时间：2023-03-20 16:21:24
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论文摘要：专业设置的适时调整是提高职业教育质量和增进职业教育核心竞争力的重要手段之一。当前正在发生的金融危机对我国职业教育的发展产生了很大的影响，同时也对职业院校专业的设置带来了极大冲击，必然要求职业院校的专业设置做出适应性调整。本文首先分析了当前金融危机下职业教育发展给职业院校专业带来的机遇和挑战，然后从国际职业教育专业设置的经验得到启发，认为专业设置必须在满足社会发展需求、企业发展需求和人的发展需求三结合的基础上进行适应性调整，并在此基础上提出适应性调整的原则和思路。
职业教育服务于经济、制约于经济和反作用于经济，职业院校专业的设置是实现职业教育功能的主要手段之一。因此，当经济体发生变化甚至发生危机时，职业教育的功能及其实现手段应该做出相应的调整。当前由美国从2007年引起的全球性金融危机对我国的经济生活正产生越来越大的影响，其中一个突出的表现就是我国自金融危机以来出口型企业受到了极大的打击，导致失业率的日益上升。在此新的形势下，职业教育应该如何寻求突变，如何适应并满足新的经济发展要求，是一个紧迫而实际的课题。
一金融危机下职业教育专业设置面临的机
遇和挑战由消费需求的下降引发的企业产能剩余、生产不足，企业退出市场，造成员工失业，这是金融危机的一个表象，从中不难发现多余的产能主要是科技含量不高、工艺落后的产品，失业的员工主体是缺乏技能培训，不能适应新的岗位、个人转换岗位的能力不强的劳动者。金融危机必然带来产业的升级换代，产业的升级换代需要大批掌握新技术、岗位适应性更强的新型技能型工人，而技能型工人的培养历史性地落到了职业教育翻。
显然，职业院校专业设置必须做出新的调整，才能满足职业教育在金融危机新背景下的发展，促使它更贴切的服务于经济。要做好职业院校专业设置的适应性调整，需要解决很多问题。哪些专业课程应该增加、哪些应该减掉，哪些专业课程需要整合，所设的课程对学生能力的培养和就业上岗的能力有何影响等等。
课程设置是实现专业目标的重要手段。目前，我国职业院校在专业课程设置方面普遍存在着专业理论课程过多、专业课程与实训课程又互相分割、学科课程中心等倾向。尽管近几年国内一些职业院校引入了国外职业教育的一些新理念，如能力本位、行动体系、任务导向、模块化专业课程开发等，对现行专业课程的开发产生了一定影响，但学科中心专业课程观仍主导着职业教育的课程，难以突破，课程设置难以体现职业教育特色，严重阻碍了专业目标的实现。
因此，金融危机一方面看似乎由于企业对用工的绝对数量的减少，给职业教育发展带来了一定的阻碍，但从另一方面看，也是职业教育走向内涵发展的大好机遇。
二经济危机中国际职业教育专业设置的经验和启示
历史上曾经发生数起由金融危机引发的全球性经济危机。每次危机过后世界经济都有一次快速的发展，世界上发达国家、新兴工业国家，都是利用危机带来的经济萧条期进行产业结构调整，这样在下一轮经济发展中占得先机，率先赢得发展。上个世纪三十年代经济大萧条后，特别是二战以后美、德、日的率先经济崛起，得益于科学发展、技术进步、教育的发展；二十世纪七十年代的石油危机引发产业转移、新技术革命带动新兴工业国家发展f3]。可见，每一次危机的发生都给世界经济以及不同国家的经济发展带来新的机遇。经济兴起与发展需要技术和人才的支撑，产业升级换代需要大批新型应用型技能人才，职业教育成了这些人才的最主要培育手段。从美、德、日等经济大国战后经济发展轨迹来看，这些国家有一条共同的成功经验就是注重职业教育，注重产业工人的培养，为经济发展储备了充沛的优质人力资源。因此，这些国家在经济危机中如何重视职业教育特别是探索职业院校专业设置的规律等方面为我国提供了探索性的经验。
(一)美国的社区学院模式下的专业设置
在经济结构的调整中，美国的社区学院模式下的专业设置调整具有以下几个特点：一是美国职业教育专业设置比较注重职业性与普通教育专业的交叉渗透，灵活多样，与人才市场需求联系紧密。二是职业性专业在专业设置结构中的比重大，且随社会、经济的发展而不断调整，加强职业教育与普通教育课程设置的衔接与渗透，全面提高人才素质。三是专业设置讲究科学性、针对性。科学性即重视社会对人才需求状况的预测，不断调整专业，既保证专业的相对延续性、稳定性，又要使专业具有适应性和超前性。针对性是指专业设置适应社会产业结构、就业结构，不沿袭普通高等教育根据学科划分专业的习惯，而是把技术岗位群作为专业划分依据。
(二)德国的“双元制”模式下的专业设置
德国非常重视在传统工业技术基础上开拓新技术领域，而职业院校创造性的采取了学校教育与企业培训紧密结合，以企业培训为主的“双元制”职业教育新方式，为德国战后经济的崛起起到了强大的推动作用。德国职业教育呈现出了灵活和实用的特点，其专业设置遵循了三个原则：一是根据市场设置专业。德国职业教育的各类专业是根据劳动力市场对各类人才的需求而设置的。德国将职业岗位设置为380多个，将各类岗位划分为18个领域。设置专业时，各专业再从各领域中划分出来，在社会有关方面和行业的参与下，根据市场需求设置专业，为地方区域经济发展服务。二是校企合作设置专业。德国职业教育的培养目标十分明确，即培养应用型人才。为达到这一培养目标，学校的专业建设工作都是由企业直接参与、校企合作共同完成的。每个专业都成立专业委员会，成员主要由企业和学校的代表构成，负责本专业教学计划的制订、实施、检查和调整。三是结合高新技术的发展与应用，设置社会急需专业。德国在发展职业教育过程中，充分认识到高新技术转移到职业技术教育层面是现代职业教育专业设置的新特点。
(三)日本短期大学的专业设置
日本职业教育中的短期大学是战后日本高等教育改革的产物，但其基本职能是实施高等职业教育，办学特点类似于美国的社区学院。短期大学以高中毕业生及具有同等资格的人为对象，修业年限2—3年。专业课程设置灵活多样，并且职业针对性强，因而毕业生就业率很高，为日本经济发展提供了大批实用型人才I61。专业设置突出了三个方面特点：一是专业设置突出体现实践性人才培养。该专业课程设置中，理论课程与实践课程的比例大体在1：1，且一些重要的理论课都要相应地配置实践课，二者的比例基本为1：1或1：2，足见实践课在整个职教体系中的重要地位。这种结构既适应了社会对实践型人才的需求，又保证了培养学生各项技能目标的实现。二是重视学生的人格培养和文化教育，开设必修专业课的同时，开设了大量的选修课，这为学生个性的发展提供了广阔的空问，学生可根据自己的兴趣和爱好选择自己喜欢的专业课程，有利于促进学生的全面发展。三是为适应时展的要求，专业设置要及时更新，抓住学科发展的动态，使学生学到最前沿的知识和技术。
