时间：2023-02-28 15:55:08
序论：在您撰写金融保险业时，参考他人的优秀作品可以开阔视野，小编为您整理的7篇范文，希望这些建议能够激发您的创作热情，引导您走向新的创作高度。
我国的国民社会经济已经渐渐成为平稳发展趋势，而自从改革开放以后我国的经济制度和管理方式也在不断的发生着变革。营业税改增值税是我国政府对当地公司进行控制的一种管理手段。使用“营改增”的目的是为了能够使我国的市场经济适应于社会主义制度。但因为我国社会主义制度仍旧处于发展阶段，所以“营改增”发展的仍旧不够完善，政府应当对存在的问题进行改善，提高我国金融保险业的发展和速度。
1金融保险行业未来“营改增”将会面对的问题
随着时代的发展和变革，金融保险行业开始兴起发展，但也逐渐暴露出一些问题[1]，接下来本节将简要叙述“营改增”会碰到的问题。1.1没有明确的标明金融保险增值额。我国尚处于发展中国家，对于增值税的确定没有一个明确的指标。因为金融保险行业不同于其他行业，能够通过购买原材料等等，就能够直接确定需要缴纳的营业增值税。在金融保险行业中并没有所谓销售的产品，而且保险行业是个长期的过程，在这一过程中会拥有很多的风险，那么这样的情况导致相关部门不能准确的确定出金融保险业需要缴纳的增值税。1.2金融保险行业实行“营改增”与相关部门的配合协调。在现代经济发展中，金融保险行业在经济比重当中占比较大，同时必须是拥有一定专业基础知识的金融行业人才才能够从事这方面工作。在实行营业税改增值税之后，难免会涉及到专业设备的操作问题，那么这就需要较好的软硬件设施，以及相关人员应当具备较好的专业素养。1.3金融保险业对国际事务处理较差。随着世界经济全球化进程的加快，我国的金融业也在顺应着时展的潮流，抓住机遇，进军国际市场。在这个前提下，许多问题迎面而来。例如，面对有些发达国家推行的国际业务低税政策，我国应该如何应对？我国目前的增值税政策下，国际业务方面应该如何进行税收的分类和征收？这提醒我们还有很长一段路要走。
2金融保险行业未来“营改增”该选择的道路途径
我国社会主义制度仍处于发展阶段，这也就意味着营业税改增值税这一措施仍有很长的路需要前进。未来“营改增”想要完善应当有一个正确的道路。2.1确定一个明确的征税范围。金融保险行业拥有与其他行业不同的特殊性，而且涵盖范围较大。金融保险业包含的业务纷繁复杂[2]，例如：银行保险，证券，人寿保险等等。所以未来的营业税改增值税道路应当要分别归纳，合理地制定产业政策[3]，绝不能盲目的核定标准。2.2征税部门应当加强管理。从当下的大环境来看，我国金融行业的人才短缺。征税部门的工作人员大多专业知识不扎实，那么对于管理实施营业税改增值税的保险行业就无法进行良好的管理。所以在未来应当加快金融学人才的培养，才能够提高征税部门对于企业公司的管理。2.3提高国际事务处理能力。当我国金融保险业都开始实行营业税改增值税的时候，可以加强国家对金融保险行业的监管工作。向外国的发达国家学习先进的税收政策，从而提高我国对国际事务处理的能力。我国金融保险行业营业税改增值税的道路还有很长，需要社会及业界人士共同努力。
(一)消极层面1、发展水平低基于保险业的发展历程来看,其保费的正常水平需占到国民生产总值的3%到5%,而西方部分发达国家已经发展到8%到10%左右。但是,就我国近年来看,其保费只占到2%到3%左右,严重不符合市场经济的实质需求,发展水平明显较低。但是基于我国保险业的整体发展环境来看,全国人均保费已经由发展初期的10元发展到现在的100元(人民币),翻了十倍左右,在全球排名大概在80名左右,与排名靠前国家的人均保费2000美元具有相当大的差距。2、产业结构分布不均衡现阶段,我国整体经济区域化差异较为明显,而基于保险行业来讲,相关企业的产业布局与经济发展具有很大的相似之处,一般业务主要集中在经济较为发达的城市与地区,整个行业存在不均衡的发展趋势,其与金融保险服务于人民大众的宗旨具有一定冲突,不利于我国金融保险业的健康发展。3、再保险市场发展滞后从我国金融保险业的发展历程来看,整个市场都过于重视直接保险市场,而对于再保险市场则缺乏正确的认识与培育,给保险人的投保带来巨大的风险问题。相对来说,在再保险市场混乱的体系中,其同业间的信任度将受到较大的影响,而大部分外币保险业务则偏向国外市场,对我国保险市场来说存在较大的损失。4、监管力度不足目前,我国在构建保险市场的过程中,其有效监管存在较为明显的漏洞,对于监管机构、监管规范以及监管体系等建设与保险业的实际需求存在较大的差距,还处于被动性监管的过程。例如,涉及到行业稳定发展的偿付能力、资产负债质量以及再保险安排等层面,其监管空间空白,相关不法分子钻监管的漏洞较为明显。
(二)积极层面1、保险资金运用效率明显提升我国金融保险业在发展初期的业务较为单一,主要依靠承保业务,而资金运用也更多的用于国债购买与银行储蓄等较为稳定的投资方向,因此利润空间相对较低。而发展到近些年,其资金运用逐渐得到拓展,涉及到金融市场债务、企业基金、企业股权、股票以及境外投资开发等等,对我国金融保险业的完善发展具有绝对的意义。例如,在2012年前半年,我国整个保险行业的资金余额大概为5.3万亿元,较年初上升12.6%。其中,股票、证券以及基金占总投资额度的13.2%、债券大概占45.8%、银行存款大概占33.5%,收益远达1031.1亿人民币左右,平均收益率约2.1%。从以上数据可以知道,我国金融保险业的资金运用已经走向多元化与稳健化。2、业务结构积极变化在我国金融保险业发展的初期,保险市场存在一家独大的局面,中国人寿保险公司几乎处于全垄断的地位。而从十六大以来,随着我国市场经济的全面确立与深化发展,国外的保险企业相继在我国设立子公司,我国也利用闲余资金建设了多家保险企业,目前在我国金融保险市场中大概有150家左右企业。在财产险业务结构层面,之前占重要位置的车险在近年来增速有所放缓,而非车险则保持较为均衡与快速的发展趋势,其比例提升了1.8%左右。而在人身险业务结构层面,由于近年来政策与结构调整出现一定的变化,其投连险与万能险开始下滑,整个业务结构趋向于成熟。3、逐渐对外开放在我国成功加入WTO体系后,金融保险业开始迎来自身的高速发展时期,目前大部分知名跨国金融保险企业已经成功进驻我国市场。同时,中国保监会也基于WTO规则出发,对市场监管进行不断完善与改进,提升了监管工作的透明性与公开性,为我国金融保险业的快速、稳定发展提供良好的环境。在开放市场的过程中,保监会也积极寻求与其他更监管体系的沟通与交流力度,并全面参与国际性保险市场开发,在全球地位得到显著的升。
二、强化我国金融保险合规管理的相关对策
(一)树立合规的管理理念在以往的合规监管工作上,我国处于较为被动的状态,其弊端同样较为明显的。在具体工作,监管部门过于强化保险企业的监管控制,大部分保险企业在进行合规管理时缺乏主动权与自,完全背离企业的市场运行需要。因此,对于目前金融保险业的合规管理与改革工作来说,如何理念与手段已经迫在眉睫,下面主要从三点上入手探讨。1、要从高级管理层开始,积极学习与执行全新的合规理念与手段,在公司内部起模范带头与有效监督的作用,促进合规管理在日常工作上的重视力度,进而形成更为完善的价值观与道德观,积极倡导诚信体系。2、要积极促进工作人员的合规意识,在具体工作上可以基于内部级别出发,对相关管理与营销人员进行专业地培训与教育,在公司内部形成合规管理属于整体工作人员的职责与义务氛围。3、对于内部监管体系,一定要不断强化其与内部制度、规范的有效链接,使公司内部员工具有严格的规范参考,在监管体系启动监督前,内部员工就可以自觉、主动地去规范与调节相关行为,以积极的态度强化合规理念的执行。
