时间：2022-11-04 06:35:52
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一、气象部门计财业务省级版系统及使用情况简介
1.系统的主要模块
根据中国气象局的统一部署，2015年1月1日，计财业务系统（一期）省级版在全国气象部门正式上线。目前上线使用的新系统主要包括预算指标管理、财务报销、出纳管理、账务处理四个系统，下面分别对这些系统的功能进行简要介绍。
预算指标管理系统包含预算指标的细化分解和预算调整两个部分，用以满足主管部门对预算指标的分解、调整和控制。
财务报销系统通过对网上报销业务的登记，实现本级及下属单位所有网上报销过程的审核、记账操作，单位领导或报销人员可以追踪查询到每一笔资金支出情况，达到对每笔资金使用全过程监控，有效防范财务风险。
出纳管理系统主要实现对银行账簿、现金账簿、零余额账簿的建立、登帐、自动生成各类账表，与账务管理系统有效衔接，自动生成记账凭证。实现出纳工作的电子化办公，提高工作效率。
账务处理系统主要是进行账务核算的模块，主要分为系统初始化、账务日常处理、年底处理、帐表输出查询四个部分。
报销模块与预算模块实现了数据衔接，业务人员进行借款或报销时，涉及到项目支出的，可选择相关项目，并实时反馈项目可用额度，实现资金支付申请事前受到预算额度的控制，并实时反馈预算执行情况。
2.计财业务系统的使用情况介绍
结合我省已使用的独立的出纳系统软件操作更方便、简捷、日记账更清晰的情况，并且避免了上述四个系统由于处于同一业务平台，数据来源统一，进行账账核对无意义的情形，目前我们选择使用了其中的预算指标管理、财务报销、账务处理三个系统。
安徽省气象局财务核算中心负责省局机关和直属事业单位、企业所有资金的会计核算，并对资金的使用、管理发挥监督职能，定期或不定期的分析各单位财务状况、资金运行中存在的问题，形成专项财务分析报告反馈给核算单位和计划财务管理部门。
在正式运行新系统前，我们的业务流程模式现状是：一个主办会计和一个出纳会计作为一组，承担数个核算单位的全部会计业务工作。这种模式的优点在于：
1.出纳会计和主办会计承担同样的核算单位会计业务，沟通便利，涉及国库集中支付业务不易出错，网银操作及时、方便、快捷，对账及时。
2.出纳会计承担记账凭证的审核工作，有利于业务水平的提高。
缺点在于：
1.有人员休假时业务流程中断，耽误工作；
2.工作量分配不易均衡。
借新计财业务系统（一期）省级版上线的契机，根据新系统对于角色岗位权限设置的要求，我们对兄弟省份的业务流程模式进行了调研。以下是我对调研中了解到的三种业务流程模式的比较：
二、现行的三种业务流程模式比较分析
1.会计科、出纳科分署办公模式
（1）模式内容介绍
分别设立会计科、出纳科，主办会计、出纳会计分署办公。这种模式中会计与出纳承担的工作如下表所示：
2.模式的优缺点分析
这种模式的优点在于：
（1）会计人员、出纳人员分别集中在一起，便于工作交流、学习。
（2）无论会计人员和出纳人员暂时性休假，都可由B岗的会计人员和出纳人员临时替补，不致影响工作。
缺点是在这种模式中由于会计人员和出纳人员分署办公，造成：
（1）凭证需要在不同的办公室之间传递，费时，易发生工作上推诿、扯皮的现象；
（2）办理网银业务及网银办理公务卡还款时，会计人员与出纳人员无法方便的沟通、交流。由于需要凭证在处理时往返传递，造成这些在网上需要及时处理的业务的后续操作非常不便；
（3）不便于会计人员和出纳人员及时、方便的对账。
（4）由于现在财务人员缺乏，所以这种模式下安排的专职稽核会计一般为两人，由两人稽核所有核算单位的凭证，业务量大，加之财务工作，时间节点要求非常严格，易使稽核流于形式，无法起到真正的稽核作用。
