时间：2023-05-26 16:44:11
序论：在您撰写小微企业经营困难时，参考他人的优秀作品可以开阔视野，小编为您整理的7篇范文，希望这些建议能够激发您的创作热情，引导您走向新的创作高度。
关键词：财务管理环境 财务关系 小微企业
一、财务管理环境的概述
（一）财务管理环境的含义
在企业的财务管理活动中，企业的经营者为实现企业经营的目标，需要不断对企业的财务管理环境进行正确的分析和评估，并结合企业自身特点和现实给出相关意见和解决办法。企业财务管理环境是指对企业财务活动和财务管理产生影响和作用的企业内外各种条件的统称，然而影响企业财务机制运行的各种内外因素所构成的财务管理环境本身就是一个极其复杂的事物，其多变性、复杂性显而易见。
（二）财务管理环境的分类和主要内容
为了能够正确认识和分析财务管理环境这一复杂整体，传统上大致将财务管理环境分为内部环境和外部环境，财务管理的内部环境主要包括企业的组织形式、组织机构、人员素质等方面，这是从企业为主体的角度对财务管理环境进行的分类，而与其相对的外部环境则包括经济环境、法律环境和金融环境等。部分理论也将其划分为宏观财务管理环境与微观管理环境，宏观财务管理环境主要包括法律环境、金融市场环境、经济环境和社会环境，而微观管理环境则是指企业的组织形式、生产、销售和采购方式等。由此可见，财务管理环境的分类是按照企业管理经营活动中不同主体的利益进行的划分，从而对其复杂的内部结构与内容进行系统的分析。笔者认为将财务管理环境划分为内部环境和外部环境更有利于对我国小微企业的现状和财务管理环境进行分析和评估。
二、我国小微企业的界定和财务管理环境
（一）小微企业的界定
2011年7月我国的《中小企业划型标准规定》中首次将小微企业纳入企业分类标准，并规定了小微企业在各行业中的不同标准：农、林、牧、渔业营业收入50万元以下的为微型企业;工业从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业;软件和信息技术服务业从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业;房地产业营业收入100万元以下或资产总额2 000万元以下的为微型企业。可见，小微企业的经营种类多种多样，涉及人们生活中的方方面面。
（二）小微企业发展的特点与现状
由于小微企业独特的组织建设和经营模式，其在经营过程中形成了投资小、经营简单、所有权与经营权统一、普遍合伙等特点，也正是因为小微企业自身存在的特点，才形成小微企业在我国发展的现状：一方面小微企业成为国家经济发展的推动力量，另一方面小微企业在其自身发展过程中存在着桎梏。小微企业发展面临的突出困难主要有：企业经营规模小，融资困难，经营范围受地域限制较为严重，生产成本逐年升高，国家经济扶持的政策落实不到位，企业本身的素质相对较低，这些方面都制约着小微企业的继续发展，而这些困难归根结底就是小微企业理财的环境问题。由此可见，正确认识和分析企业财务管理环境对于小微企业的发展是至关重要的，同时也是决定小微企业能否生存和发展的重要内容。
（三）小微企业的财务管理环境
按照财务管理环境的分类理论可以将小微企业的财务管理环境划分为内部管理环境与外部管理环境，以企业为利益主体角度划分的内部环境和外部环境更能全面地诠释小微企业经营发展的财务管理环境。
1.内部环境。（1）企业的组织形式。由于小微企业的经营规模较小，组成人员的数量较少，投资额不大，一般小微企业的组织形式采用的多为个人独资企业、合伙企业以及有限责任公司等方式。上述几种小微企业的组织形式有利于企业的发展和资金的灵活运用，同时也决定了小微企业财务管理内部环境的特点，由于小微企业的启动资金较少，往往企业的经营者就是企业的所有者，所以其组织结构也相对简单;同时小微企业的人员限制决定了企业多以家族性的形式存在，组织管理相对比较薄弱。（2）企业人员素质。小微企业经营人员少，多为自主创业人群，或者为合伙经营，企业内部雇佣关系不明确。小微企业经营者自主创新意识比较浓厚，相对团体合作与责任心较差，企业经营重心主要在企业生存上，很少顾及企业形象，加之规模小很难吸引人才，并且小微企业相对欠缺经营管理的正式培训，所以从总体上看，小微企业的人员素质相对较低。