(二)构建合规管理体系1、确保合规管理的独立性对于金融保险公司来说,其在设立合规管理机构的过程中,充分独立性属于最为重要的原则,其关系到管理职责的有效执行。在具体工作上,可以自主地对相关合规风险进行管理,并有足够的权力去查处违规或违法行为。因此,对于各保险公司来说,在构建合规管理机构时,其同样需要配套相关完善的政策与文件,并明确其具体权利与职责。另外,还要基于本公司的实际情况出发,有选择性的给合规负责人部分安全层面的保障,避免内部出现恶意打击、报复的行为出现,确保具有足够的独立性与权威性。2、构建合规管理部门与组织结构基于目前金融保险业的市场经验来看,其在构建合规部门与组织结构的过程中,集中化管理与条线式报告属于重要的发展方向。其中,对于集中化管理来说,其主要是把公司内部具有合规管理职责的员工进行集中安排到相应的合规机构与岗位。同时,还要基于公司总部出发,构建一个掌管各区域的中央性合规管理机构。例如,在公司总经理层下构建一个合规风险管理机构,由副经理兼任或直接成为负责人。而对于报告路线,主要存在条线式与矩阵式,在具体工作上主要以条线式为主,由下级合规人员直接面对上级管理人员呈报,以矩阵式汇报为辅,下级合规人员向上级合规管理人员呈报时,也需要向所属区域负责人呈报。同时,还要确保汇报路线具有垂直性与跨越性,在汇报时如果相关管理人员不受理或可以隐瞒时,可以跨级汇报,甚至可以汇报到董事会。
(三)构建合规制度体系1、按照我国外部规范的相关标准,要构建相应的制度清单,并细化相关规范要求,然后基于公司的具体情况出发,构建完整的管理制度,对业务流程、合规规范、政策等进行制订。2、基于公司业务拓展、战略目标以及合规管理等层面出发,构建相关管理制度。例如,制定可供各岗位工作人员使用的合规管理手册和操作流程图,清楚的界定从公司高管到基层职工、营销人员的职责和问责标准;制定员工和营销员行为准则,让员工和营销员清楚自己的行为操守;制定对违规的处罚制度,建立合规问责机制等。3、在公司内部构建一个针对合规风险管理的数据库。在实际工作上,由于合规管理面对的法律、规章以及监管政策等条律较多且复杂,大部分公司较难完成按照具体要求完成相关工作。因此,建立符合公司实际状况的风险数据库显得很有必要。将与合规相关的外部规范加以整理、归纳和储存而形成的风险数据库,可以方便相关人员进行查找、理解和使用,这将有利于进一步加强预防合规风险的效果。
(四)培养公司合规文化软文化属于公司合规管理的一种重要手段,相对来说,当某一金融保险业司的内部合规文化良性发展时,其将可以为企业提供价值提升空间与核心竞争力等。因此,对于金融保险公司来说,在日常合规管理上一定要重视合规文化的建设,从制度与流程两方面创设合规文化,基于制度出发体现合规管理理念,然后充分结合奖惩与问责体系提升内部员工的意识;另外,相关公司在符合自身条件的前提下,也可以组织相关主题性文艺晚会、座谈会、征文活动等等,以积极的方式使合规文化扎根基层,并成为每一位员工的潜意识。
三、结论
财务管理是对企业经营状况和经营成果的评价，是监督企业经营管理各个环节的有效工具，更是企业进行预测、决策，实施战略管理的基础和依据。随着网络经济的蓬勃发展，传统的保险业面临新的挑战和机遇，传统的管理模式和经营模式都将发生变化，有形作业将逐步被无形的数字化作业模式所取代。保险业面临着快速变化的市场环境，以顾客为中心，为顾客提供优质服务，对顾客的要求快速响应等一系列要求迫使企业不断进行管理创新和组织变革。
保险业财务体制要适应企业管理体制的变革而进行变革，如何设计财务管理体制才能满足企业经营管理的需求，探索适应网络经济下财务管理体制，具有很强的现实意义。商业银行财务管理水平的高低，必然影响其自身财务状况。
西方发达国家银行发展的历史经验表明，科学的财务管理体系有利于银行资源的优化配置，有利于银行效益的提高和风险控制，通过有效的财务管理，不仅使商业银行创造最佳的经济效益，而且为商业银行的发展壮大奠定坚实的基础，从而提高银行竞争力。从成本节省到成本避免。传统的成本降低基本是通过成本的节省来实现的，即力求在银行的各项业务经营过程中不浪费资源和改进工作方式以节约成本支出，这些成本控制手段往往成效不大。西方银行主流的财务理念之一，即战略成本管理理念就是银行寻求新的降低成本的方法，力图从根本上避免成本的发生。成本避免的思想根本在于从管理的角度去探索成本降低的潜力，认为事前预防重于事后调整，避免不必要的成本发生。
二、金融保险业加强财务管理的对策
（一）调整业务结构，转变收入增长方式。在资产战略上：提高信贷资产贡献率。
要将调整信贷结构，积极开拓信贷市场作为改善信贷资产质量、提高经济效益的切入点。从明确“保、挖、抢、退”的领域和范围入手，一方面突出重点客户，加强贷款营销，开拓信贷市场；另一方面要加快退出低效和过热过剩的市场行业，提高资金使用价值的效率效用，通过有效投入和更多的产出以求效益最大化。在负债战略上：积极优化负债结构。优化负债就是要做到资产和负债的匹配与对称。保持总量上的平衡和分量上的对称，优化的目的就是以来源定运用。负债业务的质量结构是银行合理安排资产业务的关键一环，只有规模还难以保证银行的有效运营。例如在银根收紧的情况下，过多的负债意味着成本的增加和利润减少，因此有效负债取决于期限、流动性及利率的合理安排。在中间业务战略上：整合提升业务价值量。中间业务是在资本约束条件下提高收益的重要手段，是实现从单一性经营向多元化经营模式转变的综合枢钮。应认真研究形成中间业务与资产业务、负债业务的联动效应，从客户和产品等多个维度来挖掘中间业务的增长空间，提升中间业务的价值含量和盈利水平。
（二）建立高度集中的管理信息系统，为构建财务管理体系打下坚实的基础。
财务管理体系要求的信息量之大，是传统的财务会计资料所不能提供的。可以说，没有会计核算的电脑化和网络化，现代财务管理制度在一个企业中得到有效的推行是不可想象的。因此，充分发挥会计核算电脑化和网络化的优势，根据财务管理的需求，利用数据库建立信息代码库，每笔业务都具有一个多元化的代码组合，便于电脑随时按类别提取统计，扩展各个业务核算系统、管理系统的数据收集、分析整理和输出功能，实现会计信息加工处理能力质的飞跃，不断满足财务管理庞大数据信息的需求，是商业银行建立现代化财务管理体系的必须选择。
（三）实行“矩阵式”、“扁平化”的财务管理模式，优化资源配置，严格控制财务风险。
财务管理是对企业经营状况和经营成果的评价，是监督企业经营管理各个环节的有效工具，更是企业进行预测、决策，实施战略管理的基础和依据。随着网络经济的蓬勃发展，传统的保险业面临新的挑战和机遇，传统的管理模式和经营模式都将发生变化，有形作业将逐步被无形的数字化作业模式所取代。保险业面临着快速变化的市场环境，以顾客为中心，为顾客提供优质服务，对顾客的要求快速响应等一系列要求迫使企业不断进行管理创新和组织变革。
保险业财务体制要适应企业管理体制的变革而进行变革，如何设计财务管理体制才能满足企业经营管理的需求，探索适应网络经济下财务管理体制，具有很强的现实意义。商业银行财务管理水平的高低，必然影响其自身财务状况。