（5）报账员办理报销业务时，须在不同的办公室间穿梭。
2.出纳科和会计科合署办公模式
（1）模式内容介绍
它的前提是需要一个比较开阔的办公环境。也分别设立了会计科和出纳科，但所有会计人员和出纳人员均在同一个业务平面办公。具体模式是几名出纳会计全部坐在柜台前，后方是所有的会计人员，具体的人员分工与第一种模式相同。
（2）模式优缺点分析
这种模式的优点在于既沿承的第一种模式的优点，又克服了第一种模式下会计人员和出纳人员分署办公所带来的不便。所有财务业务人员均在同一场所内办公，所有需会计人员和出纳人员共同参与的工作变得方便快捷。
在修正了第一种模式的部分缺陷的同时，这种模式也带来了新的烦恼：
（1）由于报销业务量比较大，报账员需要先进入里面的会计人员的办公区，审核原始凭证，再回到前台去办理具体报销、支付业务，办公环境人员混杂，会计人员无法安静的考虑核算问题，尤其是需要填报报表、编写财务情况分析报告等情形时，矛盾显得尤为突出；
（1）与上面的第3点缺点相同，稽核仍存在第一种模式下的缺点，易流于形式。
3.依据某种共同的属性，将人员随办公区域划分为若干个组合
（1）模式内容介绍
每一个组合拥有同一个办公区域。有一位出纳会计，同时对应同一办公区域内若干位会计人员，改变了上述两种模式下，会计人员与出纳人员相互对应中有交叉的情况。会计人员与出纳人员的具体分工与上述两种模式基本相同，只是不再单独设立稽核会计，由同一办公室区域内的的几个主办会计交叉（但不相互）稽核其他会计人员的记账凭证。同时作为补充，由单位领导以抽查的形式，了解、检查会计们的日常核算工作情况。具体的岗位分工如下表所示：
2.模式优缺点分析
这种模式中会计人员和出纳人员既处于同一办公区域内，人员又不太多。既保留了第二种模式的优点，又弥补了第二种模式的缺点：
（1）报账员无需穿梭办公室，即可完成在核算中心的全部报销流程；
（2）凭证传递在同一间办公室内，既方便快捷，又避免了凭证附件的不慎遗失带来的推诿、扯皮；
（3）便于财务报销系统流程的顺利完成。尤其是办理网银支付、公务卡消费的报销还款业务，出纳人员和会计人员不仅可以及时往返传递凭证，涉及功能科目的具体附加信息时，还可以及时沟通，避免功能科目之间，由于具体的项目名称相近而造成的差错；
（4）方便主办会计和出纳人员之间及时、准确的对账。
（5）同一办公区域中，由于业务类似，交叉循环审核，既可以起到凭证稽核的功效，又可以看到自己没有接触到的业务的账务处理过程，相互观摩、学习，共同成长。
出纳宝作为目前国内唯一一款出纳会计专用软件，不但涵盖了出纳会计工作的方方面面，而且还将出纳会计从繁重的手工业务中彻底解放了出来，填补了当前财务办公软件的空白。该软件刚一上市销售，便引起了诸多企事业单位出纳会计的好评和认可，销售形势一路高涨，许多曾使用过华天新技术开发公司出纳宝的用户，竟然争相做起了兼职经销商，广阔的市场前景、卓越的产品性能更是吸引了大批的中小投资者!
武汉市某公司的沈芳女士早在几年前就做过出纳会计，她说那时做会计相当辛苦，两账一本现金账、银行存款账、票据管理薄几乎天天都要处理，而且三本必须同步，弄错哪个都麻烦，更麻烦的是每月与银行对账，全凭一双眼睛和一双手，一笔一笔都要核对清楚，如果赶上资金流比较多，可能要对上好几天，费时又费力，并且影响单位主办会计月末年末财务管理及单位税务申报……后来沈女士实在受不了压力，转做行政工作了。
一个偶然的机会，她回财务部办事，和多年的同事聊起做会计的艰辛时，同事兴奋地告诉她：“公司自从引进了出纳宝以后，做账核对就省事多了，智能化的六大功能，票据规范添写打印，现在完全实现同步记账、实时监控呢!”同事一边说还一边把出纳宝的功能优势演示给沈女士看，虽然对电脑知识并不是很了解，但是做了多年的出纳会计，沈女士一眼便知道出纳宝是个好东西，回家以后就把出纳宝强大实用的功能和老公一说，常年经商的爱人顿时来了精神，老公说：“现在哪个企业财务管理都是大事，特别是出纳会计又管钱又管票，稍不留意就会出差错，单位和出纳都会受损失，而现在市场上财务软件主要是主办会计记账用，出纳会计专用软件基本上处于空白，如果这个产品真像你说的那么好，那么咱们在它还没有普及以前做经销，肯定会大赚一笔。”
