表示即：Ⅰ（V＋M）＝ⅡC
公式表明，简单再生产条件下两大部类之间互为前提、互相制约的内在联系。说明两大部类之间的供给和需求必须保持价值上相等、实物上相互替换的平衡比例关系。第一部类的生产资料生产和第二部类的消费资料生产只有保持了这个基本比例关系，才能具备社会资本简单再生产的基本实现条件。
2.两个派生或引申条件
第一，第一部类的全部产品价值，必须等于两大部类的不变资本之和。用公式表示即：Ⅰ（C＋V＋M）＝ⅠC＋ⅡC
公式表明，第一部类的生产资料生产同两大部类不变资本补偿价值对生产资料的需求之间必须保持价值上相等、实物上相互替换的内在平衡比例关系。这是从全社会生产资料供求关系角度考察的社会资本简单再生产的实现条件。
第二，第二部类的全部产品价值，必须等于两大部类可变资本和剩余价值之和。用公式表示即：Ⅱ（C＋V＋M）＝Ⅰ（V＋M）＋Ⅱ（V＋M）
公式表明，第二部类的消费资料生产必须同两大部类的工人和资本家对消费资料的有支付能力的需求之间保持价值上相等、事物上相互替换的内在平衡比例关系。这是从全社会消费资料总供求关系角度考察的社会资本简单再生产的实现条件。
四、社会资本的扩大再生产和流通
（一）社会资本扩大再生产的两个前提条件
第一，在第一部类的年产品中除了维持两大部类简单再生产所必须的生产资料以外，还必须有一个余额，以满足两大部类扩大再生产对追加不变资本对需要。用公式表示就是：Ⅰ（C＋V＋M）›ⅠC＋ⅡC，即Ⅰ（V＋M）›ⅡC
这个条件为社会资本扩大再生产追加生产资料提供了前提保证，它是社会资本扩大再生产的基本前提条件。
第二，在第二部类的年产品中除了满足两大部类资本家和原有工人的消费需要之外，也必须有一个余额，以满足两大部类扩大再生产时追加工人对消费资料的需求。用公式表示就是：Ⅱ（C＋M－M／X）›Ⅰ（V＋M／X）（其中，M－M／X表示资本家用于积累部分的剩余价值，M／X表示资本家用于消费部分的剩余价值。
这个条件为社会资本扩大再生产追加劳动力需要的生产资料提供了前提保证。
（二）社会资本扩大再生产的实现条件
1.社会资本扩大再生产的图式
Ⅰ4000C＋1000V＋1000M＝6000
Ⅱ1500C＋750V＋750M＝3000
社会资本扩大再生产的图式与社会资本简单再生产的图式，有何区别？为什么？
2.社会资本扩大再生产条件下社会产品实现过程中的三大交换关系
假设，第一部类资本家把剩余价值的一半用于积累，两大部类的资本有机构成不发生变化。这样，第一部类产品的价值按照扩大再生产的用途就重新组合为：Ⅰ（4000C＋400C）＋（1000V＋100V）＋500M／X＝6000
Ⅰ4400C＋1100V＋500M／X＝6000
为了社会资本扩大再生产的顺利进行，根据社会资本再生产中两大部类之间必须相互交换产品的原理，第一部类要求第二部类产品价值必须作如下的重新组合：Ⅱ（1500C＋100C）＋（750V＋50V）＋600M／X＝3000
Ⅱ1600C＋800V＋600M／X＝3000
两大部类产品价值经过重新组合，为社会资本扩大再生产情况下社会产品的实现创造了条件。这一实现过程可用下图表示：
Ⅰ4400C＋1100V＋500M／X＝6000
Ⅱ1600C＋800V＋600M／X＝3000
通过上述三个方面的交换，社会总产品得到全部实现，下一年的社会资本扩大再生产就能够顺利进行。在下一年的扩大再生产中，如果剩余价值率仍为100％，那么，两大部类生产出来的社会总产品的价值构成是：
Ⅰ4400C＋1100V＋1100M＝6600
Ⅱ1600C＋800V＋800M＝3200
3.社会资本扩大再生产的实现条件
（1）基本实现条件：第一部类的原有可变资本加上追加可变资本，再加上本部类资本家个人消费的剩余价值之和，必须等于第二部类原有不变资本加上追加不变资本。用公式表示即：Ⅰ（V＋V＋M／X）＝Ⅱ（C＋C）
这个公式表明，在扩大再生产条件下两大部类的产品之间，必须保持价值上相等和实物上相互替换的平衡比例关系。
（2）派生或引申实现条件
第一，第一部类年产品价值必须等于两大部类原有和追加的不变资本之和。用公式表示即：Ⅰ（C＋V＋M）＝Ⅰ（C＋C）＋Ⅱ（C＋C）
这个公式表明，在扩大再生产条件下，生产资料生产同两大部类对生产资料的需求之间，必须保持价值上相等和实物上相互替换的平衡比例关系。
第二，第二部类的年产品价值必须等于两大部类的原有和追加可变资本及资本家个人消费的剩余价值之和。用公式表示即：
Ⅱ（C＋V＋M）＝Ⅰ（V＋V＋M／X）＋Ⅱ（V＋V＋M/X）
这个公式表明，在扩大再生产条件下，消费资料生产同两大部类对消费资料的需求之间，必须保持价值上相等和实物上相互替换的平衡比例关系。
练习：第一年社会总产品的价值构成是：
Ⅰ4000C＋1000V＋1000M＝6000
Ⅱ1500C＋750V＋75OM＝3000
假设第一部类资本家把剩余价值的一半用于追加资本，进行扩大再生产，两大部类原有的资本有机构成不变，剩余价值率不变，都是100％。根据社会资本扩大再生产的基本实现条件进行计算，并回答以下两个问题：
（1）第三年社会产品的总价值是多少？
（2）第三年社会产品的总价值比第二年增长百分之几？
解：社会资本扩大再生产的基本实现条件是：
根据这一条件和题中的假设，第二年进行扩大再生产以前社会总产品价值必须重新组合如下
Ⅰ4400C＋1100V＋500＝6000
Ⅱ1600C＋800V＋600＝3000
因为两大部类的剩余价值率都是100％，而且不变，所以，第二年社会资本扩大再生产结束后产品价值构成是：
Ⅰ4400C＋1100V＋1100M＝6600
Ⅱ1600C＋800V＋800M＝3200
同样道理，第三年进行社会资本扩大再生产以前社会总产品必须重新组合为：
Ⅰ4840C＋1210V＋550＝7260
Ⅱ1760C＋880V＋560＝3200
在剩余价值率100％不变的情况下，第三年社会资本扩大再生产结束后社会产品的价值构成是：
Ⅰ4840C＋1210C＋1210M＝7260
Ⅱ1760C＋880V＋880M＝3520
通过以上计算，我们可以看出，第二年社会产品总价值为9800，第三年社会产品总价值为10780，第三年比第二年增加了980，第三年社会总产品比第二年增长了10％[（10780－9800）／9800X100％]
五、社会资本扩大再生产过程中的生产资料优先增长原理
1.生产资料优先增长的原有
生产资料优先增长的根本原因，在于资本有机构成的提高。因为，在技术进步、资本有机构成提高的扩大再生产条件下，原有的预付资本以及由剩余价值转化而来的追加资本中，转化为不变资本的比重愈来愈大，而转化为可变资本的比重越来越小，因而追加的生产资料要多于追加的消费资料，这在客观上要求生产资料生产的增长速度快于消费资料的增长速度。