西方发达国家银行发展的历史经验表明，科学的财务管理体系有利于银行资源的优化配置，有利于银行效益的提高和风险控制，通过有效的财务管理，不仅使商业银行创造最佳的经济效益，而且为商业银行的发展壮大奠定坚实的基础，从而提高银行竞争力。从成本节省到成本避免。传统的成本降低基本是通过成本的节省来实现的，即力求在银行的各项业务经营过程中不浪费资源和改进工作方式以节约成本支出，这些成本控制手段往往成效不大。西方银行主流的财务理念之一，即战略成本管理理念就是银行寻求新的降低成本的方法，力图从根本上避免成本的发生。成本避免的思想根本在于从管理的角度去探索成本降低的潜力，认为事前预防重于事后调整，避免不必要的成本发生。
二、金融保险业加强财务管理的对策
（一）调整业务结构，转变收入增长方式。在资产战略上：提高信贷资产贡献率。
要将调整信贷结构，积极开拓信贷市场作为改善信贷资产质量、提高经济效益的切入点。从明确“保、挖、抢、退”的领域和范围入手，一方面突出重点客户，加强贷款营销，开拓信贷市场；另一方面要加快退出低效和过热过剩的市场行业，提高资金使用价值的效率效用，通过有效投入和更多的产出以求效益最大化。在负债战略上：积极优化负债结构。优化负债就是要做到资产和负债的匹配与对称。保持总量上的平衡和分量上的对称，优化的目的就是以来源定运用。负债业务的质量结构是银行合理安排资产业务的关键一环，只有规模还难以保证银行的有效运营。例如在银根收紧的情况下，过多的负债意味着成本的增加和利润减少，因此有效负债取决于期限、流动性及利率的合理安排。在中间业务战略上：整合提升业务价值量。中间业务是在资本约束条件下提高收益的重要手段，是实现从单一性经营向多元化经营模式转变的综合枢钮。应认真研究形成中间业务与资产业务、负债业务的联动效应，从客户和产品等多个维度来挖掘中间业务的增长空间，提升中间业务的价值含量和盈利水平。
（二）建立高度集中的管理信息系统，为构建财务管理体系打下坚实的基础。
财务管理体系要求的信息量之大，是传统的财务会计资料所不能提供的。可以说，没有会计核算的电脑化和网络化，现代财务管理制度在一个企业中得到有效的推行是不可想象的。因此，充分发挥会计核算电脑化和网络化的优势，根据财务管理的需求，利用数据库建立信息代码库，每笔业务都具有一个多元化的代码组合，便于电脑随时按类别提取统计，扩展各个业务核算系统、管理系统的数据收集、分析整理和输出功能，实现会计信息加工处理能力质的飞跃，不断满足财务管理庞大数据信息的需求，是商业银行建立现代化财务管理体系的必须选择。
（三）实行“矩阵式”、“扁平化”的财务管理模式，优化资源配置，严格控制财务风险。
关键词：金融保险业；产业关联；投入产出表
中图分类号：F830文献标识码：A文章编号：1006-1428（2006）12-0012-04
本文的研究思路是，根据上海市1992年、1997年和2002年42部门投入产出表投入产出表每5年编制一次，2002年的表是最新可用的表。，通过对相关指标的计算，以及对直接消耗系数矩阵的分析，采用先整体再具体的分析方法，首先从总体上分析金融保险业在上海各产业中所处的地位；接着从金融保险业最为依赖的产业和金融保险业主要服务的产业两个角度进行展开，同时在每个展开过程中分别就金融保险业是否为各产业的主要服务对象，是否为各产业的主要依赖对象进行深入分析，来描绘出一条以金融保险业为中心的产业链，并以此提出有益于发展上海金融保险业的政策建议。
一、计算的理论基础
本文的计算和分析基于投入产出表。投入产出表由三部分组成，按照左上、右上、左下的顺序，分别称为第一、第二和第三象限。其中第一象限反映了一定时期内各产业相互间的供给与需求关系，是投入产出表中最主要的部分。
二、计算结果及分析
(一)金融保险业在上海各产业中所处的地位分析
金融保险业实现的增加值高，对其他产业的拉动性相对较弱。表1中，上海金融保险业在2002年的中间投入率为3999％，即金融保险业每实现一单位产出，需要消耗关联产业03999单位的中间产品(位列同期42部门的36位，位次较低)，同时实现06001单位的增加值，
实现的增加值是中间投入的150倍。进一步看，金融保险业2002年影响力系数为072，即金融保险业每增加1万元最终单位使用时，对其他产业所产生的生产需求为7200元，低于社会平均水平，位列同期42个部门中36名。由此可知金融保险业的增加值高，对其他产业
的拉动性相对较弱。需指出，上述两个指标与1997年相比都有所下降。
表1金融保险业在上海各产业中所处的地位
金融保险业对其他产业的推动性较大，2002年，上海金融保险业的中间投入率为7140％，即金融保险业总产出的7140％要作为中间产品提供给关联产业使用，这在同期42个部门中位列21位。进一步，金融保险业2002年感应度系数为126，即其他产业均增加1万元最终使用时，需金融保险业提供的服务产值为126万元，高于社会平均水平。从位次来看，这一数值在42个部门中位列5名。这表明金融保险业对其他产业的推动性较大，在经济产业链中处于核心地位。与1997年相比，除中间需求率有所提高外(97年为6468％)，其他都有所下降，这同样表明上海金融保险业近几年发展相对较慢。
总体上看，上海金融保险业对其他产业的拉动性弱，推动力强。拉动性弱主要因为金融保险业是一个高增加值产业；推动力强则表明了金融保险业有着相对重要的产业地位。
(二)上海金融保险业对其他产业的依赖性分析
本部分对直接消耗系数矩阵中金融保险业列向量进行排序，并进一步计算金融保险业在这些产业的中间需求中所占比重和位次，因篇幅所限，这里只在表2中展示位于前10名的产业。上述计算可以反映金融保险业对其他产业的依赖程度。这里总结出三点结论：
1．金融保险业的发展离不开第三产业的支持。由表2可知，在金融保险业2002年最为依赖的前10个产业中，第三产业占了8个(前5个产业都为第三产业)，比1997年多出3个。经计算，在2002年金融保险业的中间投入中，第三产业所占比重高达8164％，高出第二产业445倍，由此可见金融保险业的发展离不开第三产业的支持。事实上，金融保险业相比1997年更加需要第三产业的支持，因为不但在2002年金融保险业最为依赖的10个产业中第三产业的个数比1997年多出3个，更为重要的是，整个金融保险业中间投入中第三产业的占比(8164％)也要比1997年(6258％)有大幅度提高。进一步分析，对于2002年金融保险业最为依赖的8个第三产业，金融保险业也是它们的主要服务对象，因为2002年金融保险业在这8个第三产业的中间使用中的比重都较大，从位次上看，除交通运输及仓储业和租赁业和商务服务业外，其他产业的比重、位次都居前5名。同样相比1997年比重和位次都有一定程度的提高，这也与前面的分析相一致(见表2)。
表2金融保险业主要依赖的产业
2．金融保险业的协作依存程度高。2002年，金融保险业对本部门的直接消耗系数占金融保险业中间投入的比重为3526％，位居42部门首位，远远高于第二名信息传输、计算机服务和软件业的1098％，由此可见金融保险业对本部门的依赖性强，协作依存程度高。事实上，从表2中可以看出，这一情况在