在老公的鼓励下，沈女士通过财务部同事的帮忙，顺利的找到了华天新技术开发公司，做了该公司的个人经销商。她按着公司统一的销售模式，先对潜在客户发放了大量的信函，然后通过电话对意向客户进行回访，虽然沈女士不太懂得电脑操作，但是出纳宝配有图文并茂的介绍说明，所以用户一看就明白出纳宝的功能效果，同时沈女士巧妙的把自己早年做会计的经验与出纳宝的实用功能相结合，并把自己公司用出纳宝以后的方便之处一一列举给客户，这样一来不但拉近了与客户之间的距离，还起到了很好的销售效果，仅半个多月的时间，沈女士就把出纳宝销售给了另两家同行的公司。随着出纳宝的使用效果被广泛认可，沈女士的销售范围越做越大，功能卓著的实用效果，更为出纳宝赢得了极佳的口碑。为了扶持沈女士做大市场，华天新技术开发公司还专门派技术人员对沈女士聘请的懂电脑小青年进行上门培训，解决了沈女士不会电脑操作的难题，武汉一家化工企业在沈女士的推荐下使用了出纳宝以后，反映效果非常好，财务部的出纳小陈满意地说：“出纳宝的确很实用，不但做账准，查账快，而且功能强大、操作简单，克服了现有的财务软件不足，彻底解决了我的工作难题，”
有了化工企业的样板实例，沈女士再谈同类的项目是就轻车熟路了，一般各个企业之间的财务会计都互有往来，相互一交流使用效果，比沈女士怎么夸都更有说服力，现在沈女士作为出纳宝的个人经销商，销售业绩一路飙升，月利颇丰的经营利润，让沈女士喜不自胜，越做干劲越足!
科技引领新财富，出纳宝全国招商
不仅是沈女士把出纳宝经销得风风火火，做个人兼职经销商的霍先生，也一样成果喜人!
霍先生是武汉市某医院的出纳会计，自从医院为了方便财务管理引进了出纳宝以后，霍先生觉得工作一下便得心应手了许多，繁琐的账务、票据、资金管理再也不会搞得自己加班加点起早贪黑了。在把出纳宝介绍给同行的偶然机会中，霍先生觉得这里存在着巨大的潜在商机，于是他按着出纳宝软件的联系地址，找到了华天新技术开发公司，并顺利的通过洽谈成了个人兼职经销商。
出纳宝不但为出纳会计日常工作提供了方便，大大提高了工作效率，而且更便于领导的管理，实时了解掌控本单位财务资金状况，防止财务人员做假账和贪污挪用公款造成单位经济损失，因而不但被各企事业单位广泛应用，并且吸引许多个体私营企业也纷纷购买应用。
霍先生正是借助这样的广阔的市场空间，把出纳宝销售得成绩斐然，他的销售方法十分简单，并不是拿着大量的样品每天挨个医院的跑，而是通过朋友的口碑相传介绍出纳宝，由于霍先生始终以使用者的身份，做第三方的肯定介绍，所以客户接受起来很容易，又不会造成反感，等客户有意向使用时，霍先生便通知总部派业务人员过去上门演示安装试用，在用户购买付款后，霍先生从中赚起较高提成费，利用工作之余，动口之劳便赚钱。
借助出纳宝这个项目赚钱的方法实在是多种多样，每一位经销商无论是加盟，还是兼职创收，都获得了意想不到的喜人业绩。如今为了尽快普及这种智能化的出纳软件，华天新技术开发公司决定面向全国诚招加盟，并真诚欢迎有识之士，加盟合作，共拓财源!
后记：2007年4月7日，在北京军事博物馆所举办的第四届中国中小投资项目创业合作洽谈会上，本刊记者看到了华天新技术开发公司的出纳宝产品。在该公司的展值前围满了兴致勃勃的意向考察者，大家或争相索取有关出纳宝的资料介绍，或现场咨询加盟的有关事宜。红红火火的招商场面，让记者感慨不已，科学实用、经济方便的出纳宝，必然掀起一场趋之若骜的经销热潮!