2.外部环境。（1）政治环境。我国相对稳定和谐的政治大环境为小微企业的发展提供了良好的契机。国家相继出台的政治经济改革政策为小微企业的建设和发展提供了有利条件，尤其是国家对于小微企业发展的扶持政策，与此同时，国家鼓励自主创业、自主创新的发展政策更是为小微企业的发展增添了活力。（2）经济环境。经济环境是指企业财务活动所面临的宏观经济状况。主要包括经济运行体制、经济运行周期、经济发展水平、经济发展政策、金融市场、通货膨胀等诸多方面。宏观经济状况直接影响着企业个体的经营和发展，并决定着企业未来的发展决策。小微企业的宏观经济状况总体呈良好态势，国家为扶持小微企业的建设和发展提出了一系列的发展政策，此类经济发展政策主要集中于财税和金融支持政策，财税方面主要包括：企业所得税、个人所得税、营业税、增值税、关税以及收费减免等政策，为解决小微企业融资困难的问题国家还出台了扩大抵押权范围的金融支持政策，与此同时，国家还出台了相关的财政支持政策，国家成立小微企业专项发展基金，为鼓励小微企业的经营和发展国家还成立小微企业奖励机制，同时鼓励各级财政建立和完善小微企业发展基金。由此可见我国对小微企业发展的重视，上述经济发展政策为小微企业的发展提供了积极的经济发展环境，从而推动小微企业的有序、良性发展。（3）法律环境。企业财务管理活动中会涉及到多方利益主体，多方利益主体在经营管理中扮演着多重角色，利益主体之间有着千丝万缕的复杂关系，同时也形成了企业复杂的财务关系，在复杂的财务关系中为保证利益主体各方的权益得到有效的保障，企业经营活动中需要对各方利益主体的行为进行约束和控制。企业经营活动中利益主体多以契约形式构建其财务关系，构建财务关系契约的合法有效性则需要法律、法规强有力的保障。小微企业同其他企业一样应遵循企业组织法规、税收法规、财务法规等法律规范的约束。因小微企业的独特性质，将小微企业从企业类型中分离出来，并为鼓励和促进小微企业的创立和发展我国颁布了《中小企业促进法》等相关法律法规，同时颁布了针对解决小微企业发展困难的财政税收政策，法律、法规的颁布和实施一方面保护了小微企业的权益，另一方面也对小微企业的经营行为提出了一定的约束和要求。政策与法律的实施都进一步促进了小微企业的发展，随着小微企业的发展，新的经济状况的产生，其法律、法规也将不断的更新和完善，为小微企业的发展提供强有力的保障。
诸多的财务管理环境影响着小微企业的发展，它为小微企业的发展带来有利的发展条件的同时，也不同程度地对企业发展造成阻碍，因此对财务管理环境的分析应该与时俱进，在不断的发展变化中认识和分析，以指导企业的决策和发展。
三、小微企业的财务管理环境与财务关系
多种所有制经营的经济制度为小微企业的发展带来了春天，也为小微企业提供了发展的经济环境，由于小微企业发展的特点，所以其在财务活动中构建的财务关系也具有独特的性质。财务管理环境影响着小微企业的发展和建设，同时影响着小微企业各方利益主体构造的财务关系。企业中的同一利益主体在不同财务管理环境中会呈现不同的状态和特点，同时做出不同的决策，进而形成对企业财务关系的调整和变动，可见，在小微企业的财务活动中，财务管理环境与财务关系是决定小微企业生存和发展的重要因素。
我国经济体制的所有制结构决定着政府在企业经济活动中扮演着不可或缺的角色，伴随经济体制的改革，政府的角色由全面控制转向为宏观调控，其调控手段也从单一的计划命令式手段转换为以法律、经济政策等为主要方式的调控手段，其调控手段的具体内容将影响着企业的发展方向和趋势，同时影响企业的经营状况，由此可见，政府是影响企业经济活动的重要因素，是企业财务管理环境中的重要方面。
小微企业顺应经济发展的整体趋势而产生，并在我国政府行政手段的支持下蓬勃发展，为促进小微企业的良性发展，我国政府出台了与小微企业相关的发展政策，颁布了维护小微企业利益主体的多种法律制度，此内容涵盖了从小微企业的建立到发展的方方面面，这充分体现了我国政府对小微企业发展的支持力度，政府利用行政手段、法律手段等方式为小微企业的发展提供了便利的条件，与此同时，政府与小微企业在财政、税收等经济活动中结成了不可分离的企业财务关系，小微企业经营者应清晰地认识与政府之间的财务关系。
小微企业的财务管理环境与财务关系对小微企业的发展有着长远的影响和作用。两者贯穿小微企业经营活动的始终，与小微企业紧密相连。小微企业在我国的发展还处于初级阶段，其内部机制与外部现状都不尽完善，小微企业经营者应该对企业不同时间、不同条件下的财务管理环境和财务关系做明确的分析，同时不断加强企业的创新意识和能力，利用有利的财务管理环境建立良性的财务利益关系，从而为小微企业赢得新的发展机遇和利益。Z
参考文献：
1.田景梅.浅谈财务关系的本质特征和发展规律[J].财务关系，2002，（21）.