1997年就已很明显(比重为3722％，为列首位)。从金融保险业提供中间产品的角度也可得以证明，金融保险业2002年有1067％的中间产品提供给本部门使用，这一比重仅小于房地产业的1133％(见表2)。金融保险业的发展是建立在完善金融体系，即众多的金融机构和高
效的金融市场之上的。优惠的政策，良好的投资环境和快速健康发展的经济吸引了国内外的众多金融机构，在上海形成了银行、保险公司、证券公司、基金管理公司等多种金融机构以及银行间同业拆借和债券市场、外汇市场、证券市场、期货市场和黄金市场等金融市场组成
的既有分工又有协作的金融体系。
3．金融保险业对通信、计算机等电子设备的需求已由单纯的硬件需求转向对软件和服务的需求。为了拓展金融服务空间，提高金融交易效率和节约营业成本，金融机构纷纷加大了对电子及通讯设备的投入。在1997年，通信设备、计算机及其他电子设备制造业占金融保险业的中间投入比重高达1474％，位居同期42部门中第2位。而这一情况在2002年有了新的变化。
在2002年，通信设备、计算机及其他电子设备制造业占金融保险业的中间投入只有054％，位居同期42部门中第15位。而信息传输、计算机服务和软件业占金融保险业的中间投入却由1997年的330％第7位，上升到2002年的1098％第2位(见表2)。从通信设备、计算机及其他电子设备制造业的角度看，金融保险业已不是它的主要服务对象。因为1997年通信设备、计算机及其他电子设备制造业中间产品的628％(第5位)要提供给金融保险业，而在2002年仅为052％(第15位)；而信息传输、计算机服务和软件业恰好相反，金融保险业作为它的主要服务对象从1997年的第7位上升到2002年的第5位(见表2)。上述分析充分说明金融保险业对通信、计算机等电子设备的需求已由单纯的硬件需求转向对软件和服务的需求。
(三)上海金融保险业主要服务产业分析
本部分对直接消耗系数表中金融保险业行向量进行排序，并进一步计算金融保险业在这些产业的中间投入中所占比重和位次。因篇幅所限，这里只在表3中展示位于前10名的产业。上述计算可以回答哪个产业是金融保险业的主要服务产业。这里总结出三点结论：
1．第三产业为金融保险业最重要的服务对象，但地位有所下降。经计算，金融保险业在2002年有5686％的中间产品提供给第三产业使用，高于提供给第二产业使用的4225％和第一产业的089％。由此可见第三产业是金融保险业最重要的服务对象。然而相比1997年第三产业的这一地位有所下降。看表3，在2002年最需金融保险业提供服务的10个产业中第三产业占6个，比1997年少2个；更为重要的是，在1997年金融保险业有6302％的中间产品提供给第三产业，大大高于第二产业的3378％和第一产业的320％。进一步分析，对于2002年金融保险业提供服务最多的6个第三产业，它们对金融保险业也非常依赖。如在表3中，2002年金融保险业在6个第三产业的中间投入的比重都较大，位次都居前5名。
2．房地产业、金融保险业、交通运输及仓储业和批发和零售贸易业从1997年到2002年始终是金融保险业的最为主要的服务对象。金融保险业在2002年有1133％、1067％、774％和710％的中间产品提供给房地产业、金融保险业、交通运输及仓储业以及批发和零售贸易业，它们在同期42个部门中高踞前4位，而在1997年的位次分别为第1、4、6和2位。由此可见这4个产业从1997年到2002年始终是金融保险业的主要服务对象。进一步分析，对于这4个产业，在2002年金融保险业在它们的中间投入中的比重分别高达4651％、3526％、1395％和2060％，位次为第1、1、3和2位。可见金融保险业是这4个产业最为依赖的部门。本文的上述结论与最近几年上海房价的迅速攀升是相一致的；而金融保险业对本部门的依赖也证明了前文所提到的金融协作依存；对交通运输及仓储业和批发和零售贸易业对金融保险业的依赖则是与上海国内金融中心的角色分不开的。
3．金融保险业服务最多的产业恰恰非常需要金融保险业的支持。看表3，在金融保险业提供中间产品最多的10个产业中，金融保险业占它们中间投入的比重虽然差异较大，但有一个共同特点，即比重位次都居于前5位，其中位居第1位、第2位的各有2个产业(它们分别是列第1位的房地产业和金融保险业；列第2位的批发和零售贸易业，石油和天然气开采业)，第3位、第5位的各有3个产业。从上面的分析知道，金融保险业占其中间投入的比重越多，其对金融保险业的依赖程度就越高，由此得出金融保险业服务最多的产业恰恰非常需要金融保险业的支持。
表3金融保险业主要服务的产业
三、结论与建议
上文的分析描绘了一条以金融保险业为中心的产业链。总体上看，这条产业链的主要组成部分为第三产业，因为第三产业是金融保险业最重要的服务对象，同时第三产业对金融保险业的发展给予了最重要的支持；具体来说，信息传输、计算机服务和软件业、房地产业、
交通运输及仓储业以及文化体育和娱乐业与金融保险业相互耗用、相互支撑、息息相关、共同发展；除此之外，金融保险业的发展离不开住宿和餐饮业、卫生社会保障和社会福利业等产业的支持，它们处于这条产业链的上端；同时金融保险业的发展推动了批发和零售贸易业、电力热力的生产和供应业等产业的发展，它们处于产业链的下端。据此，本文提出以下发展上海金融保险业的政策建议：第一，加速金融保险业自身的发展：第二，加快金融信息化建设；第三，加大产业融合的发展力度。
参考文献：
［1］列昂惕夫．崔书香译．投入产出经济学．北京：商务印书馆，1980
［2］上海市统计局．2004年上海市统计年鉴，北京：中国统计出版社，2004
［关键词］金融保险业投入产出产业关联;中间使用率;信息的价值
［中图分类号］F832 ［文献标识码］A ［文章编号］1005-6432（2011）27-0052-03
金融保险业具有指标性、垄断性、高风险性、效益依赖性和高负债经营性等特点,在国民经济中处于牵一发而动全身的地位。随着经济全球化的不断深入,尤其是2007年美国次贷危机引发的全球性金融危机爆发以后,我国对金融保险业的关注与监管程度日益加深,因此,以作为我国主导产业部门的金融保险业为研究对象,通过1990年、1995年、2000年、2002年、2005年和2007年6个时点投入产出情况的分析,正确把握其发展方向,并根据实际需要制定合理的方针政策,对于当前的经济现状有着重要意义。
1 我国金融保险业投入产出分析
由于投入产出表数据的限制,本文选用了6个最近的时点进行研究,即使用1990年、1995年、2000年、2002年、2005年、2007年我国的投入产出表进行后续分析,研究的最新时点数据为2007年的数据。
第一,金融保险业的投入结构分析。从总投入来看,2007年我国金融保险业总投入为194810240.06万元,其中42个产业部门的中间总投入为60497405.44万元,占总投入的31.05%,增加值为134312834.62万元,占总投入的68.95%,增加值比例位于各产业部门的前列。
按三次产业对金融保险业的投入情况,分别将我国1990年、1995年、2000年、2002年、2005年及2007年的投入产出表有关数据进行整理。
将数据中各年三次产业对金融保险业中间投入量、各产业对金融保险业中间投入总量以及各产业所占的比例做成如下双轴图(见图1),可以看出,各年相比,金融保险业的中间投入比重以及二、三次产业的投入结构都发生了较大的改变。2007年,金融保险业的投入结构中,消耗第一产业的投入为0,与2005相比,消耗第二产业的投入比重下降了超过5个百分点,而消耗第三产业的投入比重则上升了超过4个百分点。另外,在全部6个时点上,第三产业对金融保险业的中间投入明显大于第二产业,占全部中间投入的四分之一左右。