三我国职业教育专业课程设置的适应性调整原则和思路
国际上职业教育专业设置成功的经验，对我国职业院校专业设置如何在金融危机的背景下进行适应性调整有较好的启示。职业院校专业课程设置的调整是否“适应”，要看是否满足三个方面的发展需求：一是社会、产业、科技等方面发展的需求，即要根据社会发展的新趋势、产业升级换代新要求和科技进步等方面来设置合适的专业。二是企业发展的需求，因为企业在金融危机下，企业外部环境的恶化加剧了企业对内部资源包括人力资源的整合，因此企业对人才的需求比危机前的要求更高；三是学生的多元化发展需求。在当前金融危机下，学生发展的需求更加趋向多元化，不仅仅体现在为就业、创业、再就业、再创业等方面储备更多的知识和技能，而且更多的在职业素养、危机教育、心里品质、终生学习能力等多个方面提出了全方位的需求。职业教育如何在金融危机中化“危机”为“机遇”，化瓶颈为坦途，职业教育的专业调整和课程设置将起到关键的作用。
(一)我国职业教育专业设置的适应性调整遵循的原则
1专业设置目标上的社会发展和市场需求导向原则
专业设置必须与社会经济发展情况和科技水平相适应，必须以社会发展和市场需求为导向。在做出专业课程设置之前，要把教育与经济社会发展紧密结合起来，把人才培养与就业紧密结合起来，根据国家经济社会发展、产业结构调整的需要，及时调整相关专业，优化职校专业结构，通过更新、调整及增加必要的专业技术课程和实训实习项目，有针对性地灵活调整专业设置，提高学生的就业能力和适应能力。
2专业设置方式上的综合和多元性原则
职业教育专业课程目标是由培养目标所决定的。随着社会、经济、科技的发展，职业教育的课程目标必须符合未来复合型人才的培养要求。因此，职业教育的专业设置目标必须是综合性的，既要体现社会发展的变化需求，又要满足不同个体发展所需的多样化要求；既要保证专业的实用性，又要体现专业的创新性；既要反映专业的稳定性，又要体现专业的多元化。
3专业设置操作上的可行性和有效性原则
确定正确的专业方向后，必须研究实施的可行性，不能为了创新而创新。专业课程设置，要便于操作，要通过对师资力量安排、学生生源、企业用人决策、发展前景等诸方面进行可行性论证，确保专业课程设置可行有效。
(二)我国职业教育专业课程设置的适应性调整思路
在上述原则下，职业院校应当针对当前和未来社会职业岗位的各种需要来设置、调整和构架专业体系。
1专业竣置——基于产业结构发展的适应性调整
一个国家职业院校专业的设置，必须要与该国的产业结构相一致，才能使人才培养和社会需求相协调。要做到这一点，就得对产业结构的现状有一个清楚的了解，对科技进步引起的产业结构变化以及人才流动等情况能做出科学的预测，进而对职业院校的专业设置及时做出合理的调整。当前金融危机下，职业院校应该尽可能进行市场调研，分析不同行业和企业在金融危机中的抗危机能力，分析不同行业和企业在金融危机中对专业设置和课程提出的新要求，预测金融危机后经济发展的趋势，即有可能需要出现的岗位，具有前瞻性的进行专业设置。
2专业设置——基于区域特色经济的适应性调整
每个地区的经济都有一定的差异性，我国不同地区的工业、农业、林业、渔业、服务业分布情况差异特别大，职业教育的专业设置适宜根据地区特点合理规划和布局，从而体现地域特色。但是目前职业院校的专业设置地方特色并不突出，专业设置千校一面，比较普遍。金融危机对不同地区的经济的影响程度是不一样的，但是为什么对职业院校的冲击却大同小异呢?其中一个重要原因就在于有的职业院校没有根据自身的条件和服务地区的实际设置专业，因此，职业院校的专业需要必要的调整，如果职业院校的专业设置能突显地方经济特色，我们就可以有效抵御金融危机对职业教育产生的消极影响。
在专业设置和规划上，需要政府和有关专门机构的支持才能更加有效。一个地区的职业教育规划不完全是职业教育的学校能做到的，还需要政府和有关专门机构及时为职业院校提供该地区的产业发展计划、人才规划、职业培训等计划。这样职业学校设置就能更加贴切地挖掘和发现真正需要的专业是什么，能有效服务地域特色的专业课程是什么。在突出地域特色基础上，还可以考虑专项跨地域特色的专业，即构建多层次跨地区的办学特色，比如根据城乡结合、中西部结合、东西部结合定点联姻办学模式等设置专业。特别是在当前国家大力发展内需，激活国内经济的形势下，区域经济的产业结构决定了就业的结构，也为职业教育专业课程设置提供了决策依据。总之，职业教育内部的专业比例必须由客观的需要决定，在制定发展规划时切不可主观臆断，必须对国民经济各部门人员的需求情况作深入细致的调查研究，对科技发展引起的产业结构的发展变化动态做出科学预测，职业院校要根据这些合理规划，立足本地实际，开设地域特色的专业，同时兼顾开设跨地区的特色专业，做到有的放矢而非盲目。
3专业设置——基于企业变革的适应性调整
国际上成功的职业教育经验证明，职业教育的发展必须注重学校与企业的联系。职业院校与企业之间的校企合作是职业教育人才培养的主要途径，生产一线是职业院校学生的最佳实习课堂。但目前校企合作往往是职业学校的一厢情愿，已进行的校企合作多数也是浅层次的，合作不深入。并且职业院校与企业的合作多数停留在“采购式”，或者说“提前预订”式的合作阶段，停留在实习、聘请兼职教师等表面上，企业等用人部门没有真正参与职业院校教育教学全过程，没有深入到课程开发和教学过程中，从而导致专业设置缺乏针对性和实用性。所以在金融危机形势下，职业院校要积极调整专业方向，紧密联系社会，深度了解各行各业对专业设置提出新的要求和新的高度。职业院校可以与企业一起参与岗位设置、专业设置、课程设置等过程，对不符合企业发展需求的专业予以适当调整。
4专业设置——基于人的关键技能和多元化发展需要的适应性调整
从已有的文献来看，探索大学毕业生就业问题产生的根源是国际上对大学生就业问题研究的基础。大部分的研究分别从需求、供给以及供求匹配三个角度来进行（NiallO，Higgins，2002）。从需求的角度来看，工作岗位的数量与结构都存在问题。就数量而言，工作岗位的增长速度与大学毕业生增加的速度不一致，当缓慢的工作岗位增长速度无法吸纳快速增加的大学毕业生时，就产生了大学生就业问题。另一方面，工作岗位的供应也会受宏观经济起伏的影响。从某种程度上说，大学毕业生成为企业应对外部环境的“就业调节器”。就就业结构而言，经济社会上既大量存在着大学毕业生不愿意从事的工作岗位，也存在着因大学毕业生就业能力达不到要求而无法从事的职业。从供给角度来看，大学生就业问题的核心在于就业能力的不足。对具体的个人而言，就业能力取决于其所拥有的知识、技能与态度等资产，取决于他们配置和使用这些资产的方式与向雇主展示这些资产的方式以及他们寻找工作的特定环境（Hillage，J.&Pollard，E.1998）。从供求匹配角度看，就业服务是关键。