时间：2023-03-14 15:18:41
序论：在您撰写协同监督整改报告时，参考他人的优秀作品可以开阔视野，小编为您整理的7篇范文，希望这些建议能够激发您的创作热情，引导您走向新的创作高度。
【关键词】 业务链； 价值链； 内部控制评价； 链式评价
【中图分类号】 F279.23 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937（2016）19-0085-02
一、引言
自美国颁布实施《萨班斯―奥克斯利法案》之后，全球范围内开始聚焦企业内部控制问题。我国五部委于2008年联合了《企业内部控制基本规范》，并于2010年跟进《企业内部控制配套指引》。作为评价内部控制设计和执行有效性重要工具手段的内控评价，其自身技术、方法和理念也在不断探索创新。目前国内企业内部控制评价工作多以关注流程执行合规性为重点，对流程衔接以及业务整体等方面的关注度相对薄弱，存在评价范围不全、测试方法单一、评价深度不足，信息管理、责任管理、整改管理等方面协同性不足，评价工作未形成有机整体，信息不全面、职责不到位、整改不彻底[ 1 ]。
二、链式评价思路、程序与工作机制
（一）研究思路
1.价值链与内部控制评价
1985年美国哈佛商学院的波特教授在其《竞争优势》一书中首次提出了价值链的概念。波特认为，企业每项生产经营活动都是其创造价值的经济活动，企业所有互不相同但又相互关联的生产经营活动便构成了创造价值的一个动态过程，即价值链。整条价值链上，价值伴随着物流、信息流、资金流共同流转。通过价值链分析，按照项目生命周期，以价值链上企业各项活动作为被评价对象开展内部控制评价，打破了原有按专业部门业务活动划分被评价对象的局限性，是选取被评价对象视角的创新。同时这种创新要求内控评价方法相应地作出调整，基于价值链视角的内控评价在评价范围确定、样本选取、抽样方法、查找缺陷原因和发现问题整改各个环节都与传统内部控制评价方法有着显著差异[ 2 ]。
2.链式评价定义
链式评价是指以内控评价为基础，以业务价值链为视角，以促进评价有效协同为目标，构建链式评价工具，对公司内部控制设计和执行的有效性进行深度评价，识别控制缺陷，形成评价意见，出具评价报告，实现协同整改缺陷，完善内部控制体系的过程。
3.链式评价工作思路
链式评价工作思路遵从传统内控评价工作，主要阶段是：以风险和问题为导向，明确评价范围，确定评价对象业务链；构建链式评价工具，综合运用多种方法，协同进行缺陷查找、问题分析、整改完善；实施信息链促过程督导，责任链促质量把控，整改链促完善的三项链式管理协同机制。这一工作思路促进了单一流程评价向业务整体评价演进，提升内控评价全面性；促进了孤立性测试整改向组合性测试整改演进，提升内控评价的深入性，同时强化链式评价协同性，见图1[ 3-4 ]。
（二）链式评价程序（如图2）
1.风险问题导向，确定评价范围
组织链式评价筹备工作。具体包括编制工作方案，组建三级评价组，召开启动会，举办培训会，选定评价业务链。深入研究分析公司全面风险管理报告和近年监督检查报告，重点关注年度风险变化情况；整合评估风险、定位风险高危和问题集中领域，将相关业务链列为评价范围。
2.遵循业务链条，梳理控制组合
构建链式流程地图。按照“事前”、“事中”、“事后”的业务逻辑，构建一级关键环节，细化梳理与业务职能相关的二级关键环节，串联相关末端流程形成链式流程地图。梳理组合式控制目标。结合公司风险信息库，识别关键环节的经营管理风险，设定组合式控制目标，明确风险管理策略。提炼组合式控制措施。根据组合式控制目标和流程地图，按照“目标导向、协同作用、职责明晰”原则，明确相关部门和岗位的主要、配合控制责任，梳理组合式控制措施，编制链式控制矩阵，突出协同关系。
3.基于业务特性，设计测试组合
确定业务链样本颗粒度。按照完整的业务链，查勘不同末端流程的样本要求，综合性确定业务链样本颗粒度，编制佐证材料清单，明确佐证材料来源。设计测试评价程序。综合考虑业务特点、风险影响、样本数量、佐证材料、业务数据等内容，设计一般性测试方法和稽核性测试方法，多种方法的综合应用，有利于强化内控评价力度和深度。整合编制链式评价工具。梳理整合业务流程地图、链式内控矩阵、链式评价底稿，形成链式评价工具。通过整合归并，显著减少控制点数量，简化评价程序，促进内控评价效率提升。