2.生产资料生产优先增长的内容
随着资本有机构成的不断提高，增长最快的是生产生产资料的生产资料生产，其次是生产消费资料的生产资料生产，最慢的是消费资料生产。
3.要正确全面地理解生产资料优先增长原理
本章讲的资本的流通过程，既包括单个资本的循环和周转，又包括社会总资本的再生产和流通，属于广义的流通过程。通过广义资本流通过程的学习，了解单个资本循环连续性的实现条件、社会资本简单再生产的实现条件和社会资本扩大再生产的前提条件和实现条件以及不能满足这些实现条件所造成的严重不良后果。
2．重点和难点
本章的重点是：产业资本循环的三个阶段及相继采取的三种职能形式；产业资本的三种循环形式；产业资本循环连续性的实现条件；固定资本和流动资本的特点；固定资本的两种磨损及原因；影响预付资本总周转速度的因素；资本周转速度对剩余价值生产的影响；社会资本的概念；研究社会资本再生产和流通的出发点、核心问题和理论前提；社会资本简单再生产的实现条件；社会资本扩大再生产的前提条件和实现条件；资本主义经济危机的实质和根源。
难点：产业资本的三种循环形式；产业资本循环的连续性及实现条件；固定资本和流动资本的特点；固定资本的磨损和折旧；社会资本的概念；研究社会资本再生产的核心问题；社会资本简单再生产的实现条件；社会资本扩大再生产的前提条件和实现条件。
3.讲授时间：12学时
第一节资本的循环
一、研究资本循环必须以产业资本为对象
产业资本是投在工业、农业、交通、建筑业等物质资料生产部门的资本，它不仅占有剩余价值，而且直接生产剩余价值。它的运动不仅包括生产过程，而且包括流通过程。只有产业资本的运动，才能反映资本运动的全貌
二、产业资本循环的三个阶段及相继采取的三种职能形式
（一）产业资本循环的三个阶段
1.购买阶段
（1）含义：资本家在市场上购买劳动力和生产资料，把手中的货币转化为商品。用公式表示即：W
（A代表货币，W代表商品，A代表劳动力，P代表生产资料）
（2）性质：不是一般的购买阶段，而是资本运动的特定阶段。因为在购买的商品中包括劳动力特殊商品，这里的货币既是流通手段，又是资本的预付形式，劳动力和生产资料都是生产要素。
（3）前提条件：生产资料的资本主义所有制，或者说生产资料和劳动力相分离。
用货币购买劳动力是一种商品货币关系，但这种关系的前提是：买者是资本家，是生产资料的所有者；卖者是雇佣工人，是劳动力的所有者。因此这种买卖关系实质上是资本家和雇佣工人之间的阶级关系，“而这种关系所以会发生，是因为劳动力实现的条件－生活资料和生产资料－已经作为别人的财产而和劳动力的所有者相分离了”。《马克思恩格斯全集》第24卷，第35页。
（4）要求：购买的劳动力和生产资料在性质上相适应，在量上成比例。
2.生产阶段
（1）含义：资本家用购买的商品从事生产消费，生产出新的商品。用公式表示即：W……P…..W
（其中P表示生产过程，虚线表示流通过程的中断，W代表包含剩余价值的新商品）
（2）性质：不是一般的生产阶段，而是资本循环的特定阶段。因为这里的生产资料和劳动力既是生产的物质要素，同时又在执行资本的职能，不仅生产出商品，而且生产出剩余价值。
（3）地位：资本循环的决定性阶段。因为它通过劳动力的使用和生产资料的耗费，生产出新的商品，创造出剩余价值，实现资本增值的目的
3.销售阶段
（1）含义：资本家把生产出的商品拿到市场上出卖，从而把商品转化为货币。用公式表示即：W''''－G''''
（其中，W''''代表新生产出来的商品，G''''代表实现的价值和剩余价值）
（2）性质：不是一般的销售阶段，而是资本运动的特定阶段，因为在销售的商品中包含着预付资本的价值和雇佣工人为资本家创造的剩余价值
（3）地位：关系到资本再生产能否顺利进行、资本再生产规模的大小和资本家的命运。
（二）产业资本中循环中相继采取的三种职能形式
1.货币资本：就是表现在货币形式上的资本。它的职能是购买劳动力和生产资料，为生产剩余价值准备条件。
2.生产资本：就是以劳动力和生产资料形式存在的资本。它的职能是补偿资本家价值，创造剩余价值
3.商品资本：即以商品形式存在的资本。它的职能是销售商品，实现包含在商品中的价值和剩余价值。
在这里应特别注意，货币资本、生产资本和商品资本不是三种不同的资本，而是同一产业资本的三种不同的表现形式，或者说职能形式。
三、资本循环的概念和理解
（一）什么是资本循环
资本循环就是产业资本依次经过三个阶段，相继采取三种职能形式，发生了价值增殖，并回到原来出发点的全部运动过程。用公式表示即：
（二）资本循环概念的理解
1.资本循环过程是生产过程和流通过程的统一
在资本循环中生产过程起着决定作用，只有生产过程才能生产商品，创造价值和剩余价值，但资本运动也不能离开流通过程，流通过程是生产的前提和实现条件。
2.产业资本循环的三个阶段是相互依存、紧密衔接的。
资本只有不停地从一个阶段转入另一个阶段，才能正常地进行循环。如果在某一阶段停顿下来，资本循环就会中断。当然，资本循环本身又要求资本在各个阶段中，在一定时期内相对地稳定。
四、产业资本的三种循环形式
（一）货币资本的循环
1.什么是货币资本循环
货币资本的循环就是以货币资本为出发点和回归点的运动。用公式表示即：
马克思说：“货币资本的循环，是产业资本循环的最片面，从而最明显和最典型的表现形式”。《马克思恩格斯全集》24卷，第71页。
2.货币资本循环的典型性和片面性
最典型性：把资本主义生产的目的和动机是获得剩余价值，表现得最明显；
最片面性：不仅把货币作为过程的开始和终结，而且直截了当地表明货币资本可以带来更多的剩余价值，似乎货币本身可以产生更多的货币。
（二）生产资本的循环
1.什么是生产资本的循环
生产资本的循环就是以生产资本开始，并以生产资本为终结的运动。用公式表示就是：
2.生产资的本循环与货币资本循环的区别
第一，货币资本的循环不表示资本的再生产，而生产资本的循环则表示资本的再生产。
第二，货币资本的循环以生产过程为媒介，两头是流通过程；而生产资本的循环则以流通过程为媒介，两头是生产过程。
3.生产资本循环的典型性和片面性
典型性：告诉人们剩余价值不是来自流通过程，而是来自生产过程。
片面性：又创造了一种新的假象，好像资本主义生产不是为了追求剩余价值，而是为生产而生产。
（三）商品资本的循环
1.什么是商品资本的循环
商品资本循环就是从商品资本开始再回到商品资本的运动。它的公式是：
2.商品资本循环的特点
第一，起点和终点都是商品
第二，作为起点的商品资本价值发生了增殖
第三，先是两个流通过程，最后是生产过程