小微企业基本特征
小微企业作为小型企业，其结构组成、管理模式、产品服务、员工管理等方面，都存在与大企业完全不同的特征，归纳起来主要有以下几个方面：
小微企业创办主体多样。小微企业的创办门槛低、投资资金少、申办形式灵活，因此，非常适合各类创业人群投资兴业。因此，小微企业的创办主体十分庞杂，既有进城务工人员、自谋职业者、学校待就业学生、下岗人员、兼职人员，又有农村农民、种粮大户等，导致小微企业管理者能力、经历、经验等存在明显差异，创办人的素质更是参差不齐。同时，小微型企业的创办形式也十分灵活多样，既可以申办成个体工商户、独资企业，又可以是合伙企业、农民专业合作社和有限责任公司等。
小微企业资金注入方式多样。广大小微企业由于投资金额小，大多通过自筹资金的方式对企业进行注资，还有的通过亲朋好友的支持进行借款。出资方式灵活多样，有的是以实物资产如土地、厂房等动产与不动产进行出资，有的以科技专利等知识产权进行出资，有的则直接以货币的形式进行出资。小微企业在初创期，由于缺乏完备的财务会计制度，经营管理没有步入正规，很难得到较为可靠的投融资支持。
小微企业经营管理灵活多样。小微企业往往不需要较大的生产场地、较为先进的生产技术和设备，生产经营活动并不十分复杂，大多系劳动密集型企业，往往是立足于本地，生产在本地、销售也在本地的模式进行生产经营，因此，生产经营的方式较为灵活。同时，小微企业由于大多是以家庭成员自身作为员工的，管理相对松散，财务会计管理等制度往往不健全，更缺乏专职的财务会计管理人员，导致财务管理相对较为混乱。
小微企业发展中面临的主要矛盾与问题
小微企业由于受组织结构简单、规模较小、财务会计管理制度不健全等因素的影响，导致小微企业在发展中面临一些矛盾和问题。
小微企业缺乏核心竞争力。众多小微企业由于采取家庭个体经营的模式，员工多为家庭成员，员工素质与市场的要求往往会有一定差距；由于受资金、科研能力的限制，小微企业的科技创新能力不足，生产方式粗放，生产产品科技含量低、附加值低，主要通过劳动密集型的生产模式进行生产，产品往往缺乏核心竞争力，市场稍有风吹草动，就会对企业的生产经营带来严重影响，有的甚至会对企业产生致命打击。
小微企业经营管理不规范。小微企业由于受人力、资金、经验等方面的影响，对企业规范化管理重要性的认识不足，往往缺乏科学规范的公司治理机制，企业的经营管理往往依赖于经营者个人，通常实行个人或家族式管理，对企业的经营管理缺乏相关知识，很难建立起现代企业管理理念，对诸如财会制度、内控制度、管理制度等均较匮乏，企业的非正规经营，导致企业经营业绩波动较大，很难通过企业相关财务会计报表中掌握企业的实际生产经营状况，从而使得小微企业授信困难，即使获得授信，信用评级往往也较低。
小微企业融资十分困难。小微企业在初创阶段，往往软硬件设施落后，产品市场竞争力不强，企业赢利空间小，经营效益不突出，投资资金少，固定资产十分有限，进行融资的相关抵押物十分短缺，获得银行等金融机构贷款的概率很小。由于小微企业资产有限，也很难通过直接融资的方式进行了资金筹措，更无法通过资本市场来筹措资金，通过民间融资也因成本过高而大大压缩了利润空间。同时，由于小微企业贷款规模小，抗风险能力弱，对金融机构来说，成本高、收益低、风险大。加之企业自身原因，相关担保政策不完善，致使银企交流对接不够，资金供需信息不对称，加剧了中小企业融资难度。
小微企业加强财务管理探讨
通过以上分析可知，小微企业发展的瓶颈是企业的核心竞争力低、融资困难上，要有效解决好这些问题，必须从加强小微企业财务管理入手，进一步规范企业经营管理，提高企业正规化管理水平，促进小微企业可持续发展。
建立健全企业经营管理机制。建立现代企业管理制度，是企业发展的必由之路，小微企业必须要高度重视现代企业制度的建立。通过建立健全科学高效的企业经营管理机制，进一步明晰企业产权关系，完善小微企业法人治理结构，加大对管理者人员的培训，建立适应市场需要的经营管理机制，努力打造重合同、守信用企业，同时要完善内部管理制度，规范财务管理行为、企业生产经营行为，增强企业正规化经营能力，向管理要效益。
切实提高小微企业信用观念。小微企业要强化信用意识，树立良好的企业法人形象，充分认识企业信用是企业核心竞争力的关键所在。努力将信用理念制度化，渗透到企业的各个层面和生产经营的各个环节。杜绝不良信用记录，提高企业还款的信誉程度。同时，小微企业要推行信息公开化，积极配合政府构筑信用体系，通过企业的良好信誉赢得外部融资支持。
关键词：小微企业；民营经济危机；融资前言
近年来，我国小型和微型企业越来越多，在我国市场经济运行过程中具有较强的灵活性，不仅为我国国民经济的整体进步做出了一定贡献，同时在缓解就业压力方面也发挥了重要作用。然而，小微企业在日常经营过程中无法及时获取有效的融资，这种现象导致其生存及发展受到严重阻碍。从长远的角度来看，不利于我国社会经济的可持续发展，在这种情况下，积极加强小微企业融资难的研究，并有针对性地提出解决措施具有重要意义。
一、小微企业融资现状
1.内部融资不充足