4.运行测试程序，排查缺陷根源
统一抽取业务链样本，协同收集佐证材料。以业务链为样本进行抽样测试，将每个末端流程抽样一次、测试一次简化为按照业务链抽样一次、测试一次；降低佐证材料收集工作量，规避档案管理要求不一致引起的佐证材料差异。独立进行评价测试。测试组成员使用链式评价工具，独立进行评价测试，从不同角度排查缺陷疑点。组织缺陷协同分析。召开测试组集中会议，以业务链为视角，深入协同分析缺陷，前后追溯关联性缺陷，求本溯源问题本质原因，定位缺陷主要责任和配合责任，编制链式评价报告。
5.落实协同责任，三级整改缺陷
控制缺陷三级整改。公司风险管理办公室负责组织缺陷全面整改，指定缺陷发现人全程督导整改，定期通报整改进度和效果；主责部门按照缺陷主要责任整改，追踪监督配合部门整改进度和效果；配合部门按照配合责任整改。评估缺陷整改成效。缺陷整改完成后，由公司风险管理办公室组织缺陷整改效果评估，必要时可执行再测试程序，确保整改到位[ 6-7 ]。
6.完善内控体系，构建管理闭环
总结分析链式评价成效，结合优化建议和整改情况，更新链式评价工具，完善内部控制体系。
（三）链式评价工作机制
1.构建链式评价信息链，促进评价高效推进
基于每日通报工作进度、每日召开工作会议、每周举办推进会议、及时召开问题联席沟通会议等工作机制，将管理链理念融于链式评价工作的信息流，构建起首尾明确、环环相扣的信息链工作机制。
2.构建链式评价责任链，全面保障评价质量
在深入运行运行小组专职、评价小组专职、评价小组组长、运行小组组长四道质量审核卡口的基础上，进一步梳理链式评价的职责，按照6阶段14项操作步骤，逐项细化明确、串联衔接，形成评价过程的责任链，严格管控各环节工作成效[ 8 ]。
3.构建链式评价整改链，强化缺陷整改效果
依据管理链的理念，在链式评价过程结束阶段，通过建立缺陷档案库，以单一缺陷为维度，将首次评价发现缺陷、缺陷整改、次年再评价、发现缺陷再整改等过程进行串联，形成链式评价整改链。
三、主要结论及研究意义
基于业务价值链视角选取评价对象并且在评价工作各阶段运用先进的链式评价方法，将从以下三方面提升公司内控管理水平[ 9 ]。
（一）提升内控评价广度深度
链式评价以业务链为评价对象，综合运用多种测试方法，深入查找内控缺陷，一方面，将评价对象从末端流程拓展为业务链整体，查找出多个关键控制环节存在的协同设计失效和执行失效，缺陷查找更为全面；另一方面，深入挖掘经营管理中存在的深层次问题，找出更多相关性的内控执行缺陷，并通过综合性的分析，准确定位本质设计性缺陷。
（二）强化内控评价过程保障
链式评价将管理链理念深化植入评价过程。深入贯彻“信息链、责任链、整改链”管理机制，保障评价过程整体协同，满足内控体系实时监督、持续监督的需要。多维度协同贯穿于单次链式评价过程的始终，并拓展实现了链式评价的历史协同，促进各部门深入参与内控评价，将内控评价凝聚为更为紧密的过程，环环相扣，严格监督，提升评价效率和效果。
（三）保障公司经营管理效益
链式评价以内控评价为基础，以业务价值链为视角，以促进评价有效协同为目标，在评价过程协同的基础上，构建、运行链式评价工具，一方面有效促进各部门全面掌握内控标准，强化协同控制意识，夯实公司协同管理基础；另一方面首次针对协同管理建立专项的监督检查程序，评价协同控制措施执行效果，形成协同管理的完整闭环，支撑公司经营管理水平持续提升。
【参考文献】
[1] 张瑞君，邹立，封雪.从价值链管理的视角构建财务业务一体化核算模式[J].会计研究，2004（12）：45-48.
[2] 田中禾，刘祥娟，张晓芳.基于价值链的内部审计新思路[J].科技管理研究，2007（4）：240-242.
[3] 王莉莉.基于价值链的企业内部审计研究[J].中国内部审计，2014（12）：17-19.
[4] 倪良辉，许宝，杨凤，等.价值链视角下企业内部审计增值路径探析[J].审计月刊，2011（5）：40-43.
[5] 马向梅.基于价值链理论的银行风险管理审计问题研究[D].河北大学，2006.
[6] 郭美娣.内部控制测试在电力审计中的应用[D].吉林大学，2013.
[7] 齐涛，白天元，余边城.内部控制体系运行评价测试方法分析[J].现代商贸工业，2013（19）：19-20.