第四，不仅包括生产消费，而且包括个人生活消费
3.商品资本循环的典型性和片面性
典型性：表明全部商品产品的消费（包括生产消费和个人消费）是资本循环的首要条件
片面性：又造成了一种资本主义生产是为了满足社会消费，而不是为了价值增殖的假象。
上边讲的三种循环形式可用一个综合公式来表示。这个公式就是：
从以上分析的产业资本的三种循环形式中，不难看出，每一种形式都以一个侧面表现出资本运动的特征，同时又都有自己的片面性。因此，只有把三种循环形式统一起来考察，才能全面了解资本运动的实在。事实上，任何一个单个的产业资本都是同时处在这三种循环形式之中，这三种循环形式是连续地并列进行的。
五、产业资本循环的连续性及实现条件
1.什么是产业资本循环的连续性
产业资本循环的连续性就是产业资本在各个阶段和各种职能形式上不间断地顺利运动。
2.产业资本循环连续性的实现条件
第一，产业资本的三种职能形式在空间上保持并存性。
这就是说，资本家必须把全部资本按照一定比例分为三部分，分别并存于货币资本、生产资本和商品资本三种职能形式上。经常掌握一部分货币资本，用来购买生产资料和劳动力；经常掌握一部分生产资本，使生产能够正常进行；经常掌握一部分商品资本，以便通过出售取得货币。这样，产业资本即可同时处在循环的三种形式中。
第二，产业资本的三种循环形式中时间上保持继起性。
这是说，资本的每一部分都必须相继通过循环都三个阶段，依次变换三种职能形式，完成各自的循环。货币资本要顺序转化为生产资本、商品资本，最后回到货币形式上；生产资本和商品资本也要分别按顺序转化为其他两种形式，最后回到各自的出发点。这样，三种形式的资本即可同时进行循环
3.产业资本循环连续性的两个实现条件是相互联系、相互制约的
首先，继起以并存为条件。
每一部分的相继运行，是由各个部分资本的比列存在所决定的，没有并存性就没有继起性。
其次并存性又以继起性的结果。
资本各部分的并列存在之所以可能，只是由于每一部分资本依次经过各个不同阶段的运动，没有继起性也就没有并存性。资本价值同时地、并列处于三种形式上。每种形式都同时地、不断进行自己的循环，即产业资本三种循环形式的统一。只有种三种循环的统一中，才能实现总循环的连续性，而不致发生上述的中断。正如马克思所指出的：“产业资本连续进行的现实循环，不仅是流通过程和生产过程的统一，而且是它的所有三种循环的统一”（《马克思恩格斯全集》第24卷，第119页）
第二节资本周转
一、资本周转时间、次数和速度
（一）资本周转的概念
1.什么是资本周转
资本周转就是周而复始、不断反复的资本循环。马克思说：“资本的循环，本不是当作孤立的行为，而是当作周期性的过程时，叫做资本的周转。”（《马克思恩格斯全集》24卷，122页）
2.资本周转和资本循环的区别
揭示的问题不同。资本循环理论是从资本运动的连续性方面揭示价值增殖是怎样在产业资本循环中产生和实现的；资本周转理论则是从资本运动的速度方面揭示资本周转快慢对剩余价值生产对影响。
（二）资本周转时间及构成
1.什么是资本转周转时间
资本周转时间就是从预付一定形式的资本时起，到这个资本带着剩余价值以同样形式回到资本家手中到时间。资本周转时间由流通时间和生产时间两部分组成。
2.资本的流通时间是资本处在流通领域的时间，又包括购买时间和销售时间两部分。
3.资本的生产时间是资本处在生产领域的时间。生产时间由劳动期间、自然力对劳动对象的作用时间、生产资料的储备时间和停工时间等四部分构成。
（三）资本周转次数
资本周转次数，是指在一定时间内（通常为一年）资本价值周转等次数。资本周转次数等于一年等时间除以一定资本周转一次的时间。用公式表示就是：
（四）资本周转时间、次数和速度的关系
资本周转速度与资本周转时间成反比，与资本周转次数成正比。
二、固定资本和流动资本
1.马克思划分固定资本和流动资本的根据或标准
马克思划分固定资本和流动资本的根据是生产资本各部分的价值周转方式不同。
2.固定资本的概念和特点
固定资本是以机器、设备、厂房、工具等形式存在等生产资本。它的特点是，物质形态全部参加生产过程，而价值逐步转移到产品中去，并随着产品的销售逐步收回。
3.流动资本的概念和特点
流动资本是以原料、燃料、辅助材料和劳动力形式存在的生产资本。它的特点是，物质形态一次投入生产过程，并在一次生产过程中全部消费，价值也一次转移到产品中去，并随着产品的销售一次收回。
劳动力商品的价值不存在转移问题，但它是资本家一次支付给工人，工人中生产过程中一次补偿过来，本随着产品的销售一次收回。所以从价值周转方式看也属于流动资本。
4.固定资本和流动资本的区别
第一，价值的周转方式不同
第二，周转时间不同
第三，回收方式和期限不同
第四，物质更新方法不同
5.马克思划分固定资本和流动资本与划分不变资本和可变资本的区别
第一，划分的根据不同。马克思划分不变资本和可变资本的根据是资本各部分在剩余价值生产中的不同作用；划分固定资本和流动资本的根据是生产资本各部分的价值周转方式不同。
第二，划分的目的不同。马克思划分不变资本和可变资本是为了揭示剩余价值的源泉；划分固定资本和流动资本是为了阐明资本周转的速度及其对剩余价值生产对影响。
第三，划分对内容不同。不变资本中的机器、设备、厂房、工具等单独构成固定资本；不变资本中的原料、燃料、辅助材料等和可变资本共同构成流动资本。
6.固定资本的两种磨损及原因
（1）固定资本的两种磨损是指物质磨损和精神磨损
（2.）固定资本的物质磨损又叫无形磨损，是固定资本的物质要素的损失。引起这种磨损的原因是使用和自然力的作用。
（3）固定资本的精神磨损又叫无形磨损，是固定资本在它的有效使用期限内发生的价值的损失。精神磨损发生的原因总起来说是科技进步，具体原因是劳动生产率的提高和新技术的发明及应用。
7.固定资本的折旧、折旧费和折旧率
为了保证再生产的连续进行，在产品出售后必须把固定资本转移到产品中去到价值提取并积存起来，以便在价值和物质形式上更新固定资本，这种做法叫固定资本折旧；每年提取的货币资本价值叫折旧费；折旧费与固定资本原始价值的比率叫折旧率
8.固定资本的维持和修理
三、预付资本的总周转
1.什么是预付资本的总周转
预付资本的总周转是指预付资本在价值上的周转，是它的不同组成部分在价值上的平均周转。
2.预付资本总周转次数的计算方法
预付资本总周转次数等于一年内固定资本周转价值额与流动资本周转价值额之和，除以与付资本总额所得的商数
其计算公式是：
预付资本总周转次数=
3影响预付资本总周转速度的主要因素
第一，固定资本和流动资本本身的周转速度
第二，固定资本和流动资本在预付资本中的比重。
四、资本周转速度对剩余价值生产对影响
1.加速资本周转可以节省资本家对预付资本，特别是流动资本。