现阶段我国经济建设过程中，小微企业发展所需资金多数由企业内部来提供，内部融资成为其发展的基础。然而，小微企业在日常经营过程中，不仅需要经过长时间的资金积累才能够提升融资力度，同时还需要扣除大部分利润率费用，因此，内部融资十分困难。有数据显示，我国多数小微企业在日常融资过程中，靠内部融资能够完全实现经营所需的企业仅有26%。
2.金融机构融资困难
目前，小微企业在经营过程中，超过一半的企业需要通过内部融资来实现经营，银行最多仅为其提供20%的资金。这种现象表明，我国小微企业通过金融机构进行融资具有较高的难度。我国银行提供融资资金主要针对偿还能力较强的大企业；监管证券市场能够为小微企业提供一定的融资机会，但是较高的成本及门槛导致大部分小微企业无法实现有效的融资。
二、小微企业融资困难的原因
1.自身原因
首先，不良的信用状况。小微企业由于规模小等因素，导致其并没有较强的信用观念，再加上同大企业相比，经营管理过程中并没有制定健全的财务制度，因此拖欠贷款问题严重，外部融资信用下降。
其次，小微企业在日常经营过程中，拥有较少的固定和实物资产，企业生产技术含量较低，种种因素导致其无法有效提升自身核心竞争力，并积极应对市场经济运行中的多种风险，无法从银行处积极获取大量的信贷融资。小微企业经营过程中对融资的要求较高，必须在短时间内获取到融资，然而这需要较高的管理成本。
再次，不对称的信息。银行等金融机构在日常经营过程中，只有在充分了解企业经营状况的基础上，才能够为其提供一定程度的信贷。现阶段，在日常经营过程中为了有效进行融资，有些小微企业会制造虚假信息给投资者和银行带来严重经济损失，从而使小微企业失去信用。
2.外部环境因素
首先，银行方面。银行在为企业经营提供融资的过程中需要对企业经营现状、技术含量及未来发展趋势等因素进行充分的考虑。因此同大企业相比，我国的小微企业失去了银行融资的竞争力。银行在日常经营过程中，并没有针对贷款积极进行产品的创新，单一的产品形式只适用于大型企业的融资，无法满足小微企业融资需求。
其次，政府方面。在经济建设的过程中银行对于大企业的扶持力度要高于小微企业，因此，银行在提供信贷服务的过程中更加倾向于偿还能力较强、发展占据优势的大企业。
三、改善小微企业融资难的措施
1.促进民间信贷的发展
新时期，我国在积极进行经济建设的过程中，应当加强对小微企业的重视程度，在为其提供信贷的过程中，可以从促进民间信贷发展的角度出发，扩大小微企业融资渠道。现阶段，我国应当加大对民间信贷的鼓励，相关部门应当积极研究并分析民间信贷，在严格监督的基础上，严禁暴利现象的产生，对非法融资等进行严厉惩处，促使针对小微企业的民间融资渠道越来越规范。
2.构建完善小微企业融资服务政策体系
首先，国家相关部门应当对金融市场运行规律和秩序进行严格而明确的规范，严厉惩处扰乱经济市场秩序的行为，为我国小微企业的长期可持续发展构建良好的外部环境。
其次，大力支持并引导银行在长期发展中积极进行信贷产品的创新，并针对小微企业的发展现状构建适应其融资的信贷产品，为小微企业的融资提供更高的可能。
再次，从财税角度加大对小微企业的扶持力度，如通过税收优惠等方式促使小微企业资金得到更加充分的利用。
最后，积极构建统一的网络平台，促使小微企业同银行构建良好的沟通和联系，引导各地政府在日常运行过程中积极针对当地小微企业经营发展状况，构建有效的风险补偿措施。
近年来，虽然我国小微企业发展速度加快，但在发展中也遭遇到金融危机的严重影响，无法进行及时有效的融资，导致企业资金周转速度缓慢，发展受阻。新时期，我国应积极鼓励民间信贷的发展，同时完善小微企业融资服务政策体系，为构建完善小微企业融资服务政策体系的发展构建良好平台。
参考文献：
[1]林越.试论各地破解小微企业“融资难”的探索和创新[J].经济师，2012（1）：208-209.
一、小微企业的融资现状
一是小微企业的融资渠道单一，融资相比大企业而言更为困难。小微企业由于在管理体制上不规范，也没有建立完善的企业财务管理制度，而且缺乏可靠的信用担保机构，因而难以满足商业银行对于贷款企业经营管理、财务状况指标的要求，所以小微企业难以通过商业银行获得大量的低息贷款。由于企业的资本及整体实力的制约，小微企业通过银行进行信用贷款难度较大。对于股权融资，虽然国家在证券市场上推出了中小企业板及创业板，但是难度非常大，小微企业很难进入这一板块开展股权融资。这两方面的原因导致小微企业不得不依赖于非金融机构及民间借贷进行融资管理。
二是小微企业的整体融资成本较高。融资成本主要是指小微企业在资金使用过程中支付给资金所有者的报酬及办理融资过程中的各种交易费用。然而在实际融资过程中，还存在相当比例的由于融资所产生的招待成本及关系维护成本，这些都是无法计入财务管理的隐形成本。小微企业由于融资贷款困难，因而只能依靠跑关系或寻找担保人的方式来获得银行贷款，因而造成小微企业的融资成本较高。由于小微企业大多从事微利行业的经营活动，过高的融资成本势必会对企业的长远发展造成不利影响。