国外对大学毕业生就业问题研究的另一个重要的角度是有关在校大学生收入预期的研究。相关的研究有Betts(1995)，Dominitz和Manski(1996)。他们的研究方法各异，研究的侧重点也不同，但都获得了一致的研究结论：高校学生通常会高估自己的预期收入，也就是会表现过度自信。国内已有的研究主要从教育学、社会学、经济学的角来研究大学生就业问题。教育学的文献一般是研究大学扩招后毕业生面临着就业难问题，国家、高校与学生如何调整相互的关系、角色。陈岩松（2004）通过向毕业生问卷调查的方式，对影响大学生就业的因素进行分析。杨伟国（2004）从基于人力资本投资收益的分析大学生就业出现的供求困境：大学生的就业困难与不愿到艰苦地区就业的矛盾。认为国家应通过提供外部激励的方式鼓励学生到艰苦地区就业。社会学的文献一般更注重从学生的个人属性上来探讨对就业各方面的影响，如就业期望、就业途径等，相关的文献有潘锦堂（2001），瞿振元等（2001）。从经济学的角度来研究大学生就业问题的有，曾湘泉（2004）运用劳动经济学的理论与方法，分析大学生就业发生困难的原因及对策。赖德胜（2001）认为，大学生就业难是劳动力市场分割这一特定制度背景下，大学毕业生与用人单位相互搜寻的结果。大学毕业生就业难是相对的，具有转型性和结构性的特点，即在某些大中城市，大学毕业生的供给量是相对过剩的，但在广大农村地区和西部地区，他们则是绝对不足。宋福进（2002）分析了高校毕业生初次就业率，指出替代程度与价格弹性不同是研究生、本科生及专科生三个层次就业率不同的原因。此外，也是学者把关注的重点放在大学毕业生的就业质量。李颖等（2005）从工资水平、工作环境、工作地点、工作兴趣相适度等多个方面比较了大学生的就业质量，分析得出了大学生就业能力会影响就业质量的结论。总结上述的研究发现，国内外现有的研究重点放在大学生就业问题的产生及解决上，还较少关注大学生的就业质量，更鲜有从学生所学专业的角度来研究大学生的就业问题，本文拟研究金融专业高职毕业生的就业状况，包括就业率，就业质量以及学生的特征对就业质量的影响。
2研究的方法
我们以广西南宁某高职院校2013届67名高职金融专业毕业生为调查对象，向他们发放调查问卷。问卷的内容包括毕业生的籍贯，从事的工作，所在单位（或公司）的性质、规模，第一份工作及获得的途径，当前工作及获得的途径，当前工作与专业的相关度、收入状况，在校期间是是否职业教育担任过班干部或学生会干部或是否参与过社团活动等内容。截止至2013年11月底，回收有效问卷52份，问卷回收率为77.6%。我们把学生的就业质量按收入、职业的稳定程度、职业类型进行分组，把学生在校期间的总成绩作为学生学业表现的衡量变量，采取对比研究的方式研究学生就业质量的影响因素。
3研究过程
3.1就业分布状况2013年，金融专业毕业生毕业半年后的就业率（包括专升本）为96%，比全国高职院校毕业半年后的89.6%（2011年数据）高出6.5个百分点，主要流向是民营企业，其次是银行类及非银行类金融机构，进入到金融机构的学生比例占到22%，，超过70%的毕业生所从事的工作与所学专业无关，远高于全国高职院校40%（2011年数据）的比例。对样本学生半年的就业经历进一步的考察，从事过或正从事专业相关的工作人数有28人，占比58.3%，部分从事过本专业工作然后放弃的主要以证券公司、保险公司及贵金属投资公司的理财产品销售代表为主。放弃的原因在于工作业绩的压力大，收入没有保证。从毕业生的收入水平来看，毕业半年后的毕业生月收入水平集中于1000～2000，2000～3000的水平，收入水平与行业有关，同时也与当地的经济发展水平有关。本次调查样本学生集中于广西地区就业。而收入水平处于月收入3000～4000及4000以上的样本学生从事的行业有银行行类金融机构、房地产。校园招聘是毕业生第一份工作的主要来源，原因在于校园招聘是绝大部分学生第一次参加招聘会。毕业半年后所从事工作主要来源是通过亲戚朋友介绍及参加社会招聘，校园招聘占比较低。在与社会磨合初次就业的过程中，校园招聘会提供的职位还满足不了毕业生的心理预期，亲戚朋友的介绍及直接参加社会招聘更能促进毕业生与就业职位的匹配。
3.2就业质量及影响因素为了考察就业质量与学生特征的关系，我们把已就业学生按收入、职业的稳定程度、职业类型进行分组，收入位于区间3000～4000，4000以上及就业于银行类金融机构、国有制非银行类金融机构、事业单位、公务员及国有企业的定为高质量组，其他的定为一般质量组，同时把自主创业的独立出来。并考察他们的成绩、参加社团活动的实践及就业所在地等学生特征。成绩按学生在校区间的总成绩来排序，把排在前十位的定为优良，排后十位的定为差。参加社团活动的实践用是否担任过班干部、学院的学生会干部或社团活动来衡量。如表6所示。通过对比就业高质量组及一般质量组的情况可以看到，学业成绩、是否积极参与组织活动及亲戚朋友的帮忙对毕业半年后的高职金融毕业生的就业质量并没有显著性的影响。而考察就业所在地、入学所在地与毕业生的籍贯的关系，因有部分学生籍贯、大学所在地及就业所在地是重合的，重新整理数据可以发现一般质量组学生有60%放弃回到籍贯所在地工作，90%是选择在入学所在地南宁工作；高质量就业组的学生中，超过90%是选择在籍贯所在地工作，80%的学生籍贯与大学所在地不同，选择回到原籍工作成为高质量就业组学生与低质量就业组相区别的显著性因素，这是因为大学所在地南宁是广西的经济、政治、文化中心，就业的竞争激烈，高职生的竞争力不强。
4结论与建议
通过对广西某一高职院校金融专业的毕业生就业情况、就业质量进行分析，可以得到以下结论：
①高职院校在培养高职金融专业学生的过程中，学生的就业与社会的需求之间的衔接还存在一定程度的脱节，表现在学生所从事的工作与专业相关度低，当然这其中部分原因也包括：a多数银行类金融机构在招聘条件设置上把高职类学生排除在门外。b部分非银行金融机构所提供业务类岗位工作业绩压力大，与资本市场周期性密切相关，留不住资源匮乏的毕业生。
②学生的就业质量与学业表现、参加社团活动的积极性及是否有亲戚朋友的帮助关系并不明显，而回到原籍工作的学生反比留在大城市就业的学生能获得较高质量的工作。因此，鼓励学生回原籍就业是提高就业质量的一种有效的方法。