2.加速资本周转可以避免或减少固定资本无形磨损
3.加速资本周转可以增加资本家的年剩余价值量。
年剩余价值量是资本家一年内所获得的总剩余价值量，它通常用M来表示，M＝m.v.n
4.加速资本周转可以提高资本家的年剩余价值率
年剩余价值率是年剩余价值量与预付可变资本的比率。它与剩余价值率有两点区别：一是计算方法不同；二是说明的问题不同。
第三节社会总资本的再生产和流通
一、个别资本与社会总资本联系和区别
1.什么是个别资本
个别资本就是为个别资本家所占有并独立发挥资本职能的资本。
2..什么是社会总资本
社会总资本是互相联系、互相依存的所有个别资本的总和，简称社会资本。
3.个别资本运动与社会资本运动的联系：运动的内容、形式、过程、目的相同。
4.个别资本运动与社会资本运动的区别
个别资本运动只包括生产消费和资本流通，不包括生活消费和简单商品流通；而社会资本的运动既包括生产消费和资本流通，又包括生活消费和简单商品流通。
二、研究社会资本再生产和流通的出发点、核心问题和基本理论前提
1.研究社会资本再生产和流通的出发点：社会总产品，又叫社会总商品资本。
只有社会总产品，才包括用于生产消费的生产资料，又包括用于个人生活消费的生活资料。
2.研究社会资本再生产和流通的核心问题：社会总产品的实现问题，即社会总产品的价值补偿和实物替换问题。
（1）什么是社会总产品的价值补偿是指社会总产品各个组成部分的价值如何通过商品的全部出售，以货币形式收回，用于补偿生产中预付的不变资本和可变资本并获得剩余价值。
（2）什么是社会总产品的实物替换是指社会总产品的各个组成部分的价值转化为货币形式以后，如何再转化为下一次生产所需要的生产资料和生活资料。
（3）社会总产品的实现问题为什么是研究社会资本再生产和流通的核心问题
因为：第一，社会总产品的价值补偿是社会资本正常运行的基础。
第二，社会总产品的实物替换是保证社会资本运动正常进行的关键。
3.研究社会资本再生产和流通的基本理论前提：社会总产品的价值构成和实物构成以及社会生产的两大部类原理
马克思按照最终用途，把资本主义社会总产品从实物形态分为生产资料和消费资料两大类，与此相适应把社会生产部门分为两大部类，生产生产资料的部门为第一部类，生产消费资料的部门为第二部类；同时，把资本主义社会总产品从价值形态分为C、V、M三部分。只有在此前提下，才能研究社会总产品的价值补偿和实物替换问题。
三、社会资本的简单再生产和流通
（一）社会资本简单再生产的概念和地位
社会资本简单再生产就是整个社会的所有资本家都把剩余价值用于生活消费，不进行资本积累，整个社会的生产在原有的规模上重复进行。
社会资本简单再生产是社会资本扩大再生产的基础和组成部分。
（二）研究社会资本简单再生产必须作的几点假设
第一，社会生产全部为资本主义性质，只存在资产阶级和无产阶级
第二，不变资本价值一年全部转移
第三，商品价格和价值一致且不变
第四，没有对外贸易
第五，剩余价值率为100％
（三）社会资本简单再生产条件下社会总产品的实现过程
1.社会资本简单再生产的图式
Ⅰ4000C＋1000V＋1000M＝6000
Ⅱ2000C＋500V＋500M＝＝3000
图式说明：社会总产品的价值为9000，其中6000是生产资料，3000是消费资料。在6000生产资料中，4000用于第一部类的再生产，1000V和1000M分别用于雇佣工人和资本家的生活消费；在3000生活资料中，2000C用于再生产，500V＋500M分别用于雇佣工人和资本家的生活消费。
2.社会资本简单再生产条件下社会总产品实现过程中的三大交换关系
第一，第一部类内部各企业之间的交换，即第一部类4000C代表的产品的实现
4000C所代表的产品为什么能在第一部类内部全部实现呢？请思考并回答以下问题：
（1）在社会资本简单再生产条件下，下一年第一部类进行再生产需要投入多少不变资本？（很明显是4000，因为进行简单再生产）
（2）这4000不变资本从什么地方来呢？（只能从卖掉产品的收入中提取，因为它是转移价值）
（3）假如产品已经卖掉，已经提取4000C，生产能否进行呢？（不能。因为还需用4000C买到生产所需要的生产资料）
（4）这些生产资料在社会的那些生产部门才能买到呢？（显然第一部类，因为只有第一部类才生产生产资料）
这样，第一部类4000C所代表的产品就在本部类内部实现了。
实际上第一部类各企业买和卖是同时进行的，是一个问题的两个方面。卖者是从W－G，目的补偿价值；买者是G－W，目的是实物替换。每个商品生产者既是卖者，又是买者，结果使第一部类价值4000的产品得到实现。
第二，第二部类内部各企业之间的交换，即第二部类500V+500M所代表的产品的实现
第三，两大部类之间的交换，即第一部类1000V＋1000M代表的产品和第二部类2000C代表的产品的实现
这样，社会资本简单再生产条件下社会产品实现过程中的三大交换关系可用下图表示：
Ⅰ4000C＋1000C＋1000M＝6000
Ⅱ2000C＋500V＋500M＝3000
（四）社会资本简单再生产的实现条件
1.基本实现条件：第一部类的可变资本与剩余价值之和必须等于第二部类的不变资本。用公式表示即：Ⅰ（V＋M）＝ⅡC
公式表明，简单再生产条件下两大部类之间互为前提、互相制约的内在联系。说明两大部类之间的供给和需求必须保持价值上相等、实物上相互替换的平衡比例关系。第一部类的生产资料生产和第二部类的消费资料生产只有保持了这个基本比例关系，才能具备社会资本简单再生产的基本实现条件。
2.两个派生或引申条件
第一，第一部类的全部产品价值，必须等于两大部类的不变资本之和。用公式表示即：Ⅰ（C＋V＋M）＝ⅠC＋ⅡC
公式表明，第一部类的生产资料生产同两大部类不变资本补偿价值对生产资料的需求之间必须保持价值上相等、实物上相互替换的内在平衡比例关系。这是从全社会生产资料供求关系角度考察的社会资本简单再生产的实现条件。
第二，第二部类的全部产品价值，必须等于两大部类可变资本和剩余价值之和。用公式表示即：Ⅱ（C＋V＋M）＝Ⅰ（V＋M）＋Ⅱ（V＋M）
公式表明，第二部类的消费资料生产必须同两大部类的工人和资本家对消费资料的有支付能力的需求之间保持价值上相等、事物上相互替换的内在平衡比例关系。这是从全社会消费资料总供求关系角度考察的社会资本简单再生产的实现条件。
四、社会资本的扩大再生产和流通
（一）社会资本扩大再生产的两个前提条件
第一，在第一部类的年产品中除了维持两大部类简单再生产所必须的生产资料以外，还必须有一个余额，以满足两大部类扩大再生产对追加不变资本对需要。用公式表示就是：Ⅰ（C＋V＋M）›ⅠC＋ⅡC，即Ⅰ（V＋M）›ⅡC