将数据中各年金融保险业的固定资产折旧、劳动报酬、生产税净额和营业盈余数量的比例做成图2中的双轴图,可以得到如下结论：固定资产折旧反映了金融保险业在经营活动中对固定资本消耗价值的补偿。由于金融保险业为服务性行业,对资本投入的要求不高,所以其固定资本消耗比例较低,除2007年外,各年都在8%以下,而2007年之所以出现大幅增长,是因为2005年以来中国经济迅速增长,各家金融、保险机构都在加大力度进行网点选址与建设,这就意味着要进行大规模的固定资产投资,而在使用过程中,大额的折旧也便产生了。与2005年相比,2007年金融保险业对于劳动者报酬的投入与固定资产折旧的变化趋势完全相反,比例下降了约25个百分点,这说明近几年来人力资源规模不断上升,成本不断下降。1990年以来,金融保险业的中间投入、固定资产折旧和劳动者报酬这三部分比例平稳中略有波动,而生产税净额则呈现出大幅波动,所以总成本的差异主要体现在生产税净额上。从绝对数值来看,生产税净额对国家财政收入的贡献一直呈现下降趋势,但其投入比例则显示出剧烈的波动。由数据可知,1990年金融保险业生产税净额为76.99%,到1995年,出现了大幅下降,2000年上升到24.03%,随后的2002年又大幅下降至只有1.56%,2005年则再度上升至9.4%,2007年下降到不到1%。另外,营业盈余所占比重则呈现出稳步上升的态势,2007年比2005年翻了一番,是全国营业盈余总额的10.26%,居于42个产业部门之首,这表明金融保险业的活力日益增强,是高利润行业。
下面将三次产业细化为42部门计算其中间投入结构,结果如图3所示。在42个产品部门中,金融保险业自身、租赁和商务服务业、住宿和餐饮业、房地产业、造纸印刷机文教体育用品制造业、信息传输、计算机服务和软件业、交通运输及仓储业、电力、热力的生产供应业为金融保险业的正常经营提供了主要的产品及服务。其对金融保险业的投入量占到其中间投入总量的80%以上,而剩下的34个部门的投入仅占到不到20%。
通过对上述数据的观察与分析,可以得到金融保险业的发展具有如下几个特点：
(1)金融保险业内部各机构间的依赖程度很高。从上图中可以看出,金融保险业对自身投入的消耗占中间投入总额的20.67%,居于42个产业部门消耗的首位。在日趋激烈的社会竞争中,金融保险业由于实行分业管理、分业经营的制度,因此他们的竞争仅仅局限在了同类的金融机构之间,而在银行、保险及证券这些不同类的金融机构之间,他们的相互依存关系还是很密切的。
(2)金融保险业营业网点建设力度仍然很大。租赁和商务服务业、住宿和餐饮业以及房地产业的投入量是仅次于金融保险业本身的三个高投入产业,这些均与金融保险业的网点建设密切相关。1992年,我国金融保险业因租用营业场所等对房地产业的消耗额为1838291万元,而2007年,对房地产业的消耗额为5145476万元,比1992年增加了280%。从这一大幅增长中我们可以看出,营业网点建设仍是当前我国金融保险业竞争的重要手段之一。
图3 2007年金融保险业中间投入的产品部门结构图
(3)信息的价值在金融保险业中逐渐提升。造纸印刷及文教体育用品制造业及信息传输、计算机和软件业对金融保险业的投入量是另外的几个高投入产业。近些年,随着信息技术革命的到来,越来越多的人意识到信息对经济发展的重要意义。金融保险业对信息化在低成本扩张、提升自身竞争力、实现跨越式发展等方面发挥的作用也有了充分的认识,纷纷加大信息化建设的投入力度,对原有的电子化系统进行更新、改造,努力使信息化渗透到金融保险业经营管理活动的各个环节之中。
第二,金融保险业的使用结构分析。从三次产业对金融保险业的消耗结构看,2007年我国金融保险业向第一产业提供4063622万元的产品,向第二产业提供76324961万元的产品,向第三产业提供65173834万元的产品。它提供给第二产业的产品占总投入的一半以上,明显大于对第一、第三产业产品的投入。
表1显示了1990年、1995年、2000年、2002年、2005年及2007年三次产业部门对金融保险业产品的使用情况。
从表中可以看出：随着时间的延续,从总量来看,金融保险业提供给三次产业的使用量迅速增加,2007年比2005年翻了接近一番；从分项数量来看,第二、第三产业对保险金融业产品的使用量也都在增加,而第一产业对其使用则在经历了增加阶段后于2002年开始减少；从中间使用的分布情况看,与之前几年相比,2007年第二产业所占的比重有了明显的上升,第三产业和第一产业的比重分别有了一定程度的下降,表明金融保险业为生产提供的服务正在向第二产业转移,第二产业中的各部门已经意识到要通过对金融保险信息等的利用,指导自身的生产经营活动。
第三,中间使用率与中间投入率分析。中间使用率是各产业部门的中间使用和该产业部门总使用之比。它反映了某产业部门的产品中作为其他产业的原料比例。总需求是中间需求和最终需求之和,一个产业部门的中间需求率高而最终需求率低,意味着该部门具有提供原料产业的性质；反之,则具有提供最终产品的性质。
中间投入率是各产业部门的中间投入与总投入之比。它反映了各产业部门在其生产活动中,为生产单位产值的产品,需从其他产业购进原料在其中所占比重。总投入是中间投入和附加价值之和,一个产业部门的中间投入率越高,该部门的附加价值就越低,因而高中间投入率产业就是低附加价值产业部门；反之,低中间投入率产业就是高附加价值产业部门。
以中间需求率为横轴,中间投入率为纵轴,建立平面直角坐标系,并以社会平均数为分界线,则可把各产业部门归类于四个象限中,形成一个产业立体结构(见表2)。
2007年,我国金融保险业向42个产品部门提供的中间使用量占金融保险业总使用量的74.7%,基本上与2005年持平；金融保险业使用的其他42个部门的中间产品占总投入的31.1%,比2005年略低。综合这两个指标可知金融保险业属于中间产品型基础产业：接近75%的中间使用率表明金融保险业对各产业部门具有极高的支持度,是以提供生产为主的第三产业部门,对整个国民经济的发展起着至关重要的基础作用,如果发展不好,则会成为制约我国经济发展的瓶颈；而只有31%的中间投入率表明金融保险业是高附加值部门,应继续大力发展金融保险业,以更好地促进国民经济的增长。
2 金融保险业的产业关联结构分析
对金融保险业与其他部门的产业关联结构的研究可通过计算影响力系数和感应度系数来完成。
其中,影响力系数反映了该部门最终使用需求增加一个单位时对各供给部门产生的需求波动及程度。第j部门的影响力系数越大,对各部门产出的拉动作用就越大,当其大于1时,该部门生产对国民经济的影响程度超过各部门影响力的平均水平；感应度系数反映了如果各个部门都增加生产一个单位的最终产品,第i部门受此感应而产生的需求影响程度。感应度系数越大,第i部门受到的需求压力也就越大，当其大于1时,表明各部门的生产使第i部门受到的感应影响高于国民经济的平均感应程度。
将上述两个指标进行综合,以感应度系数为横轴,影响力系数为纵轴,并以感应度系数和影响力系数1为界,同样可以把所有的产业部门归类于四个象限中,如表3所示：