流转面积继续增加，逐步向规模化发展根据福建省的调查数据，土地流转租金根据土地的具体情况在每亩300～500元/年之间，条件特别好的土地租金高的可过千元，这样的收入普遍高于农户自己种植的纯收入，农民的土地流转意愿进一步加强。到2012年初全省流出土地的农户达580.69万户,比上年底增加42．7万户。并且如图1-1所示，在耕地面积保持基本稳定情况下，2009-2010年福建省市农村耕地流转面积分别为216.43万亩、263.70万亩和295.53万亩，分别占当年耕地总面积的14%、17.1%和19.3%，呈递增的趋势。同时，土地流转逐步向规模化发展。土地单宗的规模流转面积有较大程度增加，单宗50亩以上的规模流转面积达16.9万亩，占流转总面积的28%，其中，100亩以上的占流转总面积的16.2%，规模流转比例明显提高。农地流入方每亩的经济效益要比承包户高出8～20倍，同时，因土地流转转移出的劳力，有的在基地打工，有的外出务工经商，也获得更多的非农收入。通过土地承包经营权流转，零散细碎土地逐步集中，流转到种养能手、经营大户、农业企业、专业合作社进行规模化的经营，有效地提高土地利用率、产出率，促进农业产业生产效率的提高。
流转形式多样化，流转主体多元化目前，土地流转的主要形式有转包、出租、转让、互换、入股等，但以出租和转包为主。据福建省农业局统计资料，2011年全省通过出租的农地155.12万亩，占流转总面积的53%；通过转包的农地92.63万亩，占流转总面积的31%；通过转让的农地13.4万亩，占流转总面积的5%；互换的农地12.72万亩，占流转总面积的4%股份合作的农地3.35万亩，占流转总面积的1%，如图1-2所示。通过多种形式的流转，形成了有竞争力的市场价格，农民从中受益。流转土地用途主要集中在烤烟、粮食、蔬菜、食用菌、花卉苗木、水产养殖等方面。流转后的土地开发经营的项目主要涉及优势产业和特色产品，带动了一批有竞争力的新兴产业形成。同时，土地流转呈现多元化，促进农村经营体制创新。我省土地流转的范围由四荒地、林地、山地，扩展到农户家庭承包地；流转主体由原来的农户、种植能手、专业大户，扩大到农副业企业、农业龙头企业、农民专业合作社等经营实体；土地使用权流转也由原来在亲戚、朋友、承包户之间流转，扩展到外村、外乡、外县甚至外省；土地流转带动了种养大户、工商企业、农业龙头企业不断创新经营体制机制。
市场运作与政府推动相结合农地流转早期的主要是一些劳动力外出的农户或劳动力少的农户将其农地委托劳动力充裕的农户或亲友耕作，收取一定数量的收益，是基于市场的需求而产生的农户之间自发、分散、短时间内的流转。后来逐步发展为大规模的市农村土地流转市场化运作，土地流转价格主要由相关当事人在市场的作用下协商确定。90年代后期开始，为了提高土地使用效率，规范土地流转，各级政府出台一系列优惠和规范政策，积极发动、大力引导和推动农村土地流转，各县（市、区）也相应成立了以党政主要领导为组长的农村土地流转领导小组，建立了农村土地流转指导中心，119个乡镇成立了土地流转服务中心，1284个村成立了土地流转服务站，分别占乡镇、村总数的91.2%、70.2%，为土地流转提供了有力保障。
福建省土地流转的金融供求现状分析
（一）农地流转为金融业提供巨大的市场——需求角度
1.金融需求的规模增大一方面资金需求主体趋于多元化。农地流转使得农业生产逐步规模化和现代化，农村金融需求主体也随之产生变化：由传统农户、个体工商户、乡镇企业等逐步向种养殖大户、农村集体经济组织、农业龙头企业、农村专业合作组织、以及乡镇企业等规模化生产的现代农业转化。其中，种养殖大户、农村专业合作组织、农业龙头企业等将成为土地流转后农村金融需求的主流群体。另一方面，资金需求数额逐步增大。随着土地向种粮大户、专业合作组织等集中，资金、土地、技术等要素投入更加规模化，生产逐步朝机械化、产业化发展，农业生产行为和生产主体更组织化，资金的需求规模也随之增大。就单笔贷款而言，贷款金额比传统农户的需求大大增加，由早期的几千元的小额贷款无法满足规模化生产，贷款金额明显由小额分散向大额集中转变发展到上万元、十几万元不等。
2.金融需求的领域拓展农村土地承包经营权流转拓宽了资金需求的领域和数量，产生了一系列金融需求。一是，为了更好地流转农地而必须提高土地的品质和招商吸引力所派生的资金信贷需求，如对农地进行总体规划、重整改良、综合治理、农业基础设施建设等资金需求。其次，农地流转后规模化的生产的现代种养殖农业的资金信贷需求，如、农业机械设备、新型农业技术引进以及种籽、化肥、劳务等支出的流动资金需求；三是农地流出的农民离开土地从事其他行业生产或者进行二次创业所需要的间接信贷需求。
3.金融服务的需求种类增加如表1所示，随着农地经流转的扩大，农户对对金融服务产品的需求由传统的储蓄存取款、农业信贷、咨询等业务扩展到了资金结算、农地证券、保险、理财等方面的业务农村土地流转的发展催生了对农业投资、农地抵押贷款、政策性贷款、土地债券、土地信托投资、市场信息咨询、财务管理咨询、期货、票据兑现、清算等衍生性金融服务的需求。农村金融产品需求更加旺盛，农村金融市场与产品的创新领域变得更加宽泛，由传统的存贷、信用结算业务向理财、保险、融资融券等方面拓展，为金融机构提供服务的信息共享、评级、担保等社会中介业务需求也随此产生。此外，农地流转后，农业规模化、产业化的程度进一步提高，经营的风险由分散到趋于集中。土地流转前，农户进行小规模的生产，资金需求呈现出季节性和临时应急性特征，贷款期限较短，对资金的需求金额小而分散。土地流转后进行规模化经营，长期资金需求增加且相对集中，经营的自然风险和市场风险由分散向集中转变，控制的难度加大，由于农业生产本身抵御风险能力较低，对农业保险的需求越来越迫切。
(二)农地流转的财政和金融支持现状——供给角度
1.财政支持农地流转的主要措施。按照现有的政策，土地流转中国家对种粮农户进行的补贴仍然由流转前农户领取，作为流入方的土地承包者难以获得国家补贴,经营成本和负担并没有减少。为进一步发展农村产业，促进适度规模经营，推进农地承包经营权有序流转，近年来福建加大了财政支出力度，2011年度福建经济统计年鉴统计显示，2010年福建省财政支出中用于农林方面的支出16亿元占财政总支出169.5亿元的9.4%必上年度增长36.2%，2011年6月，福建省政府印发了《关于推进农业适度规模经营的若干意见》在财政、税收、信贷、保险、规模经营用地等方面都给予政策扶持。龙岩市出台了《2008年大田农作物生产十条措施》，在龙岩地区的各个县（市、区）重点扶持3-5个300亩以上的连片规模经营示范点，并对各个示范点进行每百亩5000元的补助，并优先安排农业基础设施建设项目。沙县财政拨出200万元专项资金，对农地流转之后从事种植业、养殖业、农副产品加工业的个人或企业（合作社）进行贷款贴息补助。目前，金融部门已向通过土地承包经营权流转实施的33个农业项目发放贷款，放贷金额3868.58万元，共计贴息183.6万元。