这个条件为社会资本扩大再生产追加生产资料提供了前提保证，它是社会资本扩大再生产的基本前提条件。
第二，在第二部类的年产品中除了满足两大部类资本家和原有工人的消费需要之外，也必须有一个余额，以满足两大部类扩大再生产时追加工人对消费资料的需求。用公式表示就是：Ⅱ（C＋M－M／X）›Ⅰ（V＋M／X）（其中，M－M／X表示资本家用于积累部分的剩余价值，M／X表示资本家用于消费部分的剩余价值。
这个条件为社会资本扩大再生产追加劳动力需要的生产资料提供了前提保证。
（二）社会资本扩大再生产的实现条件
1.社会资本扩大再生产的图式
Ⅰ4000C＋1000V＋1000M＝6000
Ⅱ1500C＋750V＋750M＝3000
社会资本扩大再生产的图式与社会资本简单再生产的图式，有何区别？为什么？
2.社会资本扩大再生产条件下社会产品实现过程中的三大交换关系
假设，第一部类资本家把剩余价值的一半用于积累，两大部类的资本有机构成不发生变化。这样，第一部类产品的价值按照扩大再生产的用途就重新组合为：Ⅰ（4000C＋400C）＋（1000V＋100V）＋500M／X＝6000
Ⅰ4400C＋1100V＋500M／X＝6000
为了社会资本扩大再生产的顺利进行，根据社会资本再生产中两大部类之间必须相互交换产品的原理，第一部类要求第二部类产品价值必须作如下的重新组合：Ⅱ（1500C＋100C）＋（750V＋50V）＋600M／X＝3000
Ⅱ1600C＋800V＋600M／X＝3000
两大部类产品价值经过重新组合，为社会资本扩大再生产情况下社会产品的实现创造了条件。这一实现过程可用下图表示：
Ⅰ4400C＋1100V＋500M／X＝6000
Ⅱ1600C＋800V＋600M／X＝3000
通过上述三个方面的交换，社会总产品得到全部实现，下一年的社会资本扩大再生产就能够顺利进行。在下一年的扩大再生产中，如果剩余价值率仍为100％，那么，两大部类生产出来的社会总产品的价值构成是：
Ⅰ4400C＋1100V＋1100M＝6600
Ⅱ1600C＋800V＋800M＝3200
3.社会资本扩大再生产的实现条件
（1）基本实现条件：第一部类的原有可变资本加上追加可变资本，再加上本部类资本家个人消费的剩余价值之和，必须等于第二部类原有不变资本加上追加不变资本。用公式表示即：Ⅰ（V＋V＋M／X）＝Ⅱ（C＋C）
这个公式表明，在扩大再生产条件下两大部类的产品之间，必须保持价值上相等和实物上相互替换的平衡比例关系。
（2）派生或引申实现条件
第一，第一部类年产品价值必须等于两大部类原有和追加的不变资本之和。用公式表示即：Ⅰ（C＋V＋M）＝Ⅰ（C＋C）＋Ⅱ（C＋C）
这个公式表明，在扩大再生产条件下，生产资料生产同两大部类对生产资料的需求之间，必须保持价值上相等和实物上相互替换的平衡比例关系。
第二，第二部类的年产品价值必须等于两大部类的原有和追加可变资本及资本家个人消费的剩余价值之和。用公式表示即：
Ⅱ（C＋V＋M）＝Ⅰ（V＋V＋M／X）＋Ⅱ（V＋V＋M/X）
这个公式表明，在扩大再生产条件下，消费资料生产同两大部类对消费资料的需求之间，必须保持价值上相等和实物上相互替换的平衡比例关系。
练习：第一年社会总产品的价值构成是：
Ⅰ4000C＋1000V＋1000M＝6000
Ⅱ1500C＋750V＋75OM＝3000
假设第一部类资本家把剩余价值的一半用于追加资本，进行扩大再生产，两大部类原有的资本有机构成不变，剩余价值率不变，都是100％。根据社会资本扩大再生产的基本实现条件进行计算，并回答以下两个问题：
（1）第三年社会产品的总价值是多少？
（2）第三年社会产品的总价值比第二年增长百分之几？
解：社会资本扩大再生产的基本实现条件是：
根据这一条件和题中的假设，第二年进行扩大再生产以前社会总产品价值必须重新组合如下
Ⅰ4400C＋1100V＋500＝6000
Ⅱ1600C＋800V＋600＝3000
因为两大部类的剩余价值率都是100％，而且不变，所以，第二年社会资本扩大再生产结束后产品价值构成是：
Ⅰ4400C＋1100V＋1100M＝6600
Ⅱ1600C＋800V＋800M＝3200
同样道理，第三年进行社会资本扩大再生产以前社会总产品必须重新组合为：
Ⅰ4840C＋1210V＋550＝7260
Ⅱ1760C＋880V＋560＝3200
在剩余价值率100％不变的情况下，第三年社会资本扩大再生产结束后社会产品的价值构成是：
Ⅰ4840C＋1210C＋1210M＝7260
Ⅱ1760C＋880V＋880M＝3520
通过以上计算，我们可以看出，第二年社会产品总价值为9800，第三年社会产品总价值为10780，第三年比第二年增加了980，第三年社会总产品比第二年增长了10％[（10780－9800）／9800X100％]
五、社会资本扩大再生产过程中的生产资料优先增长原理
1.生产资料优先增长的原有
生产资料优先增长的根本原因，在于资本有机构成的提高。因为，在技术进步、资本有机构成提高的扩大再生产条件下，原有的预付资本以及由剩余价值转化而来的追加资本中，转化为不变资本的比重愈来愈大，而转化为可变资本的比重越来越小，因而追加的生产资料要多于追加的消费资料，这在客观上要求生产资料生产的增长速度快于消费资料的增长速度。
2.生产资料生产优先增长的内容
随着资本有机构成的不断提高，增长最快的是生产生产资料的生产资料生产，其次是生产消费资料的生产资料生产，最慢的是消费资料生产。
3.要正确全面地理解生产资料优先增长原理
【关键词】 资本 梳理 划分
在对资本名称梳理前，必须搞清楚资本不是物，它是一种生产关系，资本是能够带来剩余价值的价值，在资本主义社会里，体现了资本家对雇佣工人的剥削关系。货币、生产资料本身不是资本，只有在资本主义生产方式下，劳动力成为商品，资本家在市场一方面购买了劳动力，另一方面购买了生产资料，此时的货币、生产资料才能成为资本。严格地说，在前资本主义社会不存在资本，在资本主义社会并不是所有的货币和生产资料等都是资本，像资本主义社会中，一些个体户，比如夫妻店，以家庭生产劳动为基础，不雇佣其他劳动者，他们手中所拥有的货币仅仅是单纯的货币，所拥有的生产资料也仅仅是单纯的生产资料，这些就都不是资本。
在货币、生产资料是资本的前提下，我们可以从不同的角度来研究资本，以便更好地理解资本主义的生产关系。
一、从资本家投放货币、生产资料等资本的领域看，资本分为产业资本、商业资本、借贷资本和银行资本