建立协同监督机制是国网公司党组在反腐倡廉建设中的重要决策和创新举措。协同监督机制是促进企业内控机制建设、强化风险管理、推进制度落实的有效途径。作为一项新兴事务，如何在电力系统充分发挥协同监督机制作用，需要进一步探讨。
【关键词】
监督;廉政建设;经营管理
1 强化制度执行，确保协同监督工作扎实推进
1.1开展例行活动
严格执行协同监督例会活动制度。各供电所和农电公司监督委员会坚持每月召开监督会议，农电公司每季开展监督工作专题分析，市县级公司每季召开联席会议，在会上通报监督发现的问题、提出整改意见、跟踪整改情况等，通过例会制度的执行确保监督工作常态运行。
1.2完善监督方式
各级监督人员主动融入生产经营管理活动，注重与各层各类人员进行沟通交流，广泛听取基层一线和群众的意见和建议，准确把握监督的重点环节和热点部位。切实加强监督工作的闭环管理。对廉政风险度较高的工作或项目实行事前、事中和事后监督全过程控制，从而使监督工作更具全面性、系统性和针对性。
1.3坚持阳光监督
坚持监督工作的信息公示制度，召开例会通报存在问题以及整改情况，对所务公开实施监督，基层供电所将线损、绩效、本周工作及费用开支等情况及时张贴在所务公开栏上，及时监督所务公开的及时性、真实性、合理性，并阳光公示监督情况，将监督结果及时公开、公示，使得协同监督公开化、透明化，杜绝人情监督。
2 创新监督机制，实现协同监督工作务实高效
一是实行联动机制。建立农电公司总经理工作例会和协同监督例会按月同步联动、党总支委员会议与协同监督联席会按季同步联动的常态工作机制。由市、县级公司协同监督工作委员会联动督办重点工作，制定下发实施方案，农电公司协同监督委员会向联席会议报告工作安排、存在问题和整改落实等情况，各部门主管和专职主动协调解决基层的实际问题和突出矛盾。二是建立共享机制。农电公司对各供电所在协同监督中发现的有关问题利用所长例会、座谈会、推进会、分享会等多种形式进行交流分析，通过举一反三、超前预警，防止其他供电所重复发生同类问题，安排供电所协同监督委员会主任在部协同监督联席会议上交流分享工作经验和体会，起到了很好的点面结合、以点带面的效果。三是完善考核机制。纳入领导班子和部门负责同志挂钩内容，严格规范“一书两报告”，及时发现问题，落实整改措施，统一建立问题整改台帐，用销号制跟踪问题整改落实，用督办制促进问题的查纠和问责。制订出台《农电协同监督工作考核细则》，将协同监督工作开展情况与绩效奖金挂钩考核，进一步增强了此项工作的严肃性。
3 拓展监督功能，做到协同监督与经营管理工作相得益彰
3.1实现协同监督与日常管理有机融合
将协同监督融入业扩报装、低压配电、装表接电、线损管理以及电费电价等各项工作业务中，做到发现问题在先，防范风险在前，确保部门各项工作规范有序。我部及农电公司根据自身实际明确了从决策管理、营销与优质服务、资金管理、党风廉政建设等6个方面48项内容作为平时监督工作，各供电所监督工作委员会从廉洁从业、工程物资及违规收费等10个方面39项工作作为正常监督任务，对群众关注的热点问题重点监督，如物资管理、财务运行等。监督对废旧物资回收严格执行程序，完善相关制度，纪检人员会同协同监督人员全程监控，促进废旧物资规范管理。
3.2在服务过程中强化监督
发现好的做法和成功经验加以推广，解决重点、难点问题，促进企业转化提升整体水平。如在组织召开9月份鞍湖供电所协同监督例会时，针对该所安全督察连续两次被考核的问题，邀请安全管理最好的单位介绍经验，并组织营业部安全管理人员重点分析，找出疾症所在，在监督过程中体现服务。
3.3统筹运用各种管理监督手段
将协同监督工作与部门经常开展的明察暗访、督导检查、挂钩联系和结对创先等手段有机结合，围绕加强基层基础管理的同一目标，灵活运用各种工作成果，互为促进、相得益彰。与群众路线教育实践活动紧密相连，解决基层单位实际困难。
3.4实施协同监督定期交流互查办法
按照制订出台的《协同监督工作定期交流互查实施办法》，加强各供电所间协同监督工作的交流互促功能，以实现“纵向联动协同、横向互促互进”之目的。通过互查办法的实施，供电所能够互相学习交流，取长补短，在互动过程中促进供电所规范化管理不断升级。
4 坚持惩防并举，实现协同监督机制运行成效初显