2.金融机构支持农地流转的情况。福建省目前的农地金融供给主体包括农业发展银行、农业银行、农村商业银行、邮政储蓄银行及村镇银行等正规金融机构和小额贷款公司、农村资金互助社、民间借贷等非正规金融机构。目前金融机构支持农村土地流转的措施主要是小额信贷,且基本沿袭流转前的信贷方式,最高额度为3~5万，部分地区2006年开始通过农村信用社发放了农地经营权抵押贷款。截至2012年上半年，仅三明市明溪县累计发放农地经营权抵押贷款1017万元，涉及土地流转抵押面积8607亩，扶持171户农户和1家企业[2]另据福建银监局统计，截至2012年6月末，全省银行业（不含厦门）涉农贷款余额6502.1亿元，比年初增加719.94亿元，较去年同期多增126.39亿元。今年上半年累计发放春耕贷款146亿元，支持农业产业化龙头企业、小城镇建设、水利建设、设施农业等贷款余额分别达到522.53亿元、231.05亿元、132.46亿元和35.4亿元。[3]获得农信社信贷支持的农户数达到298万户，新增惠农卡172.4万张、农户贷款20.4亿元、农户授信4.02万户。金融机构的资金支持力度和规模可谓不小，不过大部分贷款项目是用于农业企业经营的养殖业、经济作物种植等，真正直接用于支持农地流转的贷款比例很小，不超过5%。
农地流转金融支持存在的问题分析——供求失衡
1.农村信贷资金缺口大，不能满足农地流转的需求目前，吸收存款和发放贷款是农村金融市场中主要的金融业务。许多学者通过对二者的研究和比较来发现农地金融供求中的结构平衡性问题。存贷差是一定时期内金融机构存款余额与贷款余额的差额，农村金融市场的存贷差是农村地区使用外来资金或向外输出资金的绝对净值，也能反映了农村地区资金供求的平衡性。[4]从表2可见,在2000—2010年间，福建省农业信贷供给逐年递增供给规模不断壮大，但是相对于农村经济发展水平，福建省农业资金供给量还有很大缺口。存贷差额这一指标为负数，且差额逐年增加，增加比例也不断扩大，表明目前福建农业资金缺口量大,并从侧面反映出福建省地流转的金融支持力度不能满足土地流转发展的需要，支持农地流转的金融供给力度还有待进一步增强。
2.农村正规金融配置效率低，不能满足农地流转需求农村存贷比是金融机构把从农村地区吸纳的存款转化为农业贷款的比例，它反映了农村自有资金支持农村经济发展的状况，也能反映农村金融体系配置资源的效率。从表2可以看出农业存贷比例近十年来在5%～6%的低水平上徘徊最高不超过7%，从图3可以看出从2004年之后这个比例呈逐年下降的趋势。这也验证了现有的金融体系配置资源的效率低，不仅没有解决农地流转资金短缺、农户和农村企业融资难等问题，反而使农村金融市场上的稀缺要素“资金”大量流向非农产业和城市。农村资金逆流入城市的现象非常普遍，造成农地流转缺乏资金支持长期处于“贫血状态”。[6]据统计，农村中有金融需求的农户中仍有46%以上不能获得正规的贷款，于是转向非正规金融融如民间借贷，但民间借贷多处于灰色状态，潜在的金融风险较大，政府难以对其进行有效监管，,因而打压多于引导，在控制风险的同时也制约了非正规金融积极作用的发挥。
3.金融产品供给结构性失衡，不能满足农地流转的需求根据帕特里克的“需求追随型模式理论”(demand-following)，经济主体在经济增长过程中产生的金融需求，催生了金融机构和金融服务和创新。本文第二部分对农地流转的金融需求分析表明，在农地流转背景下，农户的生产经营在原有农业生产领域将逐步向农副产品生产、农副产品加工、休闲农业等多个领域扩展，其对金融产品的需求量将不断增加，结构逐步多样化。然而，农地流转金融供给并未向需求跟进，从制度上看，农村金融供给的安排维持刚性农村金融业务逐渐萎缩。[5]很多商业银行的金融业务从农村金融市场撤退，开办涉农个人业务的银行业金融机构只剩下邮政储蓄、农村信用社、银行农业银行3家，农地流转的信贷业务也很少，主要是农户小额信用贷款、农户联保贷款，部分地区开展农地抵押贷款业务。这些贷款普遍存在期限短、额度低的特点，无法满足土地流转需求。虽然部分省市在试点地区进行金融创新，如抵押贷款，土地债券、土地银行，农地信托业务，但是碰到诸多制度的障碍难以推广施行。农地金融机构的单一性、农地金融服务品种的单一性很难满足农地流转的需求。农村金融特别是农地金融供求呈现出明显的总量与结构的双重失衡。
4.农地金融相关制度缺乏，不能满足土地流转的需要我国农地流转金融支持体系中缺乏一系列的基础性制度安排使得农村金融市场的作用无法正常发挥并有效地缓解了农地流转的资金压力。首先，农地承包经营权抵押缺乏法律和制度的保障。随着农地的流转农业生产经营的规模逐渐扩大，对资金投入量随之增加,贷款逐步大额化，金融机构为了审慎经营对于大额贷款要求借款人必须提供相应的抵押或担保。在现行的法律框架下，土地承包经营权——作为农户最大的资产却不能抵押。《中华人民共和国物权法》第二条规定：“本法所称物权，是指权利人依法对特定的物享有直接支配和排他的权利，包括所有权、用益物权和担保物权”，可见农村土地承包经营权属于物权中的用益物权，但目前的法律框架下，农民尚不能自主地处置其农地承包经营权，以承包经营权作为抵押物进行投资、融资等也缺乏法律依据，使农民的土地承包经营权陷入尴尬的境地，也难以适应农地流转发展的现实需要。其次，缺乏健全的风险防范机制。随着经营规模的扩大，自然风险和市场风险将进一步加大需要有风险防范和补偿机制来控制风险。但目前农业保险的法律制度缺失，农业保险效能发挥欠佳，商业银行开展农地金融业务，其发放贷款的风险几乎全部由银行自行承担。农村风险防范和补偿机制尚不健全一定程度上影响了商业银行对农村金融放贷的积极性。最后，农村大部分地区尚未形成统一规范的农地流转市场。目前土地流转中心的运行机制不顺畅、机构不健全、流转信息不畅、流转中介组织少、缺乏农村土地价值评估机构和专业资质评估人员、抵押登记制度不完善等问题尚未解决。以上制度的缺陷严重挫伤了金融部门放贷的积极性，影响了农地流转金融服务的发展。
农地流转金融支持的思路与对策建议
（一）完善农村金融制度，加强农地流转的金融政策扶持
加大对农地流转的金融扶持力度，做好农地流转金融制度的顶层设计，是农地流转金融支持顺利开展并推广普及的一个重要前提。一方面要进一步加强农地流转的金融政策扶持，使惠农政策能在土地流转中发挥充分的作用。在土地流转的中切实保障农户利益，发挥好中央惠农政策对土地流转的引导作用，提高资金兑付效率，加强“补贴资金”管理，保证“补贴资金”及时兑付，让农民放心流转。另一方面要建立支农资金回流机制。首先，建立起专项基金用于支持农村发展。从国有商业银行在县域吸收的存款总额中提取一定的比例用于建立农村发展专项基金，对基金进行管理保证其保值和增值并确保资金用于农地流转和农业生产。其次，可以考虑扩央行支农再贷款的范围，单独对金融机构支农贷款的再融资设定较为宽松的条件并增大资金供给力度，确保支农资金能有效供给。最后，放宽对农村地区的金融管制，拓宽资金供给渠道。可以鼓励农业银行、邮政储蓄银行以及其他新型农村金融机构等各类金融机构参与其中为农地流转提供信贷服务。此外，还可以进行民间金融参与农村土地经营权抵押贷款的探索。