所谓的产业资本就是指资本家把资本投放在物质生产部门，即工业、农业、建筑业、运输业这些领域的资本；所谓的商业资本是指从产业资本中分离出来独立发挥作用的资本，或者说资本家把资本投放在商业领域，专门从事商品买卖、以攫取商业利润为目的的资本；借贷资本就是有些资本家手中有闲置的资金，为了取得利息而将暂时闲置的资金贷给商业资本家或者产业资本家使用的货币资本；而银行资本就是银行资本家为了经营银行而获取利润所投入的自有资本和通过各种途径集中到银行的货币资本。
这里需要注意的是，借贷资本不同于银行资本，借贷资本是一种纯粹的非职能资本，一般来说，它不是以独立的企业形式存在，它只把钱款借出去，不吸收存款，在自由竞争资本主义社会，一般借贷资本的年利息率要低于年平均利润率；而银行资本尽管从它以自有资本作借贷资本看，属于借贷资本的范围，但是银行资本以独立的企业形式存在，在自由竞争资本主义社会，银行资本家的年利润率相当于年平均利润率。
二、从产业资本在运动过程中的不同表现形式看，产业资本分为货币资本、生产资本和商品资本
资本有个特点就是不断地运行，一旦运动停止了，资本也就终结了。产业资本在运动过程中的三种表现形式：货币资本、生产资本和商品资本。当产业资本家在购买劳动力和生产资料之前，他手中的资本是以货币的形式存在，此时的产业资本就是货币资本；当产业资本家用手中的货币资本在市场上购买了劳动力和生产资料后，此时的产业资本不再以货币的形式存在，而是以劳动力和生产资料的形式存在，它就是生产资本；当资本家购买了劳动力和生产资料以后，从事实际的生产活动，生产出新的产品后，生产资本就部分地转化为商品资本，或者说当产业资本在运动过程中以商品的形式存在，此时的产业资本就是商品资本。
这里需要注意的是，“商品资本”与“商业资本”只相差一个字，但是商品资本不同于前文提到的商业资本。商品资本从属于产业资本，当产业资本在运动过程中以商品的形式存在于产业资本家的厂库里，准备销售出去时就是商品资本；而商业资本不再从属于产业资本，它是一种已经从产业资本中分离出来的独立形式的资本。
这里还需要注意的是，商业资本家为了更好地开展经营活动，需要购买商业店面等生产资料，同时还需雇佣工人，商业资本也存在运动，在运动中也有不同的表现形式，商业资本家手中的资本，在开展经营活动之前也以货币的形式存在，在销售商品的过程中以待售商品、商业设施和劳动力的形式存在，但是我们没有必要把商业资本按照它的运动表现形式的不同作进一步划分。这是因为商业资本的运动形式不同于产业资本，他们只有流通过程，本身不包含剩余价值生产过程。同样的道理，我们也没有必要对借贷资本和银行资本按运动的不同作进一步划分。也就是说，货币资本、生产资本和商品资本的划分仅仅针对的是产业资本，没有必要把商业资本、借贷资本和银行资本也划分为货币资本、生产资本和商品资本。
三、从不同的角度进一步划分生产资本
第一，从生产资本在剩余价值生产过程中的作用不同，生产资本划分为不变资本和可变资本。以劳动力那部分形式存在的资本，是一个可变的量，在生产过程中能够创造比本身价值更大的价值，是可变资本；以生产资料那部分形式存在的资本，尽管在生产过程中是不能缺少的，但它只能通过工人的具体劳动把它的价值转移到新产品中，本身是一个不变的量，是不变资本。马克思认为以生产资料形式存在的不变资本不能创造剩余价值，剩余价值仅仅是可变资本带来的。
这里需要注意的是，不变资本和可变资本的划分针对的仅仅是生产资本。在教学的过程中，有同学认为商业资本家也有商场等生产资料，同时商业资本家也雇佣商业店员，因此商业资本家手中以生产资料形式存在的资本就是不变资本，以商业店员形式存在的资本就是可变资本。其实，这种观点有失偏颇，因为马克思认为，如果商业店员从事的是纯粹的流动活动，不是生产活动在商业领域的继续，那么这个过程本身只是实现商品的价值，不创造价值和剩余价值。在这种情况下，以商业店员的形式存在的资本是不可能增殖的，所以商业资本没有必要划分为生产资本，也没有必要划分为不变资本和可变资本。同理，借贷资本和银行资本也没有必要划分为不变资本和可变资本。
第二，按生产资本价值周转方式不同，生产资本划分为固定资本和流动资本。固定资本是指用于购买厂房、机器设备等劳动资料那部分资本，它们是以厂房、机器设备等整体的形式来参与生产过程并发挥作用，但是他们的价值不是一次性转移到新产品中去的，而是分次逐步转移到新产品中去。比如厂房的使用年限是二十年，那么可以认为厂房的价值在二十年中逐步转移到新产品中去，同样如果机器设备使用年限是五年，那么就可以认为机器设备的价值在五年中逐步转移到新产品中去。流动资本指的是用于购买原料、燃料、辅助材料和劳动力的那部分资本。原料、燃料、辅助材料一次性地参与生产过程，其价值也随着它们的消耗一次性转移到新产品中去。购买劳动力的那部分资本一般来说先是资本家预付出去，然后在每一次生产过程中随着工人的劳动被重新创造出来，然后被资本家收回，它的周转方式类似于原材料、燃料等，也属于流动资本的范围。
这里需要注意的是，固定资本和流动资本的划分不同于不变资本和可变资本的划分。这两种划分方法的依据不同，同时这两种划分的目的也不同，不能认为不变资本等同于固定资本，也不能认为流动资本等同于可变资本。
一般来说，固定资本和流动资本划分的对象也仅仅是产业资本运动过程中的生产资本。至于商业资本中也有一部分资本以商业店面等固定资产的形式存在，银行资本中也有一部分资本以银行营业场所等固定资产的形式存在，借贷资本家为了更好地开展活动可能也需要一些固定设施，这些资本的价值周转方式类似于生产资本中的固定资本，同样商业资本家、借贷资本家和银行资本家也使用电、水、纸张等，商业资本家和银行资本家还雇佣工人，这些资本价值周转方式类似于生产资本中的流动资本，但是，前文已经分析了商业资本、借贷资本和银行资本没有必要划分为生产资本，所以我们也没有必要把他们进一步划分为固定资本和流动资本。
第三，生产资本中的固定资本还可进一步划分为所用资本和所费资本。像厂房、机器等劳动资料，它们作为一个整体发挥作用，这样作为一个整体，它们就是所用资本。但是，它们在生产过程中逐渐发生损耗，在生产过程中发生损耗的部分就是所费资本。在生产过程中，所用资本必定要大于所费资本，所用资本与所费资本之间一定存在一个差额。马克思认为，在生产过程中没有发生损耗的部分，如同阳光、空气一样是被资本家无偿地免费使用，所以所用资本和所费资本的差额越大，越有利于资本积累。对于流动资本而言，在生产过程中实际发生作用的资本，就是实际损耗的资本，或者所用资本和所费资本的差额等于零，因此它没有必要划分所用资本和所费资本。与前面的分析类似，商业资本家、借贷资本家和银行资本家的固定设施也没有必要划分为所用资本和所费资本。
四、关于资本的其他划分