有的供电企业利用强有力地协同监督措施，惩防体系建设取得了明显的成效。一是强化了惩防机制，风险管控的手段更加到位。协同监督工作的有效开展，上到部门领导下到供电所员工，监督全面，范围广泛，监督成员分布在各个专业之中，形成了密不可泄的惩防空间，更有针对性地落实教育、制度、监督等防控责任，超前预防和化解可能导致腐败的风险，形成廉政风险识别、评估、控制、沟通（报告）、监督改进的动态管理机制，凝聚防控合力，提升防控效果。二是深化了规范意识，按章办事的行为更加自觉。协同监督机制的建立，广大干部员工清楚地认识到基层员工监督的权利义务，并以身作则，自觉增强自律意识，按章办事的行为更加自觉。三是细化了廉政责任，“干事、干净”的氛围更加浓厚。随着协同监督工作的开展，部门全体员工主动将监督工作融入到平时岗位之中，切实履行了“一岗双责” ，做到清正廉洁。案件持续下降的新局面。
【参考文献】
[1]杨艳春，付维.提高党的执政能力探析[J].江西科技师范大学学报. 2013（01）
第二条 巡察整改监督工作坚持实事求是、客观公正，聚焦问题、注重实效的原则。
第三条 巡察整改监督工作在公司党委巡察工作领导小组（以下简称领导小组）统一领导下进行。巡查整改监督工作实行公司党委巡察工作领导小组办公室（以下简称巡察办）统筹协调，纪检监察部门监督问责，相关职能部门协同参与，被巡察单位整改落实的联动工作机制。
第四条 巡察整改监督工作的主要任务
（一）监督检查巡察反馈意见的整改落实和移交事项的办理情况；
（二）发现和了解新的问题线索；
（三）其他需要监督的事项。
第五条 巡察整改监督工作采取回访监督和日常监督两种方式。
回访监督由巡察组负责。按照“谁巡察、谁回访”的要求，相关巡察组按照领导小组统一部署，对被巡察单位反馈意见的整改措施落实情况进行回访监督。
日常监督由巡察办负责。被巡察单位整改情况报告报送领导小组后，巡察办负责对巡察整改情况，特别是对被巡察单位整改遗留问题、未办结的巡察移交事项及巡察组回访监督中新发现的问题和移交事项办理情况，适时进行监督。
第六条 巡查整改监督采取的方式方法
（一）电话催办、函询；
（二）召开会议；
（三）个别谈话、约谈；
（四）调阅复制相关资料；
（五）问卷调查、民主测评；
（六）实地调研、暗访；
（七）接受职工群众举报；
（八）经领导小组同意的其他方式方法。
第七条 巡查整改监督的基本程序
（一）建立日常监督台账。巡察办对巡察组报送备案的巡查整改事项及巡察组回访监督中新发现问题和移交事项进行梳理分类、登记编号，建立日常监督台账。
（二）立项报批。根据日常监督事项，制定监督方案，明确监督方式、步骤和要求等，报主管领导审批后执行。
（三）监督了解情况。按照“一般事项催报监督、重要事项专项监督、重大事项联合监督”的要求，对一般性监督事项，可通过电话催办、发函催办等形式督促被巡察单位按期如实上报办理情况和结果；针对职工群众反映强烈、领导批示交办的重要问题事项，可以采取专项监督的方式进行；对一些涉及公司全局性、系统性的复杂事项，巡察办可以会同公司有关职能部门及纪检监察部门联合监督。
（四）对账销号。对督办事项跟踪了解，及时掌握动态，根据整改进度，认真对账销号。
（五）报告监督结果。监督工作结束后，按要求写出监督报告，全面准确及时地将监督情况向领导小组报告。
（六）反馈监督意见。根据监督情况，经领导小组同意，向被巡察单位反馈监督中发现的问题，提出监督建议。对监督建议提出的要求进行跟踪监督，直至事项办结。
第八条 做好巡查整改监督资料整理归档工作。每次巡查整改监督工作结束后，及时收集整理巡查整改监督情况相关材料，立卷归档，交公司党委办公室存档。
一、主要业务开展
用三句话来概括，就是2010年是个上会报告年，2010年是个开拓创新年，2010年是个制度规范年。
（一）2010年是个上会报告年
随着稽核体制改革的不断深化，我感觉稽核部的角色定位被行领导不断地提高。为什么这么说呢，2010年最突出的体现就是需要稽核部上会的综合材料越来越多了。我粗略地统计了一下，从年初的董事会开始，由我室或我本人参与撰写的各类董事会、行长办公会、经营分析会，或向行长单独汇报的会议综合性材料就多达10项次13份报告，平均每个月1份多，仅正文及附件总字数约13万余字，至于为写成这13万字所需要读的基础材料更是数量巨大。
《稽核部年度工作计划》，计划合计13543字，附件4532字，汇总分析量214065字，分为简约版和详细版，上了2次行长办公会并通过。
《华夏银行股份有限公司XX年年内部控制检查监督工作报告》，20389字，分为汇报版、报告版和说明，董事会通过。