（二）完善抵押担保和农村社会保障体系，为农地金融制度奠定基础
首先，赋予农地承包经营权抵押合法地位，从法律上承认农民拥有完整物权性质的农地承包经营权以保障农民对土地经营权的支配处置权，适当延长农民对土地承包经营的年限。其次，对农地承包经营权进行规范化管理。建议先明确农村土地承包经营权抵押的条件和范围，再完善农地承包经营权的抵押价值评估和抵押登记制度，做好农村土地承包经营权的登记和证书颁发制度。建立以农地承包经营权抵押为基础的土地流转投融资体系。正确引导农村土地流转相关贷款业务的开展，促进土地流转市场发展。健全农村社会保障体系，弱化农地的社会保障功能。由于社会保障体系起到了“兜底”作用使农民无后顾之忧，即使农民参加农地使用权抵押后失去土地，也不会因此倾家荡产失去基本保障。在此基础上可以赋予农村金融机构变现的权力，使其有权根据贷款合同监督项目资金运行,到期偿还有困难的，可依法对土地使用权及地面的作物进行拍卖解决农地抵押权实现难的问题，提高金融机构贷款的积极性。
（三）改进农地金融服务，创新农地金融产品首先，根据农地流转的实际金融需求改进金融服务。金融机构根据农地流转的特点，依照流转各方的需求尤其是农业规模经营的发展特点和实际需求来提供信贷业务品种、扩大贷款额度、延长贷款期限、降低利率等，并探索新的综合循环授信模式[7]，以支持种粮大户发展多种经营的资金需求。同时，金融部门应以土地流转的金融需求为导向设计和创新农地金融产品、进行机构的设置以及开发中间业务，例如，可以尝试抵押、质押、地票、土地银行、农地信托、农地入股组建农民专业合作社等不同金融模式进行实践。此外，还可以借鉴农信社开展的小额贷款的经验，根据土地流转的需要推出农户联保、大额农户信用贷款、土地订单贷款、协议贷款等业务以解决农村土地流转后农民贷款额度不断提高而缺乏抵押物的困境。
（四）健全农地金融的配套制度，化解农村金融贷款风险
【关键词】农地流转；土地使用权抵押贷款；土地债券
1.基本概念与相关理论概述
1.1 农地流转与农地金融
农地流转指农民将自身的土地通过转租、转包、入股、换地等方式实现经营权的变更。所谓农地金融是指以土地产权的抵押作为获取信用的保证，使土地经营者获得发展所需的资金，解决土地经营者的资金短缺困难，以实现农业单位投入的产出增长。
1.2 农地使用权抵押
农地使用权抵押指农民以自身的土地使用权作为抵押物，向银行申请抵押，从而获得自身经营所需的资金并履行按时足额偿还借款的义务。由于农业自身的高风险性，银行一般不愿向农民提供信用贷款，而农民又无法向银行提供理想的抵押物。作为农民主要财产的土地，不仅具有较高的价值，而且因为土地的稀缺性，价值一般不会随时间而贬值，这恰好能满足银行所需抵押品的要求。
2.农地流转金融支持的必要性
农地流转，特别是农地使用权抵押，与金融支持是密不可分的。由于农地的资源稀缺性，其价值的货币衡量往往数目巨大，特别在人口剧增的情况下。这就使以农地使用权抵押为代表的农地流转所需的资金很大。同时，由于农地使用权抵押贷款往往与农业长期性投入相关，投入期限较长，无论是企业、个人还是政府财政都无法满足其资金的长期需求，在这种背景下，金融支持就成了农地流转的唯一选择。
通过e-views对1990～2010年的支农资金和第一产业产值的相关性分析可得，二者的相关性达到了0.85，建立二者的线性方程：
其中：NC表示农林牧渔总产值；ZZ表示支农资金总额。该式中变量的T检验和F检验都是显着的，可决系数也达到了0.732，能通过经济意义上的检验。可见，金融支持对以农地抵押为代表的农地流转有着明显的促进作用。
3.我国金融支持农地流转主要潜在制约因素分析
3.1 农地流转的支持金融机构缺失
金融机构要实现长期持续的农业支持，必须保证一定的赢利性，这就要求农地流转的支持金融机构将追求利润，或者至少是保本微利作为经营目标。
农信社在经过1996年的行社分离和国家注资消除部分历史包袱后，经营已经倾向商业化，目前已经基本实现亏损扭转，将原本具有双重属性的农地流转的金融支持业务交给商业化运作的农信社来负责，对农信社来说不仅会间接加重其运营成本、增加其资金运用风险，因此，从这个角度看，我国目前农地流转的支持金融机构是缺失的。建立符合农地流转规律、具有双重属性的金融机构是我国农地流转金融支持的当务之急。
3.2 农地流转的资金缺口大
（1）长期的“以农哺工”政策致使农业自身积累能力弱，无法完成农地投入的完全自身积累。
（2）农业生产回报率低，农民放弃经营土地。与第二、第三产业相比，我国农业的回报率偏低。在此背景下，越来越多的农村年轻劳动力放弃经营土地，开始进入经济发达的城市务工，从事第二、第三产业。这样，农村的大量土地要么交予家中的老人经营，要么闲置，为了获得更高的经济效益，该部分土地的流转需求相当旺盛，这就加大了对农地流转的金融资金的需求。
（3）农业自身的高风险性，农民贷款缺乏理想的抵押品。由于农业生产的对象受自然条件的影响很大，导致农业自身拥有很高的经营不稳定性。农业的高风险，农民贷款缺乏理想抵押品的条件下，使得追求利润的金融资金不愿涉足。
4.我国农地使用权流转金融支持的合理选择
4.1 我国农地使用权流转金融支持的选择
借鉴农地金融比较成功的国家、地区的经验，我认为目前国内流行的一种观点较合理：我国的农地抵押贷款由农业发展银行和农信社共同承担。具体说，由农发行作为主管机关来主管农地使用权的抵押贷款，并且负责发行土地债券，农村信用合作社作为农发行的基层机构来负责农地抵押贷款的发放、回收等具体的业务。 转贴于
4.2 我国农地使用权流转金融支持模式的可行性
从我国金融支持农地流转的政策性和商业性入手，其资金来源主要有：
（1）财政部支农政策资金。土地抵押贷款有一定的政策性，目的又是促进我国农业发展，提高农民收入，优化财政支农资金的效率，那么财政性资金理应成为其资金的来源之一。政府可以将每年财政预算支出中的比如农业基本建设支出项资金，通过“农发行总行——农发行分支行——农信社土地抵押贷款部”发放到农民手中。由于农信社土地抵押贷款部的上级直接是农发行县级支行，而且该部门业务专一，在一定程度上可以避免财政支农资金被挪为它用。
（2）股金。合作性质是跟农业的自然特性紧密联系的，合作化经营对降低信息收集成本、监督成本、管理费用以及化解风险方面都有帮助。为此，贷款农民在取得贷款的同时，以贷款额的一定比例，比如5％购买农信社土地抵押贷款部的股份——美国农地系统便是采用的这种方式。这样，整个农地金融系统可以凭借乘数效应创造更多的资金。从理论上，100RMB股金可以通过农民入股的方式变成（假设农民购买贷款额5％的股份）：