三是小微企业的信用体系建设不完善。小微企业由于企业的规模较小，规章制度也不健全，甚至没有规范完善的财务报表体系，因而银行等金融机构无法真实了解企业的财务状况及实际经营情况，也无法对企业进行信用评估。而且部分小微企业在经营发展中的信用意识淡薄，在信用方面存在不良记录，影响了企业的正常融资。
二、小微企业融资困难的原因
一是外部环境因素。造成小微企业融资困难的外部环境因素主要有以下几个方面：首先，目前我国针对小微企业融资贷款缺乏专门的金融服务机构，小微企业凭借自身能力和精力难以开展系统的融资管理；其次，国家对于小微企业的政策扶持力度有待加大，特别是对于小微企业的融资贷款条件有待完善；最后，针对小微企业提供的融资渠道较少，股票及债券等融资方式在小微企业中还未得到应用。二是小微企业自身因素。造成小微企业融资困难的内部因素主要是由于小微企业的数量相对较多、行业分布较广、规模较小而且盈利能力较低，企业内部存在着严重的信息不对称现象。此外，小微企业的低信用等级及较差的抵押能力，都造成了小微企业融资贷款的困难。
三、小微企业多层次融资体系建设的策略
1.进一步培养发展小型社区类金融机构
小型社区金融机构主要是指以社区、社区居民个人为主要服务对象，向社区内的小微企业提供直接或间接的融资服务。由于小型社区主要是以社区及社区居民作为融资服务对象，小型社区金融机构的经营范围主要限定于特定的社区，因而能够实现金融机构持续稳定的金融来源。小型社区类金融机构可以作为小微企业的重要融资渠道，形成与商业银行错位经营并以小微企业为主要服务对象的金融服务体系。由于小型社区类金融机构的规模小、风险可控、合作性及政策性较强，可以与其他金融服务组织机构相结合，为小微企业的经营发展提供融资服务支持。
2.拓展小微企业融资渠道
缓解小微企业当前融资困难及融资成本较高的问题，必须进一步拓展小微企业的融资渠道，通过建立多渠道多层次的融资方式，为小微企业的发展提供资金支持。在小微企业融资渠道的拓展上，应该大力发展直接融资，尤其是国家证券管理部门，应该对小微企业的上市予以支持，适当降低小微企业的入市门槛，进而帮助小微企业通过直接融资的方式进行资金筹集，以降低小微企业的融资成本。
3.规范民间借贷管理，为小微企业发展提供支持
由于民间借贷较为灵活，与小微企业在资金需求方面“急、快、频”的特点非常适应。为缓解小微企业的融资困难，国家相关管理部门应该规范民间借贷的管理，在确保民间借贷风险能够得到有效控制的同时，对于民间借贷的准入及退出机制、民间借贷的管理组织、民间借贷的经营活动及风险防范进行细化管理，进而形成民间借贷的良好运作管理模式，使之成为小微企业的融资渠道之一，为我国小微企业的发展提供支持。
4.强化对小微企业的金融扶持力度
造成小微企业融资困难重要原因之一就是国家对小微企业的金融支持力度不足，因此下一步国家应当增强对小微企业的金融扶持力度。可以实施差别化存款准备金制度，逐步引导社会上的金融机构加大对小微企业融资贷款的支持力度，结合市场上的不同情况推出适合小微企业发展的金融新产品，为小微企业的融资贷款排忧解难。此外，国家的商业银行对小微企业的贷款利率应当适度下调，以降低小微企业的融资成本，缓解小微企业所面临的融资困难，这不仅有利于小微企业的发展，对于刺激区域经济的发展也同样具有非常重要的作用。
四、小微企业调整自身的措施
1.规范小微企业的自身财务管理
针对小微企业基础管理水平较低及财务会计管理薄弱的问题，小微企业应该重点进行管理制度尤其是财务管理制度的完善，以避免由于财务管理不规范造成企业融资困难。企业应该完善财务会计工作制度、完善财务报表，如实准确地反映小微企业的真实财务状况，进而提升小微企业的规范化管理水平，避免在融资方面受到财务管理水平较低的限制。
2.强化自身的信用体系建设
造成小微企业融资困难的一个重要原因是小微企业的信用体系建设较差，导致部分商业银行或金融机构不敢对小微企业开展融资服务。因此，小微企业应该重视自身信用服务体系的建设，将企业的发展定位立足于长远发展，强化诚信体系建设，依靠良好的信誉拓宽企业融资渠道，进而实现企业的发展壮大。
3.做好小微企业的技术及结构升级
小微企业融资困难的另一个原因就是小微企业的盈利能力较低，金融服务机构对小微企业的长远发展不看好。因此，小微企业应该注重对自身所从事行业的经营活动进行结构调整，依靠技术创新带动企业的发展，进而提高企业的盈利能力，确保企业的长期稳定发展。
【关键词】小微外贸企业；转型；国际贸易
改革开放以来，我国对外贸易取得巨大成就，贸易大国地位逐步确立，质量效益不断提升，对我国经济社会发展作出了重要贡献。但在风云变幻的国际经济贸易发展中，我国外贸企业经受着贸易保护战、汇率战、多种成本上涨等重重压力。2011年以来，受宏观政策趋紧、外部需求萎缩、综合成本上升等因素影响，小微外贸企业面临着“内外交困”的局面，转型升级迫在眉睫。进入2012年，我国外贸形势并没有好转，我国外贸进出口2012年1-4月增幅持续回落，外贸增长速度始终在个位数徘徊。而在2012年6月的消博会上，受欧债危机、各国经济不景气的影响，订单下滑现象在很多小微外贸企业中普遍出现，与去年同期相比，有的企业订单甚至下滑近50%。面对更加复杂的外贸形势，多数外贸企业都选择了根据市场变化进行企业发展的调整。转型升级，已成为众多小微外贸企业在危机中成功提升自身竞争力的法宝。