《华夏银行市场风险管理审计报告》，8678字，分为汇报版、报告版和说明，董事会通过。
《华夏银行关联交易审计报告》，董事会通过。
《2010年1季度稽核监督报告》，正文6284字，附件38435字，行长办公会汇报。
《2010年1季度内外部检查问题整改情况报告》，10583字，由李总作为部分内容向吴行长汇报。
《2010年上半年稽核监督分析报告》，正文6885字，数易其稿，同时制作ppt，上半年经营分析会上宣讲，行领导好评。
《2010年上半年内部控制监督报告》，7017字，董事会通过。
《2010年度各分行突出风险问题分析报告》，11003字，准备向行领导汇报。
《2010年度市场风险稽核报告》，6300字，准备向董事会报告。
此外，还根据部领导安排，规范报告模式和要求，组织各分部向吴行长和成书记汇报区域行风险状况。
记得我曾和同事们感言，写报告我是最不怕的，但是最怕的是写上会的材料。因为，每次上会宣讲，面对的受众往往层次很高或范围很广，出现错误后其放大倍数较大，因此对工作的精准度和深度分析要求更高。短短一句话可能都会对行长或分行有很大的影响，XX年至今，这么多年，承担着稽核部大部分上会材料的组织，压力是非常之大的。可以说，每一次汇报，每一次上会，都如“过堂”一般，从材料的搜集到结构的搭建;从内容的填充到整体的润色，从撰写的角度到总体的高度，没有哪一个流程不是耗费了主撰人、协作者及各级领导的大量心血，每一份报告的辛苦写作过程都深深刻在每一个经历它从无到有全过程的参与者的心里。而2010年上会材料是尤其的多，这么多上会材料中，我不想一一道来，仅想讲印象最深的2份。
一是全年工作计划的制定。2010年工作计划，最突出的特点就是首次提出了“稽核需求”和“风险分析”的理念，并将其贯彻到各稽核办公室和各分部的思想中，落实到计划的实际编制行动中。在李总的大力肯定和支持下，我就计划的编制细节多次和吴总沟通，由于无可借鉴经验。从计划通知的下发开始，我们一步步地讨论需求调研的层面和对象（首次涵盖了总分行从行领导到柜台操作人员的各层面）、需求调研的问卷格式（分ab卷，既有选择题又有问答题）、需求报告和风险分析的方向和内容、计划主体的层次和附件的内容，每个细节和节点都设计得力求完美。当一份份需求调研问卷发给行长秘书，看到他们惊奇而赞许的目光，当一份份行领导稽核需求调研问卷返还时，读到他们或详尽或简洁的答案时，心中被稽核带给自已的快乐填满了，很有成就感。讲个小插曲，这里面效率最高的当属我们成书记，当我给刘秦送上去，还在电梯间奔波时，成书记就答完了，我和刘秦在电梯间完成了交接过程，可见主管领导对稽核工作的支持力度。当然，具体的计划编制过程就不细说了，我们的阅读量约为21万余字，这期间的加班加点和反复多次的修改到底有多少，已经记不清了，我只记得2010年的计划的编制，我的汗水和泪水并存，收获和快乐并存。在这里，我要感谢北京分部的王冬主任给我的大力支持与配合。
二是半年度稽核监督分析报告的撰写。这是我们稽核体制改革后第一次在各分行和各部门之前的亮相，是各位奋战在稽核一线同志半年来稽核监督成果的首次展示，同事们的辛苦能否得到认可，全承载在这份报告上，承载在李总那半个小时的演讲上。
为了这份报告的成功，成书记专门在一季度稽核运行会上具体讲到怎样抓住分行的特点进行描述，李总、吴总召开专门的会议布置安排，我记得在我们在下发给各分部的通知里面，传递的信息是这份报告的质量将决定着他们考核的位次。各分部都将此项工作当成大事来抓，上海分部对上海分行的分析尤其突出，孙影在整理的过程中，曾和我说，一个字都不想删，但受篇幅所限，又只能忍痛割爱。稽核部为此首次专门成立了写作班子，各室也是通力配合。现场室，将此项工作当成了当期最重要的工作为我们提供着分析素材；非现场室为我们统计各类数据；系统室将业务骨干借给我们；离任室将最突出的人员风险提供给我们。报告的内容和结构经历了一次大的调整，第一稿是以分行为序，讲述各分行的突出风险或有特色的经营亮点，这一稿我们就付出很多艰辛，不仅我室的人加班，写作班子成员也在加班。但第一次部内会议讨论后，认为不能全面地反映各业务条线的稽核问题整体特点，因此短时期内，让我们做了颠覆式的修改，完全按业务条线进行归类和分析。在这里我要特别提一下孙影，她的工作效率和质量真的是非一般人所比，在短短半天的时间内，就在大量的资料中，去粗取精，去伪存真，将修改后的报告初稿完成了，为后来的修改节约了宝贵的时间。还有曲晨，作为系统室的援军，连续2天作ppt做到凌晨二三点。最后两天的白天，吴总在我的办公桌前现场办公，一字一句的修改，最后一天的深夜9点至10点，李总给我打了不下20个电话，一个问题、一个字地核实确认，报告当天早晨5点钟，李总还在对建议部分做最后的修改和完善，吴总还打来电话提醒我又想起一个地方注意是否改了。 (1)