第一，个别资本和社会总资本的划分。一方面，各个企业的资本在再生产中，各自独立地进行循环和周转，实现着价值增殖，这种独立地发挥资本职能的资本就是个别资本；另一方面，资本之间存在普遍联系，比如A企业生产的商品可能是B企业的生产资料，而B企业生产的商品可能是C企业的生产资料，等等。在生产过程各种企业之间是存在着有机联系的，个别资本的运动不可能孤立进行，个别资本之间在运动中存在着有机联系，因此这种相互联系、相互依赖的个别资本的总和就是社会总资本。
第二，非垄断资本、垄断资本、金融资本和国家垄断资本的划分。在自由竞争资本主义社会初期，一般来说，企业的规模不大，生产同类商品的企业很多，单独的企业或者单个企业拥有的资本很难控制同类商品的价格，也没有办法控制原材料的价格，这样的资本就是非垄断资本。随着自由竞争引起生产集中，生产集中到一定程度会产生垄断，少数的大资本单独或联合起来就能控制某些生产资料或者商品的价格，这些大资本或者大资本的联合就是垄断资本。
随着垄断的发展，不仅在工业领域形成工业垄断资本，而且在银行业，也会因为集中到一定程度而产生银行垄断资本。大工业企业的发展离不开大银行的支持，大银行也需要大工业企业的支持，这样银行垄断资本和工业垄断资本，通过金融联系、资本参与和人事参与，密切地融合在一起，就形成了金融资本。
需要注意的是，不能认为金融资本等同于大垄断银行资本，单独的大垄断银行资本如果不与工业垄断资本融合在一起，那就只是规模很大的垄断银行资本，而不是金融资本，只有当它与工业垄断资本通过多种方式发生紧密联系，融合在一起时才能形成金融资本。
随着资本主义社会的进一步发展，资本主义社会中的基本矛盾，即生产资料资本主义私人占有和生产社会化的矛盾不断尖锐化，周期性的经济危机不断爆发，资产阶级政府放弃了亚当・斯密的“干预最少的政府就是最好的政府”的理念，国家政权在不同的程度上干预社会经济生活，这样国家政权与私人垄断资本逐渐地融合在一起就形成了国家垄断资本。
【参考文献】
关键词:剩余价值;固定资本;经济危机
一、对马克思扩大再生产理论的回顾
以马克思扩大再生产理论中的第1个例子为例,马克思提出的规模扩大的再生产的开端公式:
I、4000c+1000v+1000m=6000
II、1500c+750v+750m=3000
总额=9000
马克思假定,第I部类的剩余价值的一半即500m被积累。首先,第一部类的1000v和500m要由第二部类的1500c补偿;这样,第I部类留下的是4000c+500m,其中500m要用于积累。在资本有机构成不变的情况下,500m中有400m要转化为不变资本,100m要转化为可变资本;同时,第二部类资本家方面为了积累的目的,要向第I部类购买100Im以满足第一部类追加的可变资本的消费需求,形成第II部类追加的不变资本,第II部类要运用这个资本,就必须再投入50v新的劳动力,从而使他的可变资本由750增加到800。为积累的目的而改变的组合成为:
I、4400c+1100v+500消费基金=6000
II、1600c+800v+600消费基金=3000
总计=9000
二、扩大再生产理论的错误
第一,扩大再生产的前提与资本家生产的目的相矛盾。马克思认为扩大再生产的前提是剩余生产资料的存在,否则,扩大再生产将没有物质来源。诚然,生产资料的剩余使扩大再生产有了物质基础。但是,马克思在《资本论》中论述了资本主义商品经济的资本总公式为“G-W-G′”(G′>G),资本运动是以货币为起点,又以货币为终点,资本主义经济活动的唯一目的和动力就是追逐剩余价值,即货币的增值;产业资本循环必须经过购买、生产和销售3个阶段,这3个阶段必须互相紧密衔接,毫不间断,如果资本的运动在销售阶段遇到困难,商品卖不出去,剩余价值不能实现,再生产就无法继续进行。可见,资本家生产的目的不是仅仅为了得到物质形态的剩余产品,而是货币形态的剩余价值或利润,再生产的前提是前一期生产的目的是否达到。就资本家而言,货币的增殖给资本家提供了再生产的动机,货币的增值,即G′的得到是资本家再生产的前提。经济危机是生产过剩的危机,经济危机的发生绝不是缺少了扩大再生产的物质基础,而是剩余价值不能转化为货币,不能给资本家带来更多的货币,于是资本家停止了再生产。
在马克思扩大再生产理论中,两大部类之间货币的交换是相等的。生产资料部类资本家为生产预付的1100v货币和自身消费的500m通过消费部类资本家对生产资料的购买重新流回;消费部类资本家购买生产资料预付的货币通过生产资料部类工人和资本家对消费资料的购买流回,对本部类工人的预付通过本部类工人对消费资料的购买流回。无论是在交换的过程中还是交换的结果,任何一个部类的资本家都没有获得超过自身所支付的货币,生产并没有使资本家的货币增加,仅仅是出现了剩余产品,是不能刺激资本家扩大再生产的。正如谷贱伤农,丰产而不丰收,物资财富的增加并没有带来货币收入的增加,生产者不会利用剩余的粮食去扩大种植,而是减少生产。
第二,忽视了消费部类对固定资本的需求。马克思认为生产资料部类对消费资料的需求为1500,消费部类就会购买同等价值的生产资料。生产活动的进行不仅需要流动资本,还需要固定资本,消费部类为了进行生产需要购买的生产资料不仅包含流动资本还包含固定资本。流动资本的价值一次性的转移到当期产品中,而固定资本是资本家为了进行生产而对固定资本执行职能的整个期间全部一次预付的,在每一期生产的过程中只有一部分价值转移到产品中去。由于对固定资本的购买,消费部类购买的1500的生产资料的价值并不会全部转移到当期产品中去。因此,为了满足生产资料部类价值1500的消费需求,消费部类购买生产资料的价值大于1500,而不是恰好等于生产资料部类的消费需求。
第三,忽视了两大部类固定资本折旧的价值。在扩大再生产中,两大部类的固定资本都会不断增加,固定资本更新会小于固定资本折旧的价值,因此,不能忽视固定资本的折旧价值。对于第一部类,固定资本折旧使本部类的产品的价值大于本期不变资本与剩余价值之和,意味着有更多的生产资料供给;对于第二部类,固定资本折旧价值意味着为满足第一部类的消费需求,第二部类不需要购买等量的生产资料,购买的生产资料应该等于第一部类的消费需求与折旧价值之差。
三、结论
货币的增值是本期生产的终点也是下期生产的起点,货币的增加刺激着资本家扩大再生产,是扩大再生产的前提。剩余生产资料的存在仅仅使扩大再生产有了物质基础,并不能刺激资本家扩大生产。由于马克思对扩大再生产过程分析的错误,使对资本主义的无限扩张持否定态度的马克思理论,不能形成一个关于资本主义经济崩溃的完整的理论体系,只能说明危机是因为生产内部比例失调之故,排除了资本主义社会的生产能力与消费能力之间的深刻而根本的冲突。
参考文献:
1、蒋学模.政治经济学[M].上海人民出版社,2001.