一、小微外贸企业发展的现状
经过改革开放以来多年的发展，小微外贸企业已经成为我过对外贸易中不可或缺的部分，对我国的对外贸易贡献巨大，在我国的对外贸易中有着举足轻重的作用。
1.小微外贸企业数量众多。过去三十年我们国家小微企业发展非常迅速，数量巨大。作为中国国民经济的重要组成部分，目前，中国内地中小企业单位数已占全部企业单位数的99.5%。根据2011年国家统计局统计数据以个人独资企业等形式的企业大概有1100万家，另外以个体户登记的企业有3600万家，合在一起有将近5000万家，其小微微外贸企业数量将近500万户。
2.在对外贸易额中的比重越来越大。小微企业在对外贸易额中的比重不断增大，所提供的出口超过出口总额的60%，例如2010年小微企业出口额占到了全部出口额的72%，2011年小微企业创造出口额占百分比为65﹪。从地方政府的外贸数据的增长也可以看得小微企业在对外贸易中的比重越来越大出来，例如2011年河南省出口总额192.4亿美元，其中，小微外贸企业出口56亿美元，占全省出口总额的33%，全省小微企业出口较2001年增长34倍。
3.电子商务深入渗透。目前，以市场辐射广、贸易成本低为特点的电子商务开始显现出来在外贸出口高成本时期的优势，不少小微外贸企业纷纷通过互联网开拓国际市场。对小微企业来说，网上做外贸能明显降低企业经营成本，对金融危机、欧债危机以来持续的短单、小单化趋势能够灵活应对，还能帮助自己直接面对消费者终端市场，通过订制提升利润空间。来自义乌市商务局的统计数据显示，在义务市场里几乎随处可见“线上线下做外贸”的模式，截至2011年底，4万多名义乌市场经营户中，超过40%开展了电子商务业务，其中网上外贸占了相当比重。目前大约10万名从事外贸业务的小微企业主聚集在阿里巴巴平台，来自全球240个国家和地区的7000多万注册会员可以与他们在该平台上直接开展贸易。
二、小微外贸企业面临的困难
受欧债危机、各国经济不景气的影响，我国小微外贸企业的发展进入一个比较艰难的时期，虽然有不少小微外贸企业在努力转型，政府对小微的企业也作出了很多支持，例如国务院出台了《关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》，但是小微外贸企业在发展中还存在着诸多困难。
1.企业经营状况严峻。根据国内最大的小微企业进出口流程外包服务平台——深圳一达通2012年的最新统计数据显示，小微企业外贸订单2012年以来下降近三成。东莞市2012年对在本市范围内的300家微小外贸企业经营状况的专项调研显示，微小外贸企业的经营状况尤为严峻，超过80%的被调查企业表示订单同比持平或减少，企业经营成本平均上升18%。对于小微外贸企业来说，订单数量减少是他们面临首要经营困难之一，人民币对美元、欧元等主要贸易货币不同程度的升值，发达经济体需求的减少以及小微外贸企业对客户黏性较低，这些都直接影响着订单的数量。
2.企业被迫增加裁员。由于欧债危机一直持续性的不确定性，2012年我国外贸形势不容乐观，呈现出“短、小、散”的外贸订单特点，正是缺乏长期的大订单，再加上当前企业的用工成本居高不下，小微企业近来普遍趋于谨慎的用工心态，很多企业被迫裁员。根据深圳一达通2012年6月的小微企业外贸指数报告称，小微企业外贸景气指数2012年5月份进一步下降，伴随着外贸景气指数下降，小微企业的用工意愿大幅下降，35%的受调查企业表示出现不同程度的裁员，2012年5月份用工总数少于4月份。
3.转型内销举步维艰。目前，在海外市场不确定、国际汇率摩擦等“乌云”笼罩下，许多小微外贸企业为改变企业完全依赖国外市场的经营模式，因此，试图拓展国内市场。一些小微外贸企业为求生存发展，线上线下双重布局，开始大规模转向国内市场，最大范围内拓宽国内销售渠道，寻求利益增长点，挖掘国内消费市场潜力。然而实际情况却显示出转型国内市场的举步维艰，小微企业在转内销的过程中遇到了许多困难，如国内市场开拓、利润空间、进场费用、货款结算方式、品牌知名度低等都使外贸企业的转型内销开拓艰难。
三、小微外贸企业的转型之路
一、小微企业信贷面临的风险
商业银行的主要资产是信贷资产，信贷资产产生风险即信贷风险，主要是指债务人违约或信用等级降低导致信贷资产发生损失的情况。我国商业银行关于小微企业的信贷风险主要有以下几个方面。
(一)小微企业信贷的信用风险
小微企业的信贷的信用风险，主要指借款企业不能及时足额的偿还银行贷款的可能性。首先，小微企业的产品种类少经营规模小，导致资金实力弱，实物财富少，而他们的信用积累又不足，违约成本低，所以小微企业如果躲避偿还债务，容易造成信用的风险。其次，小微企业普遍缺乏规范的经营管理，财务制度不透明，存在着上报虚假财务信息骗取银行贷款的情况，银行与企业存在严重的信息不对称，导致信用风险的产生。第三，当前国内外经济增长速度放缓，经济不确定因素增多，而很多小微企业的经营者目光短浅，只注重企业的短期利益，缺乏对企业经营的长远规划，所以企业很容易陷入经营困难，信用风险将会明显的增加。最后，小微企业多为家族企业，尚未构建现代企业管理结构，大多数的决策都由企业主个人决定，内部没有制衡机制，企业主的个人信用状况大体反应了企业的信用度，因此对小微企业的信用评价存在困难，加大了信用风险。