查阅更多 银行稽核部稽核监督工作总结
· · · · · · · ·
查看更多>>
我常想，部领导都这样注重细节，我们这些从事具体工作的员工，根本没有理由不细心，不用心。这点点滴滴的付出还是有所回报的，二季度的经营分析会上，有一位分行行长说这是他十二年参加经营分析会听到的最好的一次报告，董事长和行长也给了充分的肯定。听到李总传达的这些评价，我们的心也舒展起来，一切的努力都是值得的。
（二）2010年是个开拓创新年
为什么这么说呢？主要是督改室从无到有，从年初摸着石头过河，到年末总结出一整套经验和机制，哪一条哪一款都是我们在部领导的启发和引导下，通过深入调研、认真分析、举一反三，由理论到实践，再由实践上升到理论的一个螺旋型提升的过程。
我们在年初就和部领导沟通督改室的整体工作思路，并不断进行修正和完善，从整改工作制度到整改标准制定;从非现场差异化督改到协同化整改机制的确定;从现场核整改到非现场督改案例分析；从问题库的建立到内外部检查对比分析。我们从督改的方向、流程、方式、方法都做了创造性的完善和改进。短短的一年的时间，现在我们可以不谦虚地说，我们室的员工都从整改督改的门外汉，晋升为整改督改工作专家了，当然专家也是有级别的，但起码我们行宇在内审培训时能做到和同业银行就督改进行交流，并得到肯定，华夏银行的督改工作也是有可圈可点之处的。在这个转变的过程中，我们也学到了很多东西：特别是我室两位年纪较小的员工，行宇从现场室过来，做过督改后更多地领会到如何在现场检查问题确认的同时就应更深层次地想到整改措施的重要性;丁鑫也从一遍遍对督改工作流程的梳理过程中，理清了当前的工作思路和下一步的努力方向。我也清楚地记得李总给我们提的关于整改工作标准问题，要我们深入思考什么叫举一反三整改;也记得关于整改工作制度、实质性复核分析、差异化督改、协同化整改、督改案例分析等等新的督改举措都是吴总率先提出来的;记得外聘的董老师就物流金融问题的督改给我室提出了的非常具体指导意见。正是在大家的共同努力下，2010年的督改工作呈现了前所未有的新局面，突出表现在以下12个方面：
1.建立整改工作制度。这个制度是我部率先提出的，开同业之先例。
2.建立重点难点问题协同整改机制。这是我行首次在全行范围内为分行解决实际困难，系统化地解决各分行的难点问题。
3.建立差异化整改机制。这同样是前所未有的创新举措，有效地利用稽核资源，有重点地开展工作。
4.首次和专业部室联合督改。
5.首次接受北京分行、资金营运部等单位的主动沟通整改。
6.探索对分行现场整改理念的讲解、一对一专家辅导式督改等方式
7.建立日常督改与现场及离任稽核工作相结合的工作方式
8.建立非现场分析性审核与现场整改核查工作相结合的工作方式
9.建立按季度形成督改工作报告的机制
10.深化现场核查与延伸检查相结合的工作方法
11.建立现场核查与现场协调整改相结合的工作方法
12.建立针对行领导批示问题的快速反映机制
12个事项中创新类就有10项，上述工作的成效就是全年对XX至2010年度3746余个内外部检查指出问题进行了督改，综合整改率达到约94%，比XX年年度的综合整改率提高了近15个百分点，督改成效非常明显。
（三）2010年是个制度规范年
1.年初伴随着稽核体制的改革，我根据新的稽核体制下新的业务流程特点，重新梳理
查阅更多 银行稽核部稽核监督工作总结
一、抓党风廉政建设责任制，落实分级负责的领导责任