银行获得了足够的资金支持，能更好的执行土地抵押贷款的业务，贷款农民在每年年末还可以获取一定的股息以及红利，这是一个双方都乐于接受的结果。
土地抵押贷款金融机构在成立之初的启动资金，可以参照美国联邦土地银行的方法：政府在其成立之初，以入股的形式投入一笔“种子资金”，但是所得股权不具有投票权，不能干预银行的正常运转。银行在今后的运营当中，逐步归还政府的资金，直至还清为止，政府完全退股。
（3）土地债券。以农地使用权为抵押的农地金融的国外运作成功经验之一便是以抵押土地做担保发行土地抵押债券。农地抵押贷款由于农业土地价值高、期限长，需要相当大的资金量来支持，商业性银行无法承担，发行土地债券，不仅能获得大量的经营农地抵押贷款所需的资金，而且能将位置固定、价值较大的农地分割为便于流通的、价值较小的债券。这在扩大抵押贷款的参与者同时也将土地抵押贷款金融机构的资产证券化，为金融机构带来了充分的流动性，加速了资金的流转速度。
参考文献
关键词：农地流转；土地使用权抵押贷款；土地债券
1.基本概念与相关理论概述
1.1 农地流转与农地金融
农地流转指农民将自身的土地通过转租、转包、入股、换地等方式实现经营权的变更。所谓农地金融是指以土地产权的抵押作为获取信用的保证，使土地经营者获得发展所需的资金，解决土地经营者的资金短缺困难，以实现农业单位投入的产出增长。
1.2 农地使用权抵押
农地使用权抵押指农民以自身的土地使用权作为抵押物，向银行申请抵押，从而获得自身经营所需的资金并履行按时足额偿还借款的义务。由于农业自身的高风险性，银行一般不愿向农民提供信用贷款，而农民又无法向银行提供理想的抵押物。作为农民主要财产的土地，不仅具有较高的价值，而且因为土地的稀缺性，价值一般不会随时间而贬值，这恰好能满足银行所需抵押品的要求。
2.农地流转金融支持的必要性
农地流转，特别是农地使用权抵押，与金融支持是密不可分的。由于农地的资源稀缺性，其价值的货币衡量往往数目巨大，特别在人口剧增的情况下。这就使以农地使用权抵押为代表的农地流转所需的资金很大。同时，由于农地使用权抵押贷款往往与农业长期性投入相关，投入期限较长，无论是企业、个人还是政府财政都无法满足其资金的长期需求，在这种背景下，金融支持就成了农地流转的唯一选择。
通过e-views对1990～2010年的支农资金和第一产业产值的相关性分析可得，二者的相关性达到了0.85，建立二者的线性方程：
其中：nc表示农林牧渔总产值；zz表示支农资金总额。该式中变量的t检验和f检验都是显着的，可决系数也达到了0.732，能通过经济意义上的检验。可见，金融支持对以农地抵押为代表的农地流转有着明显的促进作用。
3.我国金融支持农地流转主要潜在制约因素分析
3.1 农地流转的支持金融机构缺失
金融机构要实现长期持续的农业支持，必须保证一定的赢利性，这就要求农地流转的支持金融机构将追求利润，或者至少是保本微利作为经营目标。
农信社在经过1996年的行社分离和国家注资消除部分历史包袱后，经营已经倾向商业化，目前已经基本实现亏损扭转，将原本具有双重属性的农地流转的金融支持业务交给商业化运作的农信社来负责，对农信社来说不仅会间接加重其运营成本、增加其资金运用风险，因此，从这个角度看，我国目前农地流转的支持金融机构是缺失的。建立符合农地流转规律、具有双重属性的金融机构是我国农地流转金融支持的当务之急。
3.2 农地流转的资金缺口大
（1）长期的“以农哺工”政策致使农业自身积累能力弱，无法完成农地投入的完全自身积累。
（2）农业生产回报率低，农民放弃经营土地。与第二、第三产业相比，我国农业的回报率偏低。在此背景下，越来越多的农村年轻劳动力放弃经营土地，开始进入经济发达的城市务工，从事第二、第三产业。这样，农村的大量土地要么交予家中的老人经营，要么闲置，为了获得更高的经济效益，该部分土地的流转需求相当旺盛，这就加大了对农地流转的金融资金的需求。
（3）农业自身的高风险性，农民贷款缺乏理想的抵押品。由于农业生产的对象受自然条件的影响很大，导致农业自身拥有很高的经营不稳定性。农业的高风险，农民贷款缺乏理想抵押品的条件下，使得追求利润的金融资金不愿涉足。
4.我国农地使用权流转金融支持的合理选择
4.1 我国农地使用权流转金融支持的选择
借鉴农地金融比较成功的国家、地区的经验，我认为目前国内流行的一种观点较合理：我国的农地抵押贷款由农业发展银行和农信社共同承担。具体说，由农发行作为主管机关来主管农地使用权的抵押贷款，并且负责发行土地债券，农村信用合作社作为农发行的基层机构来负责农地抵押贷款的发放、回收等具体的业务。
4.2 我国农地使用权流转金融支持模式的可行性
从我国金融支持农地流转的政策性和商业性入手，其资金来源主要有：
（1）财政部支农政策资金。土地抵押贷款有一定的政策性，目的又是促进我国农业发展，提高农民收入，优化财政支农资金的效率，那么财政性资金理应成为其资金的来源之一。政府可以将每年财政预算支出中的比如农业基本建设支出项资
金，通过“农发行总行——农发行分支行——农信社土地抵押贷款部”发放到农民手中。由于农信社土地抵押贷款部的上级直接是农发行县级支行，而且该部门业务专一，在一定程度上可以避免财政支农资金被挪为它用。
（2）股金。合作性质是跟农业的自然特性紧密联系的，合作化经营对降低信息收集成本、监督成本、管理费用以及化解风险方面都有帮助。为此，贷款农民在取得贷款的同时，以贷款额的一定比例，比如5％购买农信社土地抵押贷款部的股份——美国农地系统便是采用的这种方式。这样，整个农地金融系统可以凭借乘数效应创造更多的资金。从理论上，100rmb股金可以通过农民入股的方式变成（假设农民购买贷款额5％的股份）：
银行获得了足够的资金支持，能更好的执行土地抵押贷款的业务，贷款农民在每年年末还可以获取一定的股息以及红利，这是一个双方都乐于接受的结果。
土地抵押贷款金融机构在成立之初的启动资金，可以参照美国联邦土地银行的方法：政府在其成立之初，以入股的形式投入一笔“种子资金”，但是所得股权不具有投票权，不能干预银行的正常运转。银行在今后的运营当中，逐步归还政府的资金，直至还清为止，政府完全退股。
（3）土地债券。以农地使用权为抵押的农地金融的国外运作成功经验之一便是以抵押土地做担保发行土地抵押债券。农地抵押贷款由于农业土地价值高、期限长，需要相当大的资金量来支持，商业性银行无法承担，发行土地债券，不仅能获得大量的经营农地抵押贷款所需的资金，而且能将位置固定、价值较大的农地分割为便于流通的、价值较小的债券。这在扩大抵押贷款的参与者同时也将土地抵押贷款金融机构的资产证券化，为金融机构带来了充分的流动性，加速了资金的流转速度。
参考文献
邵绘春.“土地财政”的风险与对策研究[j].安徽农业科学,2007,35(13).