(二)小微企业信贷的政策风险
政府针对小微企业的相关政策改变给企业带来的外部环境的变动所引发的风险即为政策风险。由于一些政策对企业的生产规模，技术水平制定了相应的标准，很多不达标的小微企业因此而关闭。另外，一些小微企业没有明确国家的相关产业政策，经营与政策相背离的项目，存在很大的政策风险。随着我国大力推进产业结构调整，把淘汰落后产能作为结构调整的重要途径，一些技术水平低，消耗资源高的小微企业成为调整重点，逐渐的被淘汰或被限制发展，并且依法关闭了一批造纸，化工、钢铁、煤矿等相关产业的小微企业，给银行对小微企业的信贷带来政策风险。
(三)宏观经济恶化导致小微企业信贷风险
一般而言，宏观经济因素可能带来小微企业的信贷风险，主要体现为一方面，新产品和新工艺代替老的产品和工艺，产品生命周期走到尽头，导致企业关门倒闭。另一方面，由于宏观经济下行，企业生存环境发生急剧恶化，经济周期性发展，国际贸易争端和贸易壁垒给企业经营带来风险。这两方面导致了信贷风险的产生。
(四)行业因素导致小微企业信贷风险
每个企业都存在于行业之中，企业生存与发展，与行业的生存与发展密切相关。一般而言，处于衰退阶段的行业具有较大的经营风险，如果企业的生产技术和生产工艺、市场潜力以及发展前景都有相当大的不确定性或者已经连续下滑，银行对处于该阶段的小微企业的信贷就存在着高风险。另外行业还有周期性，当一个企业所处的行业正处于低谷时期，银行对于该企业的信贷风险就加大。
二、银行防控小微企业信贷风险的策略
(一)加强信贷管理，创新信贷模式
针对小微企业信贷的特点，商业银行也要实行不同于大企业的有针对性的信贷管理模式，即“四单”管理，单列小微企业信贷计划，单独进行信贷评审，单独 予以考核激励，单独配置专营队伍。特别是要对小微企业的信贷业务占有率、小微企业客户数量以及利润贡献率作为单独考核指标，纳入到对商业银行分支机构的考核体系中去，并单独对这些指标配套制定相应的激励措施，划拨专项业务发展经费，配置专项信贷额度。同时要建立和完善信贷风险防范与业务绩效奖励并重的绩效考核评价办法，把商业银行信贷人员的物质奖励与小微企业的信贷资金规模、小微客户数量、贷款质量及效益等综合指标相挂钩，从制度上调动商业银行分支机构对小微企业的授信积极性，从而促进和保障小微企业信贷业务的健康发展。在小微企业信贷模式上，可实行分步贷款，通过对小微企业业务细分，将整个信贷按照业务的流程进行分步发放，这样可以有效降低信贷风险。
(二)构建针对小微企业的内部信用评级体系
信用评级能不断的完善企业的相关信息记录，以便银行对企业更加全面的了解，增加对企业信贷的可靠性。由于监控的成本高和信息的不对称，商业银行对小微企业的信用评级发展的较为缓慢，银行的信用评级主要是针对大中型企业。而实际情况是小微企业数量众多，小微企业信贷业务市场广阔。而同时小微企业不能公开的融资，因而对商业银行的信贷更为依赖，银行业务中小微金融所占的比例只会越来越大。因此，商业银行需要针对小微企业的经营特点、发展路径、风险表现建立一套适用于他们的评级指标和分析体系，从而客观的判断小微企业的信贷风险。
(三)高度重视企业经营者的素质
小微企业经营规模小，大多数为家族企业，企业经营者个人的经营管理能力，信用状况和道德水平对企业能否经营成功具有关键性的作用。因此，商业银行首先要通过人民银行的征信系统对经营者的信用记录进行了解。其次，银行要考察经营者的社会声誉和道德水平，通过行业协会，与其接触过的供应商以及工商税务部门进行了解。同时银行要与企业经营者建立定期约见制度，银行的相关负责人要通过与其直接的沟通，了解企业的实际经营状况，跟踪企业的实际财务情况。对于企业经营者有个人信用不良记录，社会声誉不佳的，或小微企业出现经营陷入困难财务状况不佳的情况，银行要及早的退出。
(四)及时掌握各类企业信息
银行要加强对小微企业各类信息的调查用以信贷决策，全方位多维度动态的获取企业的各项信息，商业银行要注意收集企业的纳税单据，银行对账单，水电费凭证，运输发票等大量的信息，从而准确的判断小微企业的生产经营的真实情况。同时要对企业的财务报表的真实与否进行核实。另外，要求企业提供销售合同，供货合同，考察双方业务往来的稳定性，以及与其有业务往来的上下游客户的实力及信誉，要求企业提供每年的分红情况等，多渠道的验证企业的经营情况，及时的识别和防控信贷风险。
(五)加强与外部机构的合作
商业银行要加强与外部机构的合作来管理小微企业的信贷风险。首先，加强与信用评级机构的合作，通过外部的评级机构来帮助建设内部的评级体系，为信贷决策做参考。其实，加强与担保公司的合作，能够提供抵押与担保是企业进行贷款的必要条件，当企业自身不能提供足够的抵押物时，商业银行可以利用与第三方担保公司合作的方式给企业提供贷款。
(六)严格早期预警和退出机制