为提升责任考核的科学化水平，创建了按年度下发党风廉政建设责任制考核标准的反腐倡廉工作新模式。一是责任内容个性化。把党风廉政建设要求与年度反腐倡廉工作实际相融合，作为评价标准。同时，坚持精益化的管理要求，把职能部门与基层单位的考核标准进行了区分与量身定做，针对其履责内容的差异，分别设置不同的考核内容。其中，针对基层单位，主要考核其反腐倡廉领导体制和工作机制是否健全并发挥作用，设置了40项考核内容，60个评分点；针对职能部门，重点考核其在加强本部门廉政风险防控和履行协同监督职责等方面的情况，设置了34项考核内容，48个评分点，确保年度考核评价的准确性、科学性。二是责任监督过程化。坚持把责任制执行情况的过程监督融入日常管理，实行日常考核、季度抽查、半年督查、定期报告和年终考核相结合，以及民主测评、班子和部门自评相结合的监督管理方式，突出全过程监督。三是考核结果等级化。年底，综合年度检查考核和日常监督情况，对各单位（部门）执行责任制情况进行综合定性，量化排名，在全局通报。并且，把考核结果纳入领导班子、领导干部的目标管理，纳入各单位（部门）的绩效薪酬、评先评优，与领导的选拔任用、责任追究等“双挂钩”“双兑现”。2012年，针对上年度各单位执行责任制情况存在的突出问题，共提出整改建议和意见57条；对发生效能监察报表不真实、监察建议整改不及时和优质服务不到位等问题的17个单位，累计扣罚绩效薪酬23次，责任处罚23人（科级干部11人），促进了分级负责的领导责任全面落实。
二、抓协同监督机制，落实分工负责的管理责任
为推动“部门各负其责，把反腐倡廉建设与生产经营管理等业务工作紧密结合”的工作机制有效运转，着力形成齐抓共管的反腐倡廉整体合力。永州公司借助协同监督平台，抓住权力运行的关键环节和重点岗位，实施严格管理，初步形成了管行为必须管思想，管结果必须管过程，管业务必须管廉洁的反腐倡廉整体合力。一是通过定期召开联席会议，听取各成员部门的监督工作情况汇报，分析存在的问题，共同研讨解决办法，有效促进了部门间的职能互补、信息互通，在加强横向协调的同时，促使各部门进一步加强自身的反腐倡廉建设。2012年，共同商讨议定反腐倡廉制度3项；收到各职能部门提交的协同监督情况报告36份；重要信息报告表5份，同时下发整改意见书5份，整改率达到100%。二是通过采取联合督查的监督措施，加大了对基层单位在各业务领域的纵向监督、过程管控和检查考核力度，突出了协同监督的纵向制约作用，促使“部门各负其责，把惩防体系建设与生产经营管理等业务工作紧密结合”的工作机制有效运转。从而，促进了监督效能的全面提升，反腐倡廉建设与企业运营管理得到深度融合。2012年，组织联合督查13次，发现问题466，整改率实现100%。三是通过采取职能部门定期提交协同监督情况报告、针对问题下发整改意见书，发现重要信息及时报告的“一书两报告”工作方式，突出对责任落实的过程监督，并纳入日常管理，促进了分工负责的管理责任落实到部门、到岗位。
圆满完成全市放射治疗防护专项执法攻势
根据省卫健委部署，我局制定下发《2021年XX市医疗机构放射治疗防护专项监督执法攻势方案》，采取自查与整改相结合，市区联动协同监督的方式，加大执法力度，圆满完成了全市医疗机构放射治疗防护攻势，取得了良好取得成效。
一、精心组织，确保攻势顺利开展。按照《全省医疗机构放射治疗防护专项监督检查实施方案》等要求，制定实施方案，明确了工作目标、检查范围、检查内容、活动步骤及安排和具体要求，方案从动员部署、自查整改、监督检查和总结四个阶段，要求按时间集中开展自查整改和监督检查保证了本次活动顺利进行。
二、强化自查，严格落实主体责任。各有关医疗机构严格落实主体责任，认真对照标准和自查表，从《放射诊疗许可证》持证情况；新建、改建、扩建放射治疗建设项目职业病危害放射防护评价与审查情况，放射治疗设备状态检测情况；模拟定位机、放疗计划系统和放疗剂量仪等放射治疗质量控制设备的配置情况；制订和执行放射治疗质量保证管理制度情况；对放射工作人员开展个人剂量监测、职业健康监护情况；放疗场所安全警示标志和放疗设备安全联锁有效情况等六个方面进行自查和问题整改，并及时上报了《自查表》和整改报告，及时防护和诊疗安全消除隐患，进一步规范了自身诊疗行为。
三、市区联动，提高监督执法能力。采取市区联动，联合监督执法，既避免人力物力的资源浪费，又进行了现场培训和业务指导，提高了区市基层对放射治疗监督执法能力和水平，为今后避免放射卫生监管空白奠定基础。
四、履职尽责。专项攻势成效显著。为严格落实主体责任，对现场实行“三对”法进行监督检查，即对照自查表、对照自查整改报告和检查标准，逐项核查，对不认真自查整改或不重视的依法依规进行严肃处理。本次共对15家放射治疗机构进行全面检查，立案查处3家，罚款11000元。
关键词 电力企业 纪检监察 实践研究
党的十八届三中全会中提出了：“落实党风廉政建设责任制，党委负主体责任，纪委负监督责任”。新形势下，电力企业要推进党风廉政建设、加大反腐工作力度，以营造良好的政治环境。本文结合国网莱芜供电公司纪检监察的工作实践，提出了国网开展纪检监察工作的启示。