这里我们使用2005年和2007年的42部门投入产出表来计算影响力系数和感应度系数,以进行产业关联效应分析。经计算得到2005年金融保险业的影响力系数为0.53,低于各部门的平均水平1,在42个产业部门中位于最后一位。同样求得的2007年的影响力系数为0.41,数值较2005年有所降低,排名上升至倒数第三位。这两个值表明我国金融保险业最终使用的变动对国民经济总产出变动的辐射力、拉动力是非常小的。而2005年金融保险业的感应度系数为0.45,低于各部门平均水平1,在42个产业部门中位于倒数第3位,这说明2005年金融保险业受国民经济各产业影响的程度较小,国民经济对金融保险业的推动作用较小。同样求得的2007年的感应度系数增加为1.20,比各部门平均水平高出20%,在42个产业部门中排在第14位,这是一个相当靠前的位置,说明两年来随着金融保险业的进一步发展,这个产业受其他产业产出变化的影响较大,其他产业的生产需要这个产业对其提供较多的支持,这个产业的供给推动力较大。综上可知,金融保险业处于产业关联效应矩阵的右上角位置,即需求拉动力较小,而供给推动力则较大。
3 金融保险业发展前景
基于以上对我国金融保险业投入产出情况及特点的分析,提出我国金融保险业发展建议如下。
第一,进一步加强行业内部合作。金融保险业是现代经济的核心,这一产业是为适应经济的高速发展而产生的,它一方面为经济服务,另一方面又反作用于经济,对国民经济的成长和协调发展起着举足轻重的作用。而由前面的投入产出分析可见,金融保险业对其自身的消耗和使用都占有很大的份额,其主动发展可以拉动自身的增长,所以金融保险业应该重视自身的发展,加强行业内部合作,在银行保险,托管基金等不同类型金融机构之间相互协作关系初步形成的基础上,更好地整合银行、保险、证券和其他金融机构的资源,拓宽服务范围,提高服务效率。良好的内部协作机制的形成将有助于我国金融保险业的共同发展壮大,从而更好地为我国经济建设服务。
第二,大力发展第三产业,促进金融保险业健康发展。前面的计算结果表明,2007年金融保险业的感应度系数为1.20,这说明金融保险业受国民经济其他部门的影响较大,尤其是第三产业部门。因此应大力发展第三产业,积极贯彻“优先发展第三产业,积极调整第二产业,稳定提高第一产业”的“三、二、一”产业发展方针,加大产业结构调整的力度,以促进金融保险业健康发展。
参考文献:
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金融保险业是指经营金融保险商品的特殊行业，包括银行业、保险业、信托业、证券业和租赁业。金融保险业在国民经济中具有优化资金配置和调节、反映、监督经济的作用。金融保险业与国民经济有非常密切的联系，健全发达的金融保险体系可以促进经济的发展，金融保险业在经济中的枢纽作用体现在其资金流动作用于国民经济各部门生产过程，同时又受各部门波及影响，与国民经济各部门形成网状关联。因此一个地方金融保险业的发展，直接影响当地经济发展的潜力和后续能力，进而影响当地的整体竞争力。在加快海西建设的背景下，对*省金融保险业与经济关系进行详尽分析有着十分重要的现实意义。
本文从投入产出的角度分析研究金融保险业与国民经济各部门之间的经济联系。为了简化和便于比较，以*省*5年42×42部门投入产出表合并生成*省12×12部门投入产出表。同时，为了对数据进行横向对比，充分反映*省金融保险业与全国平均水平以及金融保险业发达地区差异。把全国和上海地区作为参照对象，分别代表全国平均水平和金融保险业发达地区水平。
一、*省金融保险业概况
*4年*省金融保险业有5900家单位，从业人员11.56万人。*5年，*省金融保险业实现增加值179.14亿元，占*省生产总值的2.7%。从总投入构成看，金融保险业中间投入131.44亿元，中间投入率42.3%，增加值率57.7%。从总产出分配去向看，国民经济各部门生产使用的占89.4%，最终使用的占10.6%。
二、金融保险业与所有部门的中间产品消耗关系
(一)金融保险业对所有部门的直接消耗关系
金融保险业对所有部门的依赖关系主要体现在其正常运转中需要各部门所提供的货物和服务。
根据全省12部门投入产出表。计算，金融保险业对12个部门的直接消耗系数如下：金融保险业对工业的直接依赖程度最高，为02308，其次是房地产业，批发和零售贸易、餐饮业，交通运输、仓储业及邮电通信业，生产1万元的服务产品中，分别需要直接消耗这四个部门中间产品数量分别为2308元、663元、552元和526元，这四个部门提供的货物和服务共占其中间投入总量的95.69%，这些消耗体现为金融保险业发展所需的基础设施及其它日常开支。金融保险业对其他部门的直接消耗系数较低，特别是对卫生、社会保障和社会福利事业，科学研究、综合技术服务业；对农业的直接消耗系数接近0。
就全国水平而言，金融保险业对工业的直接依赖程度仍为最高，其直接消耗系数为0.0847，但远小于*省该系数的水平，而上海仅为0.0659。这说明*省金融保险业对工业的依赖程度偏高，这也是影响*省金融保险业发展的一个制约因素。
与金融保险业高度发达的上海比，有较大差异，上海地区的金融保险业对自身的直接依赖程度最高，生产1万元的金融产品需要消耗自身提供的1410元的金融产品作为直接消耗，这体现为金融保险业自身的业务交往和联系。因此可以看出*地区发展金融保险业，可以从加强自身联系着手。
(二)所有部门对金融保险业的直接消耗关系
根据全省12部门投入产出表计算结果显示：各部门对金融保险业的直接消耗系数中，公共管理和社会组织连在一起。对金融保险业直接消耗系数最高，达0.1317，说明其在生产过程中需要依赖金融保险业提供大量服务产品作为中间产品。
就全国水平和上海地区而言，对金融保险业有最高直接消耗的部门是房地产业和金融保险业，而这两个部门在*省却是对金融保险业直接消耗最低的部门。从这个侧面上来讲，*省金融保险业对房地产业和自身的支持力度有待加强。
(三)金融保险业对所有部门的完全消耗关系
全省12部门投入产出表计算结果显示：金融保险业对12个部门的完全消耗系数表，从表中可以看出，*省金融保险业对工业，交通运输、仓储业及邮电通信业，批发和零售贸易、餐饮业，房地产业，农业的完全消耗系数较高。生产1万元的服务产品中，分别要完全消耗这五个部门的中间产品5997元、1022元、1004元、751元、572元。与直接消耗系数排位相比，金融保险业对交通运输、仓储业及邮电通信业的完全消耗系数从第四位上升为第二位，这说明交通运输、仓储业及邮电通信业提供的服务产品对金融保险业的重要性，相应的房地产业的排名有所下降。同时值得注意的是金融保险业对农业的直接依赖程度为0，但却有较高的完全依赖程度，达0.0572，这说明在生产环节间接消耗了较多的农产品。
*省金融保险业对其他各部门的完全消耗关系与全国的平均水平相近。与金融保险业高度发达的上海的差异也没直接消耗关系大；但同上海相比，*省金融保险业对自身的完全消耗还较小，*省生产1万元的金融产品只需完全消耗金融产品165元，上海生产1万元的金融产品则需完全消耗金融产品2087元，正是在经济发展过程中金融保险业相互消耗关系促进了金融保险业的发展，金融保险业间相互消耗关系程度高是其发展程度较高的特征之一。
(四)所有部门对金融保险业的完全消耗关系