国内外的经济形势不断的变化，商业银行应该根据企业实际情况及时的对授信政策进行调整，实行每年压缩规模的退出计划。针对每个客户灵活制定信贷管理方案，如果发生不利的变化，及时预警，及时退出。对于已经产生的不良贷款，根据企业的还款能力制定相应的处置方案。
(七)丰富小微金融产品与服务
商业银行需要根据小微企业资金需求急切，贷款金额少、贷款频率高的特点。在资金的使用方式、担保方式、和还款方式上进行创新，以适应小微企业对信贷的需求。
三、结束语
小微企业信贷已经逐渐成为商业银行信贷业务的重要来源，加强对小微企业信贷风险防控对银行创造利润，实现经营效益以及健康的发展都至关重要。
参考文献：
[1]许莉，姜小舜，夏颖朝.小企业贷款：风险识别与控制[J].中国内部审计. 2009(03)
[2]石军伟.小企业的经营风险[J].企业管理. 2000(07)
[3]刘尧飞.商业银行小微企业信贷风险分析与对策[J].会计之友. 2014(24)
关键词：小微企业；社区经济；协同发展
一、社区经济小微企业面临的困境
（一）小微企业供应与市场需求不对等
在市场需求方面，小微企业受资金驱动型模式影响，逐渐形成了经营产品与市场消耗不对称，供过于求的状况。同时，小微企业无论是产品开发、还是经营管理等方面都要弱于大中型企业，致使在市场环境中面临严峻的挑战。此外，由于小微企业的产品在整体市场经济中的话语权较弱，且受企业运作资金等因素制约，其很难在行业领域开创更宽的经营之路，更加无法在国际范围内提升品牌的影响力。
（二）信息化管理较弱
在“互联网+”的背景下，各行业领域已认识到数字化管理的重要性，并逐渐在企业管理及经营活动中充分利用互联网信息与多媒体技术的优势开展相应工作，为企业形成科学规范的管理体系及促进经济效益做出很大贡献。目前，小微企业的信息化管理较弱，主要表现在：一方面，社区经济的小微企业管理人员对信息化管理的意识较为薄弱，其运用现代化科学技术水平进行企业经营或管理的能力不高。[2]另一方面，企业无论是生产线条还是经营线条，连贯性及系统性的信息平台未得已有效搭建，导致企业信息化管理模块零散，无法有序衔接，当企业经营活动中出现某一问题时，无法及时有效的进行处理。此外，小微企业信息化专业技术人才极其匮乏，在很大程度上也给企业实现信息化管理造成不利影响。
（三）企业融资较为困难
资金支持是保障企业有序运营与发展得重要因素，长期以来，小微企业的融资困难，一直难以得到有效解决。我国已经有部分地区小微企业政府注重帮助其拓宽融资渠道的举措，但实际效果甚微。[3]具体原因在于，小微企业的企业管理能力、财务风险控制以及资金实力等方面都亟待提升，致使其在办理银行信贷业务以增加企业投资资金时受到各种阻碍。最终造成小微企业的资金链无法有效保持，以确保企业正常运转。
（四）技术创新意识薄弱
在小微企业，普遍存在现代化技术设备更新不及时、生产线技术停滞不前的状况。究其原因在于小微企业对技术创新的意识较为薄弱，缺乏相应的技术人才队伍以确保企业经营及生产活动中的技术与不断变化及发展得时代需求相匹配。虽然目前，小微企业已在经济体制中取得一定发展，但就长期经济效益而言，小微企业加强对技术创新的重视度，根据市场需求及企业本身的实际特色进行技术创新，以进一步增强其在行业中的竞争力。
二、小微企业和社区经济的协同发展策略
（一）加强市场关注度
小微企业要想摆脱困境寻求进一步发展，必须时刻关注社区经济的整体环境，充分关注整体市场发展情况。一方面，需要根据市场需求，研发与其相匹配的产品，并确保产品质量，使其市场份额逐渐得到扩大。另一方面，时刻关注行业发展动态，对其发展趋势进行深入研究，适当调整产业结构并对企业本身生产的产品进行进一步优化，以提升小微企业在市场环境中的整体影响力。
（二）完善信息化管理
信息化管理是企业实现现代化管理有效途径之一，小微企业对信息化管理的建设，不仅要落实增强管理人员信息化管理的意识还需要从其他方面着重实施。第一，加大对信息化建设的资金投入，对需要相应的信息化设备予以更新，并完善信息化技术，将其运用到经营活动当中。第二，加大信息技术人才的培养及引进，确保企业的信息化管理能落到实处。第三，搭建信息化管理平台，对企业经营及生产活动的各环节进行系统化科学化的管理，实现企业信息共享，有利于各部门人员及时有效的发现问题并及时解决，以进一步促进企业的有序发展。
（三）优化融资环境
基于小微企业融资难的问题，需要从融资渠道及信用体系建设两方面入手。首先，政府需要引导企业对自身发展状况及需求进行梳理，根据企业各方面的实力及经营情况予以评估，为其联系匹配度较高的金融机构，避免小微企业融资方向缺失。其次，加强小微企业信用体系建设。政府还可以为小微企业设定信贷风险资金，有效地帮助其在银行获取信贷资格。
（四）大力推行技术创新
对于小微企业而言，每个企业的优势都大不相同。小微企业可以通过取长补短的形式进行优势互补，加大企业间的技术交流与合作。具体而言，行业之间组织技术研讨会及交流会，各企业相关人员充分参与其中并就小微企业的未来发展趋势及技术需求予以深入探索与研究，致使小微企业的整体技术得以进步。同时，小微企业注意专业技术人员的培养，对推行技术创新起到了积极作用。