2、我国银行业个人理财业务发展前景研究
3、我国银行业信贷资产证券化研究
4、经济全球化条件下中国保险监管制度创新
5、我国私募基金的发展问题研究
6、我国农民养老保险体系的研究
7、河南省小额信贷业务开展情况调查分析
8、中国的金融开放与金融危机传导的防范
9、中国民营经济发展的金融支持研究
10、论我国外汇储备高速增长的危害和对策
11、小额农贷在运行中存在的问题与建议
12、不完全对称信息条件下小额贷款需求者的行为选择问题研究
13、保险销售误导现象研究
14、论保险业与银行业的渗透、竞争与合作
15、我国保险资金运用的风险分析及对策
16、我国金融风险的防范与化解研究
17、基于次贷危机启示的我国金融风险防范机制研究
18、中国企业债券市场发展问题研究
19、积极财政政策与扩大内需的关系探讨
20、积极财政政策的国内外比较研究
21、财政政策与货币政策的配合规律研究
22、关于增值税转型改革的思考
23、利率市场化对商业银行经营的影响
24、我国金融监管体系存在的问题及完善对策
25、我国商业银行不良资产现状与成因分析
26、我国建立存款保险制度的思考
27、我国住房抵押贷款证券化的思考
28、论转轨时期中国货币政策的特点
29、我国中小企业发展的现状、问题及对策
30、我国中小企业发展的金融支持研究
31、我国股票市场的投资者结构研究
32、大小非解禁对我国股票市场影响的实证分析
33、我国中央银行金融监管的模式及运作分析
34、金融危机下我国中小企业的应对策略
35、股指期货交易制度对中国股票市场的影响研究
36、新农村建设下河南省小额信贷的发展问题研究
37、完善农村金融服务体系的思考——基于某一地区的实际调查与分析
38、金融全球化对中国金融发展的影响与对策
39、全球金融危机对中国经济发展的影响及对策
40、中国的金融开放与金融危机传导的防范
41、家族企业融资的制度变迁与路径依赖
42、关于金融创新与金融风险关系的探讨
43、支持县域经济发展的金融政策研究
44、宽松的货币政策对商业银行经营模式的影响分析
45、我国信用卡业务发展趋势分析
46、我国中小银行竞争力探讨--以××银行为例
47、银行并购与中国银行业的应对策略
48、我国商业银行市场风险初探
49、我国金融机构风险管理问题研究
50、中国风险投资业的问题与对策研究
51、开放经济条件下金融风险传导机制研究
52、美国金融危机对我国保险业的影响和启示
53、农民工的社会保险问题研究
54、汽车保险欺诈及其防范对策研究
55、我国机动车辆保险市场的竞争特点及对策
56、保险欺诈行为的博弈分析
57、综合经营趋势下我国银行保险的创新发展
58、金融监管的发展趋势与理性选择
59、中国证券市场监管问题研究
60、中小企业融资机制研究
61、新时期农村金融业发展策略研究
62、创新和完善农村社会保障体系研究
63、美国次贷危机对中国的影响与启示
64、论通货膨胀的危害与治理对策
65、金融危机下我国货币政策转变的效应研究
66、我国股票市场大幅波动的成因及对策
67、关于完善农村信用社体系改革和强化管理的思考
68、我国保险市场发展趋势研究
69、我国金融监管体系存在的问题及完善对策
70、国有企业的资产重组与资本市场的发展
71、中国上市公司过度扩张问题研究
72、保险资金运用问题研究
73、我国商业银行不良资产现状及成因分析
74、混业经营的风险分析
75、跨国公司战略联盟的跨文化风险及对策
76、新形势下我国外汇储备规模的探讨
77、跨国公司投资对我国产业结构的影响
78、巴菲特投资管理策略研究
79、我国票据市场的现状及完善措施
80、企业并购的风险及防范
81、金融市场的内在经济特征与金融危机
82、商业银行中间业务创新与发展
83、我国垄断性行业暴利的来源、影响及治理对策
84、我国证券投资基金的运作风险研究
85、银行并购后的整合问题探析
86、农村信用社风险的形成及防范措施
87、西方国家金融监管的新趋势及对我国的启示
88、利率市场化后企业投融资策略的调整
89、如何看待我国资本项目的开放与管制
90、对我国人民币汇率制度变动的认识
91、论农村信用社制度创新
92、银行业并购对货币政策的影响
93、中小企业发展的金融思考
94、人民币汇率的历史回顾与现状分析
95、我国社会保障制度目前存在的问题及对策
96、论我国货币政策最终目标与财政政策目标的协调
97、商业银行信贷风险的成因及防范
98、试论我国外汇储备规模的合理限度及其完善对策
（一）总体目标以开放、质量、服务、特色为指导
以市场和企业需求为导向，以提高办学质量为宗旨，以专业建设为核心，实现基于网络、基于体系、高度开放、独具特色，体质健全、机制灵活、运转有序、覆盖全省、学习支持服务功能强大的专业建设目标。通过教学改革与创新，进一步提高金融专业教学水平与教学质量，使本专业办学特色更加鲜明，人才培养模式实现突破性创新，学生能力素质强，推进金融专业特色建设工程，进而成为培养金融人才终身教育和学习型社会建设的骨干力量。
（二）具体目标
1.在教育理念上我们应该始终坚持以就业为导向、以能力为本位的办学方向，转变目前一定程度上存在的教学内容与生产实际相脱离、实践与理论相脱离、教学模式滞后的状况。以够用、需要为原则进行课程体系改革，以工作任务为引领，按照岗位实际需要进行课程建设，构建以能力为本位、以金融实践活动为主线、以学习者为中心、以项目课程为主体的模块化会计课程体系。
2.在教学组织过程中，充分考虑学生的认知水平和技能兴趣，并结合金融领域对人才需求的特点和变化，实行以能力为本位的教学模式，并根据金融人才市场的需求适时调整方案。
二、课程改革内容
（一）明确课程定位
为适应辽沈装备制造业对金融专业人才的需求，金融专业课程应从以下三方面发挥作用：第一，使学生熟练掌握与装备制造业岗位需求密切相关的金融知识与技能；第二，使学生正确理解金融现象、国家政策和金融动态；第三，帮助学生提高学习能力、创新能力和就业能力，增强其专业知识和为企业服务能力。
（二）优化课程设计
在课程设计上，应以岗位能力要求为标准设计课程能力目标，以岗位工作流程为依据设计课程项目，以典型岗位任务为载体设计教、学、做一体化活动，做到深入浅出，并与国内外经济发展现状和实例相结合。
（三）建设教学队伍
为专业教师创造更多到装备制造业顶岗实习的机会，积累实际工作经历和教学素材，提高其实践教学能力。聘请企业的专业人才到学校开办讲座或担任兼职教师等。
（四）完善教学内容
在课程设置上，应针对装备制造业不同岗位对于金融职业素质的要求进行设置。
（五）课程设置
1.以装备制造业企业的典型企业金融职工工作过程为主体序化课程体系。通过对辽宁多家企业深入调研，进行行动领域分析，归纳岗位能力，形成典型工作任务，并以此为依据确定课程内容，在课程体系设计过程中注重专业框架课程与公共基础课程的系统化衔接，建立专业桥梁课程，各个专业核心课程内容与岗位需求内容有效衔接。
2.建设金融实践教学体系。为提高学生实际操作能力，达到培养目标，借助对各种金融交易环境的模拟，同时利用金融分析中的图、表等让学生进行实际操作、激发学生的学习兴趣，增强感性认识。
3.课程体系。本专业构建以职业能力培养为目标、课程为中心的模块化课程体系。公共基础课程模块具体包括：①计算机应用基础，统设必修课，4学分；②英语，统设必修课，分二学期学习，共6学分；930西方经济学，统设必修课，4学分；专业基础课程模块具体包括：①货币金融学，统设必修课，3学分；②财政与税收，统设选修课，4学分；专业课模块具体包括：①金融信托与租赁，非统设选修课，2学分；②资产评估，非统设选修课，4学分；③公司资本运营，统设必修课，3学分；④公司财务，统设必修课，2学分；⑤金融法规，统设必修课，2学分；⑥证券投资分析，统设必修课，4学分。通识课模块课程包括：①经济学与生活，非统设选修课，2学分；②终身学习与职业发展，非统设选修课，2学分；专业拓展课模块包括：人力资源管理，统设选修课，2学分。综合实践课模块包括：①毕业论文，统设必修课，6学分；②金融模拟交易，统设必修课，6学分。
三、总结