2、卢森堡.资本积累论[M].三联书店出版社,1959.
关键词：资本有机构成；新兴市场；经济增长
中图分类号：G633.23；F224 文献标识码：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.04.12 文章编号：1672-3309（2012）04-29-03
一、引言
自从《资本论》诞生以来，一些经济学家，无论在理论方面还是实证方面都对其经典理论进行推导与验证。当然，作为《资本论》重要的理论之一的资本有机构成理论也被中外经济学家不断的求证。资本有机构成的基本内容是：生产资料和劳动力之间的比例称作资本技术构成，购买生产资料的不变资本和购买动力的可变资本之间的比例称作资本价值构成[1]。马克思预言，在长期资本有机构成有上升的趋势。
吴欣旺等 [2]用中国1995—2007年各省的数据面板数据，验证了在中国马克思资本有机构成上升的命题。蔡晓辉 [3]论述了随着资本技术进步，并非只有资本技术构成提高，从而导致资本有机构成提高一种发展趋势。从蔡晓辉的论述，我们可以思考资本影响本有机构成的因素有多种，并不只是技术的进步。郑久平等 [4]通过对我国省际1978—2007年的面板数据研究了资本有机构成与经济增长的关系，实证结果表明：较高的资本有机构成将减缓经济增长。林毅夫 [5]认为制造业过高的资本技术构成，会显著降低人均GDP增长率，导致各地区不同的经济增长速度。
现有文献虽然对资本有机构成与其影响因素之间的关系进行了定性和定量的分析，但是仅局限于一国数据的研究，一些结论是否能够在其他国家适用，尚需要进一步的分析。在接下来，我们提出相关假设以及通过实证研究分析影响资本有机构成的各个因素。
二、研究假设
近十多年来，新兴市场的经济快速增长，引起了经济学界对新兴市场的发展极大的关注。经济的增长不断地积累资本存量，人均资本存量也不断地增加。由于资本有机构成的逻辑推理是按人均推动物化的劳动资料来计算的。按照这个逻辑推理，经济的增长在一定的程度上阻碍资本有机构成的上升。因此本文提出假设1。
假设1：一个国家的经济的增长越快，该国的资本有机构成上升的趋势就越慢。
外商直接投资（FDI）通过先进的技术与管理的引进，节省活的劳动量，提高劳动生产率，从而促进资本有机构成的提高。因此，本文预期该国引进的外商直接投资额越多，该国的资本有机构成提高的也越快。从而提出假设2。
假设2：一个国家引进的外商直接投资数量越多，该国的资本有机构成上升的趋势越快。
一个国家的投资率越高，用于投入固定资本中的比重也就越大，同时机器等固定资产的更新换代也就加速，从而推动资本有机构成的提高。基于此本文提出相应的假设3。
假设3：一个国家的投资率越高，该国的资本有机构成上升的趋势也越快。
三、资本有机构成的计算与变量的选取
（一）资本有机构成的计算
资本有机构成（C/V）在文中作为被解释变量。依据马克思资本有机构成的定义，可以理解为资本有机构成与资本技术构成同方向变化，表现在购买不变资本与可变资本的价值上。用公式来表示：资本有机构成=不变资本/可变资本。不变资本用固定资本形成总额（按现值美元计），可变资本用用当年已收劳工汇款和职工报酬（按现值美元计）来替代，劳工汇款和职工报酬包括流动工人创造的经常转移以及非本地工作人员挣得的工资和薪水。
（二）解释变量的计算
经济增长文中用人均GDP增长率来代替，用PGDP来表示。依据假设1我们预测该符号为负号。用外商直接投资额占GDP的百分比来计算外商直接投资。投资（INVEST），由于国际数据很难统一，本文用世界银行提供的国内贷款占GDP的百分比来代替。投资率越高，用于投入固定资本中的比重也就越大，同时机器等固定资产的更新换代也就加速，从而推动资本有机构成的提高。预测符号为正号。人力资本（HC）是用中学入学人数占总人口的百分比来表示的。剩余价值（m）使用国内生产总值减去固定资本形成总额与工人劳动报酬总额之和。剩余价值率（m’）=剩余价值/工人劳动报酬。
四、模型的建立与数据选取
（一）模型的建立
结合上面对各个指标的分析，建立i个国家t时期的面板模型：
（二）数据选取
本文从新兴市场的第一梯队和第二梯队的国家中，选取了具有典型的代表性的国家，从中选择出8个国家，分别是中国、印度、俄罗斯联邦、巴西、土耳其、韩国、墨西哥、南非和埃及。基于文中各变量数据的有效性为原则，为尽可能的采取时间跨度较长的数据，本文选择从1980－2010年的年度数据为研究对象。文中所有数据都来自世界银行。相关变量和实证部分均采用excel2010及stata12.0软件进行处理。
五、实证分析
对方程（1）分别采用随机效应和固定效应模型进行分析，结果见表1。在表1中，栏（1）和（2）是用随机效应模型回归的结果。栏（3）和（4）是用固定效应模型回归的结果。