一、新形势下电力企业纪检有效履行监督责任的实践及探索
作为电力企业基层单位，近年来，莱芜供电公司纪委在落实两个责任，创新监督手段，强化监督职能，落实“三全五依”等方面进行了积极的探索和实践：
（一）强化教育学习，提升廉洁意识
莱芜供电公司纪委高度重视对纪检和党员干部的廉洁从业教育和政治素质的提高，坚持以党委中心组带头学、各专业部门集中学、党员个人自觉学相结合的方式组织党员干部学习中央和上级党委关于反腐倡廉的最新指示精神，并严格规定了学习时间和次担确保学习达到实效，不走过场。通过加强对重点岗位和重点领域廉政风险预警的教育和廉洁知识测试；开设党风廉政和依法治企宣传栏、纪检干部专题培训等一系列活动。通过开展形式多样的党风廉政教育，既在中心上下营造了风清气正的良好氛围，使党员干部做到自重自省、慎独慎微、慎始慎终，确保“”问题整改落实不反弹，巩固和扩大党的群众路线教育实践活动成果，也从思想上促进纪检干部着力更新监督理念，努力实现“三转”。
（二）重视效能监察，确保三个效益
效能监察是促进廉政建设，防范企业廉政风险，提升企业内部管理质效的重要措施和有效手段。莱芜供电公司一直高度重视效能监察工作的开展，把效能监察工作作为中心反腐倡廉工作机制中重要的一个组成部分。近几年来，通过抓重点项目、抓关键过程，抓中心环节的立项思路，先后在工程维修改造、节能降耗、务管控等领域和项目上开展了效能监察工作，并创新运用了联合效能审计法和综合目标考核等方法完善监察手段，提高了监察效果。通过积极有效的效能监察工作，确保了管理效益、经济效益和廉洁效益的齐头并进，为中心的改革发展提供了坚实的廉政基础和政治保障。
（三）加强协同监督，完善监督机制
严格按照国家电网公司的要求，完善协同监督工作机制。一是明确职责分工。明确各职能部门作为各自业务领域的主要监督主体所承担的监督职责，负责本部门领域的职责细化、问题查找、工作汇报和整改措施的落实；纪检监察部门履行再监督职能，负责问题整改的监督检查和违规违纪问题查处。二是完善机制建设。成立协同监督工作委员会，每季度定期召开协同监督联席会议，讨论、研究和部署培训管理、财务管理、物资管理和后勤管理等重点领域的协同监督工作，并通过“一书两报告”（协同监督整改意见书、协同监督情况报告、协同监督整改报告），及时监督解决协同监督工作中发现的问题，使监督工作落到实处，取得实效。
二、电力企业纪检监察工作有效履行监督责任的启示
根据新形势对反腐倡廉工作的更高要求，结合对国网莱芜供电公司纪检监察工作的实际，我们认为新常态下基层国有企业搞好纪检监察工作应着重做好以下几点：
（一）找准职能定位，明确本职工作
新形势下，基层单位纪委有效发挥监督职能的前提是在坚持党委的主体责任和纪委的监督责任前提下，找准定位，贯彻落实转职能、转方式、转作风要求，使纪委履行监督责任思路更加顺畅、权责更加清晰、任务更加明确。要明白纪检监察该做什么不该做什么，坚持有所为有所不为。要转变思想和监督理念，始终明确纪委应以履行监督责任的角色协助参与，既不能置身事外，又不能越俎代庖，切实发挥“监督的再监督，检查的再检查”作用。
（二）创新工作方式，完善工作机制
基层国企的纪委要有效发挥监督作用，在工作方式和工作机制上都需要进行创新和完善。一方面，针对监管的薄弱环节、关键部门、重点领域等制定行之有效的纪检监察制度，保持着与时俱进的工作理念，根据中央和主管部门新的要求，不断完善和规范相关纪检监察制度以及考核机制，确保制度落实到位，机制运行有效。另一方面，需要有效利用效能监察、协同监督等手段，将监督工作落到实处，不流于形式。
（三）合理利用资源，加强纪检干部队伍建设
基层国有企业的纪检干部队伍建设是一个长期的过程。一是要通过廉洁文化建设和党风廉政教育等方法，在内部营造风清气正的工作氛围。二是要加强专业技能的培训，或者由重点部门业务骨干等对纪检人员进行专题培训，学习企业中的各项制度规定、重点领域的业务流程，提升业务能力覆盖面。三是有效利用内部专业人才、利用外部专业资源来弥补纪检干部资源短缺、专业能力不足等问题，可以使监督作用更有效的发挥[2]。四是利用课题研究、征集论文、组织研讨、召开座谈会等形式互相交流，以科学理论指导监督，促进监督职能发挥实效。
三、结语
新形势下，基层纪检监察工作要对新情况进行不断探索、研究，通过创新工作方法，发挥纪检部门的监督职能，进而取得反腐工作的胜利，推进企业的健康发展。
参考文献：