地址：武汉市华中科技大学企业孵化器华工科技产业大厦四楼华天新技术开发公司
出纳宝俏销武汉
出纳宝作为目前国内唯一一款出纳会计专用软件，不但涵盖了出纳会计工作的方方面面，而且还将出纳会计从繁重的手工业务中彻底解放了出来，填补了当前财务办公软件的空白。该软件刚一上市销售，便引起了诸多企事业单位出纳会计的好评和认可，销售形势一路高涨，许多使用过华天新技术开发公司出纳宝的用户，竟然争相做起了兼职经销商，广阔的市场前景、卓越的产品性能更是吸引了大批的中小投资者！
其中武汉市某公司的沈芳女士，就是个人经销商的典型代表。沈女士早在几年前也做过出纳会计，她说那时做会计相当辛苦，两账一本――现金账、银行存款账、票据管理薄几乎天天都要处理，而且三本必须同步，弄错哪个都麻烦，更麻烦的是每月与银行对账，全凭一双眼睛和一双手，一笔一笔都要核对清楚，如果赶上资金流比较多，可能要对上好几天，费时又费力，并且影响单位主办会计月末年末财务管理及单位税务申报……后来沈女士实在受不了压力，转做行政工作了。
一个偶然的机会，她回财务部办事，和多年的同事聊起做会计的艰辛时，同事兴奋地告诉她：“公司自从引进了出纳宝以后，做账核对就省事多了，智能化的六大功能，票据规范添写打印，现完全实现同步记账、实时监控呢！”同事一边说还一边把出纳宝的功能优势演示给沈女士看，虽然对电脑知识并不是很了解，但是做了那么多年的出纳会计，沈女士一眼便知道出纳宝是个好东西，回家以后就把出纳宝方便做账的功能和老公一说，常年经商的爱人顿时来了精神，老公说：“现在哪个企业财务管理都是大事，特别是出纳会计又管钱又管票，稍不留意就会出差错，单位和出纳都会受损失，而现在市场上财务软件普及率较高主要是主办会计记账用，出纳会计专用软件基本上处于空白，如果这个产品真像你说的那么好，那么咱们在它还没有普及以前做经销，肯定会大赚一笔。”
在老公的鼓励下，沈女士通过财务部同事的帮忙，顺利的找到了华天新技术开发公司，做了该公司的个人经销商。她按着公司统一的销售模式，先对潜在客户发放了大量的信函，然后通过电话对意向客户进行回访，虽然沈女士不太懂得电脑操作，但是出纳宝配有图文并茂的介绍说明，所以用户一看就明白出纳宝的功能效果，同时沈女士巧妙的把自己早年做会计的经验与出纳宝的实用功能相结合，并把自己公司用出纳宝以后的方便之处一一列举给客户，这样一来不但拉近了与客户之间的买卖距离，又起到了很好的销售效果，仅半个多月的时间，沈女士就把出纳宝销售给了另两家同行的公司。随着出纳宝的使用效果被广泛认可，沈女士的销售范围越做越大，功能卓著的实用效果，更为出纳宝赢得了极佳的口碑。为了扶持沈女士做大市场，华天新技术开发公司还专门派技术人员对沈女士聘请的懂电脑小青年进行上门培训，解决了沈女士不会电脑操作的难题，武汉一家化工企业在沈女士的推荐下使用了出纳宝以后，反映效果非常好，财务部的出纳小陈满意地说：“出纳宝的确很实用，不但做账准，查账快，而且功能强大、操作简单，克服了现有的财务软件不足，彻底解决我的工作难题，”
此举牵一而十发，有了化工企业的一家样板实例，沈女士再谈同类的项目轻车熟路，有时候各个企业之间的财务会计都有往来，相互一打听使用效果，比沈女士怎么夸都更有说服力，现在沈女士作为出纳宝的个人经销商，销售业绩一路飙升，月利颇丰的经营利润，让沈女士喜不自胜，越做干劲越足！
科技引领新财富
出纳宝全国招商
不仅是沈女士把出纳宝经销得风风火火，做个人兼职经销商的霍先生，也一样成果喜人！
霍先生是武汉市某医院的出纳会计，自从医院为了方便财务管理引进了出纳宝以后，霍先生觉得工作一下便得心应手了许多，繁琐的账务、票据、资金管理再也不会搞得自己加班加点起早贪黑了。在把出纳宝介绍给同行的偶然机会中，霍先生觉得这里存在着巨大的潜在商机，于是他按着出纳宝软件的联系地址，找到了华天新技术开发公司，并顺利的通过洽谈成了个人兼职经销商。