全省12部门投入产出表计算结果显示，按照各部门对金融保险业的完全消耗系数的高低，可以将*省所有部门分为三类：第一类是对金融保险业较高的完全消耗部门，其完全消耗系数大于0.1，仅包含公共管理和社会组织。第二类是对金融保险业中等完全消耗的部门，其完全消耗系数在0.02-0.1之间，包含工业，交通运输、仓储业及邮电通信业，建筑业，卫生、社会保障和社会福利事业。与直接消耗系数排位相比，建筑业，卫生、社会保障和社会福利事业对金融保险业的完全消耗系数排位大幅上升，这说明这两个部门在生产过程中间接消耗了大量的金融保险业提供的服务产品。第三类是对金融保险业低完全消耗的部门，其完全消耗系数小于0.02，包含7个部门：农业，批发和零售贸易、餐饮业，科学研究、综合技术服务业，社会服务业，金融保险业，教育、文艺和广播电影电视业，房地产业。这些行业对金融保险业的完全依赖程度很小。
与全国的平均水平和上海比，对金融保险业完全消耗程度最高的房地产和金融保险业，在*省恰恰也是对金融保险业完全消耗程度最低的部门。从上海地区对金融保险业完全消耗程度最高的两个产业来看，生产1万元的金融保险产品，需要完全消耗自身2087元作为中间产品，而生产1万元的房地产产品，则需要完全消耗金融保险业提供2047元的产品作为中间消耗。这说明了金融保险业和房地产业要发展，需要金融保险业提供强有力的支持，*地区在这方面还有所欠缺。
三、金融保险业的最初投入结构
最初投入系数是指国民经济某一产业的各项最初投入(包括固定资产折旧、劳动者报酬、生产税净额和营业盈余等)占该产业最初投入总量(增加值)的比重。它反映了某一产业各项最初投入总量(增加值)的比重。它反应了某一产业各项最初投入的结构关系。由于一个产业各项最初投入的总和就是该产业的增加值，因此，最初投入系数实质上反映了某一产业增加值的构成情况。
投入产出表数据显示：*省金融保险业各项最初投入包括固定资产折旧、劳动者报酬、生产税净额和营业盈余分别占金融保险业增加值的6.67%、44.54%、12.38%、36.4%。劳动者报酬占金融保险业增加值比重最大，占44.54%；其次是营业盈余所占的比重，占36.4%；固定资产折旧的比重最小，只有6.67%；生产税净额所占的比重也较小，占12.38%。可以看出*省金融保险业劳动密集度高，投资密集度相对较低。全国和上海地区金融保险业的营业盈余都超过50%。特别对于上海地区，其营业盈余和生产税净额共占79%，固定资产折旧仅占6%，表现出极强的盈利水平。而*省金融保险业营业盈余和生产税净额共占48.8%，同上海地区还存在很大的差距。
同第三产业的平均水平相比，*省金融保险业固定资产折旧所占比重远低于第三产业的该比重的平均水平；劳动者报酬所占比重远大于第三产业该比重的平均水平；生产税净额和营业盈余所占比重与第三产业相应比重大致相同。这说明在第三产业内部，金融保险业也属于劳动密集度高、投资密集度相对较低的行业。全国和上海的固定资产折旧所占比重也远低于第三产业水平，劳动者报酬所占比重远小于第三产业水平，营业盈余和生产税净额之和远大于第三产业。这一特征在上海地区尤为显著，可见，金融保险业作为服务产业之一，发展到一定发达程度的标志是劳动密集低，盈利水平高，投资密集度低。
同第一产业和第二产业相比，*省金融保险业固定资产折旧所占比重远小于第二产业、远大于第一产业；劳动者报酬所占比重略高于第二产业，远低于第一产业；生产税净额所占比重小于第二产业，远大于第一产业；营业盈余比重略大于第二产业，远大于第一产业。
四、金融保险业的最终使用结构
国民经济各产业的产出经过初次分配和再分配后会分解为各种最终使用，包括消费、投资、出口等。最终使用结构系数是指某一产业单位产品用于各项最终使用(消费、投资、出口)的数量占最终使用总额的比重。
投入产出表数据显示：*省金融保险业的最终使用中，最终消费、资本形成和净出口的比重分别为105.52%、0.37%、-5.89%。可见金融保险业作为最终使用的服务产品最多用于最终消费，属于典型的消费拉动型产业，投资和出口对金融保险业的拉动作用不大，这一特征与全国水平较为相似。但同上海相比，可以明显发现上海金融保险业的最终使用中绝大部分用于出口(包含转出)，占73.09%，属于出口拉动型的产业。
同第三产业相比，*省金融保险业作为第三产业中的一个部门，其最终消费比重与第三产业的最终消费比重的平均水平大致相同；但其资本形成总额比重远小于第三产业平均水平，这一特征也与全国水平较为相似；净出口与第三产业相比都是负值，均属于贸易逆差，*省金融保险业的逆差程度小于第三产业的平均水平。而上海地区，金融保险业最终消费所占比重(26.9%)远小于第三产业的平均水平(56.19%)，资本形成也远小于第三产业的平均水平，净出口(包含转出)远大于第三产业平均水平。
同第一产业和第二产业相比，*省金融保险业最终消费的比重远大于这两个产业的平均水平，资本形成比重远小于这两个产业的平均水平，净出口也远小于这两个产业的平均水平。
五、金融保险业的中间需求率和中间投入率
(一)金融保险业的中间需求率
金融保险业及三次产业的中间需求率，从表中可以看出，*省三次产业的中间需求率都超过50%。其中最高的是第一产业(70.10%)，其次是第二产业(61.77%)，第三产业的中间需求率最低(57.24%)。三次产业的产品作为生产资料的特点比作为消费资料的特点要明显些。金融保险业作为第三产业内部的部门之一，其服务产品的中间需求率(89.38%)远大于第三产业的平均水平(57.24%)，也大于三次产业中间需求率最高的第一产业(70.10%)。这充分说明了金融保险业提供的服务产品大部分参与生产；过高的中间需求率从另一个侧面表明金融保险业在*省比较不发达，服务产品的最终消费的需求不足。
就全国平均水平，金融保险业的中间需求率也达到了86.24%，与*省的水平差不多，远高于三次产业的平均水平。而上海地区金融保险业的中间需求率为71.4%，远小于*省和全国水平，上海金融保险业提供的服务产品更多作为最终需求。
(二)金融保险业的中间投入率
金融保险业及三次产业的中间投入率，从表中可以看出，*省三次产业中，中间投入率最高的是第二产业(72.04%)，其次是第一产业(39.75%)，第三产业的中间投入率最低(39.07%)。从总体上讲，第一产业和第三产业属于“高附加值，低带动能力”的产业，第二产业属于“低附加值，高带动能力”的产业。
*省金融保险业作为第三产业内部的部门之一，其中间投入率42.32%，略大于第三产业的平均水平(39.07%)。其对经济的带动能力略大于第三产业的平均水平。全国金融保险业中间投入率(36.06%)低于*省，而上海金融保险业中间投入率(39.99%)也略低于*省。
六、金融保险业的影响力和感应度
(一)、金融保险业的影响力系数
影响力系数表示部门增加一个单位最终产品时，对国民经济各部门所产生的需求拉动波及程度。
投入产出模型数据显示：*省金融保险业对国民经济的拉动作用处于中等水平(0.9556)。在第三产业中，金融保险业的拉动作用处于第三位，仅次于卫生、社会保障和社会福利事业，社会服务业，但其感应度系数小于1，说明其对国民经济的拉动作用小于全部产业的平均水平，同时也说明了第三产业对国民经济的整体拉动作用偏弱。
全国和上海地区的金融保险业对国民经济的拉动作用也小于全
部产业的平均水平，其影响力系数分别为0.8034和0.7319，小于*省的水平(0.9556)，均排在所有产业的第11位。
(二)金融保险业的感应度系数
感应度系数是反映国民经济各部门均增加一个单位最终产品时，某一个部门由此而受到的需求感应程度，也就是需要该部门为其他部门的生产而提供的产出量。当感应度系数大于1时，表示该部门所受到的感应程度高于全社会平均感应水平(即各部门所受到的感应度的平均值)；当感应度系数等于1时，表示该部门所受到的感应程度等于全社会平均感应水平；当感应度系数小于1时，表示该部门所受到的感应程度低于全社会平均感应水平。显然，感应度系数越大，该部门所受到的需求压力越大。
投入产出模型数据显示：*省金融保险业受国民经济发展的感应能力排在所有行业的第五位，排在所有第三产业行业的第三位，但其感应度系数只有0.6666，说明该行业受国民经济的拉动作用有限。同时，可以看到第三产业内部的行业的感应度系数都偏小。
全国和上海地区金融保险业受到的需求感应程度略大于*省的水平，其感应度系数分别为0.7379和0.8879，分别排在所有行业的第五位和第四位，均位于第三产业的第三位。
七、最终需求金融保险业的诱发作用
(一)最终消费对金融保险业的诱发作用
最终消费对金融保险业的诱发作用主要从两个方面表现出来：一方面，对服务产品消费量的增加，可以直接诱发第三产业增加服务产品的生产；另一方面，其他行业产品消费量的增加，会诱发对这些行业增加生产，再进一步诱发这些行业所需的生产服务的增加，从而间接的诱发金融保险业服务产品的生产。
投入产出模型数据显示：*省最终消费对金融保险业的诱发作用较小，增加1万元的最终消费仅能增加金融保险业498元增长，位于所有部门中(12部门)的第十位；位于第三产业内所有部门(9部门)的第8位。可见，最终消费对金融保险业的诱发作用不足，这可能与目前*省对金融保险业的服务需求层次不高有密切的联系。因此，在产业结构不变的条件下，消费增长并不能显著地引起金融保险业产品的扩大生产。
全国平均水平上，增加1万元的最终消费也仅能增加金融保险业730元生产，位于所有部门的第9位。而上海地区，增加1万元的最终消费能诱发1416元金融保险产品生产，位于所有部门的第4位。
(二)资本形成对金融保险业的诱发作用
投资对金融保险业的诱发作用主要从两个方面进行：一方面，投资金融保险业，会直接增加金融保险业服务产品的生产，从而促进金融保险业的发展；另一方面，投资其他行业，可以创造新的服务需求，从而拉动金融保险业的发展。
投入产出模型数据显示：*省资本形成对金融保险业生产的诱发作用处于所有行业的中等水平，处于所有部门的第七位，第三产业内所有部门的第四位。从诱发系数值上看，其诱发程度有限，增加1万元的资本形成总额仅能增加金融保险业410元生产。资本形成对金融保险业生产的诱发作用不强的可能原因是生产的社会化和专业化程度不高，使该部门对其他部门提供的生产性需求不足，因而诱发服务产品的生产量不多。
全国平均水平上，增加1万元的最终消费也仅能增加金融保险业494元生产，也位于所有部门的第7位。而上海地区，增加1万元的最终消费能诱发1216元金融保险产品生产，位于所有部门的第6位。
(三)净出口对金融保险业的诱发作用
出口对金融保险业生产的诱发作用主要从两个方面进行：一方面，服务产品出口的增加，会直接诱发金融保险业服务产品的生产；另一方面，其他行业产品的出口的增加会带动服务于这些产品的金融保险业服务产品的生产的增加，从而间接带动金融保险业的发展。
投入产出模型数据显示：在*省，相对最终消费和资本形成，出口对金融保险业生产的诱发作用更明显。增加1万元的净出口能增加金融保险业767元生产，位于所有部门的第五位，位于第三产业内部所有部门的第三位。
全国平均水平上，增加1万元的最终消费只能增加金融保险业80元生产，也位于所有部门的第9位。而上海地区，增加1万元的最终消费能诱发5931元金融保险产品生产，位于所有部门的第3位。
八、金融保险业价格波及效果
(一)金融保险业价格对其他行业的波及效果
产品在生产过程中，要相互消耗、相互提品，因此产品价格之间存在极其复杂的关系。当某种产品的价格变动时，必然影响着其他各类产品的成本，从而影响其他各类产品的价格。
投入产出模型数据显示：*省其他各行业按照其对金融保险业服务产品价格变动的自身波及程度划分为三类：第一类是受金融保险业价格波及程度强烈的行业，价格变动程度在10%以上。第一类仅包含第三产业中的公共管理和社会组织，该部门的生产与金融保险业密切相关。第二类是受金融保险业价格波及程度中等的行业，价格变动程度在3%－10%之间。第二类包含以下行业：工业，交通运输、仓储业及邮电通信业，建筑业。第三类是受金融保险业价格波及程度较小的行业，其价格波动在3%以下，主要是农业和第三产业内部的其他行业：卫生、社会保障和社会福利事业，农业，批发和零售贸易、餐饮业，科学研究、综合技术服务业，社会服务业，教育、文艺和广播电影电视业，房地产业。这类行业受金融保险业价格波及程度较小，这有利于实行金融保险业服务价格调整政策的实施。
*省和全国及上海地区的差异较大。全国和和上海地区，受金融保险业价格波及影响最大的部门是房地产业，特别是上海地区，当金融保险业服务产品价格增加100%时，房地产的价格增加16.94%。而在*地区，房地产业是受金融保险价格波及程度最小的部门，这与前面提到的金融保险业对房地产业的支持力度不够有关。
(二)其他行业产品价格对金融保险业的波及效果
投入产出模型数据显示：*省其他行业其产品价格对金融保险业产品价格的波及程度可以分成三类：第一类是对金融保险业服务产品价格波及程度剧烈的行业，金融保险业服务产品价格受波及程度在10%以上，其只包含一个行业：工业。金融保险业服务产品价格受这个行业产品价格波及程度分为26%。可看出金融保险业的生产过程中与这个行业密切相关，因此受价格波及程度大。第二类是对金融保险业服务产品价格波及程度中等的行业，价格波及程度在3%－10%之间。包含三个行业：批发和零售贸易、交通运输、仓储业及邮电通信业、餐饮业，房地产业，农业。第三类对金融保险业服务产品价格波及程度较小的行业，其价格波及在3%以下，包含如下行业：社会服务业，建筑业，教育、文艺和广播电影电视业，科学研究、综合技术服务业，公共管理和社会组织，卫生、社会保障和社会福利事业。
就全国和上海地区而言，对金融保险业价格波及程度最大的部门仍是工业，但波及程度远小于*省的水平(26%)，其受工业波及程度分别为16%和15%。
九、*省金融保险业发展的一些建议
*省金融保险业的发展与发达地区还存在一定的差距，推动*省金融保险业的发展，最重要的还是从产业结构升级着手：
(一)完善金融保险市场，提供多样化金融产品服务，加大金融保险产品对其他新兴产业的支持力度。同金融产业发达的地区(上海)相比，*省金融保险业对其它新兴产业的支持力度不够。特别是对金融保险产业本身和房地产行业。这与目前*省金融保险业不够完善和成熟，所提供金融产品多样化程度不够有关。
(二)加强技术改革和创新，提高盈利水平。金融保险业作为比较新兴的服务产业之一，服务于第一第二产业，同时也服务于第三产业，为社会资源的优化配置起到调节的监督的作用。作为新兴产业，应加强改革和技术创新，实现边际成本递减，实现知识经济的规模效应。金融保险业发展到一定发达程度(上海)的标志是实现劳动密集低，盈利水平高，投资密集度低，*省当前金融保险业劳动密集度还较高，加强技术革新是当前发展的重心。