出纳宝不但为出纳会计日常工作提供了方便，大大提高了工作效率，而且更便于领导的管理，实时了解掌控本单位财务资金状况，防止财务人员做假账和贪污挪用公款造成单位经济损失，因而不但被各企事业单位广泛应用，并且吸引许多个体私营企业也纷纷购买应用。
霍先生正是借助这样的广阔的消费空间，把出纳宝销售得成绩斐然，他的销售方法十分简单，并不是拿着大量的样品每天按个医院的跑，而是通过朋友的口碑相传介绍出纳宝，由于霍先生始终以使用者的身份，做第三方的肯定介绍，所以客户接受起来很容易，又不会造成反感，等客户有意向使用时，霍先生便通知总部派业务人员过去上门演示安装试用，在用户购买付款后，霍先生从中赚起较高提成费，利用工作之余，动口之劳便赚钱。
借助出纳宝这个项目赚钱的方法实在是多种多样，每一位经销商无论是加盟，还是兼职创收，都获得了意想不到的喜人业绩。如今为了尽快普及这种智能化的出纳软件，华天新技术开发公司决定面向全国诚招加盟，并真诚欢迎有识之士，加盟合作，共拓财源！
地址：武汉市武昌关山口华工科技产业大厦四楼 华天新技术开发公司
电话：027-87412585 62158279
一、出纳在工作中应遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量，努力钻研本职业务，使自己的知识和技能能够适应工作的要求。
二、认真学习、贯彻国家颁布的财务制度、会计制度，熟悉有关的财经法律、法规和规章，并结合本职工作进行广泛的宣传。
三、严格执行有关财务计划、预算、遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，合理使用现金，及时组织收入，加强支出管理。
四、根据已发生的经济业务，实事求是，客观、公正的纪录现金的收支情况，妥善保管现金、票据，按照银行制度的规定，加强现金的管理，做好结算工作，并及时做好与解行的对帐工作。
五、签发支票后送交主管核准并盖签章，不得签发空头支票、远期支票，及时反映支票的报销情况，并妥善保管空白支票等资金往来票证。
六、按照规定的程序处理财务收支事项，并定期汇总，以便主管及时掌握财务收支状况。
七、做好备用金的核对工作，根据业务的性质确定备用金的额度，业务完成后，催其核销，监督其备用金使用的合理性。
八、对于违反财经纪律和财务、会计制度的收支，出纳有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并向校领导报告，否则出纳同有关人员承担责任。
九、出纳调动工作或离职，将经管的会计凭证、帐目、款项和未了事项，向接办人员交接清楚，并由财务主管负责监交。
十、出纳应保守本校的经济往来秘密，除法律规定和校领导同意外，不能向外借泄露本校会计信息。
十一、出纳违反上述规定，给以处罚，情节严重的，将其调离出纳岗位。
附：学校会计人员岗位责任制
本单位设立财会机构（财务室），根据会计人员与日常工作量设置以下会计岗位：主办会计，出纳会计。
（一）、主办会计的岗位责任制
1、宣传贯彻执行《会计法》和各项财务制度、严格遵守财经纪律和各项规章制度，加强会计监督，领导财务室同一切违法乱纪、弄虚作假行为作斗争。
2、负责编制财务计划，定期检查计划执行情况，做好财务分析，参与单位各项资金消耗的制定，为改善单位管理献技献策，当好参谋。
3、加强资金管理，有计划的组织资金和合理使用资金，负责资金调动，提高资金使用率。
4、加强单位财产管理，配合有关部门定期组织对流动资产、固定资产、债权债务进行清查、盘点、处理，确保单位资产安全完整。
5、负责对收、付款凭证、帐册、报表的审核，确保会计工作质量。
6、规范会计基础工作，做到及时记帐、算帐、报帐，手续完备、内容真实、数字准确、科目运用得当、帐务记载清楚。
7、组织全体人员参加继续教育和开展自学，学习财会理论知识和新的会计法规、制度，不断提高会计人员业务素质。
8、对违反财务制度和财经纪律的财务收支有权不予办理，并及时向单位领导或上级财会部门报告。
9、做好会计资料的整理、保管，按会计档案制度要求存档。
（二）出纳会计岗位责任制
1、严格按照财经纪律及财政和单位规定的各项开支标准，准确处理好各项经济业务的款项收付。
2、严格按照现金管理制度的规定，认真办理现金收付业务，不得坐支，不得白条抵库，不准任意挪用现金，不得公款私存，不得设立小金库。
3、严格按照银行结算制度规定，认真办理银行业务收支，款项支付必须经单位领导批准后方可支付。不准出借帐户，外单位支票不准在本单位套用现金。
4、现金、银行日记帐必须序时记帐，每日结出余额。现金、银行日记帐做到日清日结。银行存款日记帐必须按月与银行帐单核对，并编制银行存款余额调节表，未达帐项要及时清理。
5、加强支票管理，支票由出纳专人保管、领用登记，按序签发、签发时要写明收款单位名称、出票日期、款项用途和金额，大小金额要符合要求。支票作废不准撕毁或丢失。注销后与存根一起妥善保管。
中国大大小小的企事业单位超过千万家，出纳宝作为目前国内唯一一款出纳会计专用软件，家家都需要，每位出纳会计都用得着，市场前景极其广阔。然而，令人意想不到的是，如此优秀的高科技产品也能成为普通人的创业项目。投资者只需首批进货5000元(得到6-7套软件)就可以成为县级独家商，而卖出一套软件利润就高达2000多元，堪称小本创业、一本万利的投资经典。
行业首创功能超凡
开创财务软件新纪元
2002年，武汉华天新技术开发公司开发了一款万能票证打印软件，一面市就受到各单位财务人员的热烈欢迎广泛应用如：武汉烟草集团、湖北烟草总公司、武汉翔龙电业、华中科技大学……等。在与客户的接触中，不断有出纳会计向他们诉苦――“干出纳真是个苦差事，两账一本――现金账、银行存款账、票据管理薄几乎天天都要处理，而且三本必须同步，弄错哪个都麻烦。”“更麻烦的是每月与银行对账，全凭一双眼睛和一双手，一笔一笔都要核对清楚。如果赶上资金流比较多，可能要对上好几天，费时又费力，并且影响单位主办会计月末年末财务管理及单位税务申报……”。
收到这些反馈后，华天公司领导层很快意识到了这一潜在的巨大市场，立刻组织资深技术人员在成熟、受用户欢迎的华天万能票证打印软件基础上结合众多出纳财务办公需要进行全新二次研究开发，历时两年多最终推出了一款可以满足出纳会计日常办公所需的新型财务办公软件――出纳宝。该软件前所未有的实现了六大功能：1、同步记账、实时监控。银行票据自领用、银行资金账户自启用之日起，均由出纳宝在电脑上正式登记、填写、打印，自动生成银行日账、现金日账，余额自动显示监控管理。克服了传统财务软件账务、票据、资金相互分离独立，无法同步记账、无法实时监控和易出现账、票、款不符的难题。2、单位法人或财务负责人可利用出纳宝实时了解掌控本单位财务资金状况，并进行相关管理，防止财务人员做假账和贪污挪用公款造成单位经济损失。3、电脑规范填写和打印票据，替代手工开票。出纳人员可利用出纳宝直接填写、打印各种发票和单位内部票据，避免退票，而且永远适用不需担心票据改版。4、月末年末与银行自动对账。出纳人员可将银行的电子对账数据直接导入到出纳宝对账平台中，自动进行对账、统计、报表等资金对账管理工作。5、强大票据管理薄功能。出纳人员在使用填写打印的各种票证的同时，领用核销支票所产生数据可自动生成日记账，全方位、全程化地反映资金流动情况，实现“资金、票据、账表”三位一体，帮助企事业单位开展严格、及时的监督管理工作。6、出纳宝可共享市场上所有财务软件的基础数据，既能结合使用，也可单独运行使用，极大地简化了出纳人员的工作，是对已有财务管理软件的良好补充，在增强财务和出纳岗位协同紧密工作的同时，实现了财务管理的全面信息化。
小本投资 一本万利
引领科技创富新热潮
随着电脑的普及，应用财务软件自动化办公越来越多，但是现时的软件主要是以适合主办会计使用账务管理为主，极少数出纳应用软件仅停留在替代手工记账阶段。出纳会计既要管钱，又要管账，又要管票，同时既要管内部财务业务，又要负责同外部银行业务往来，业务繁杂，责任重大，稍有疏忽就会给单位和自己带来经济损失，因此迫切需要一套能将账务、票据、资金管理监控合为一体，月末年末同银行自动对账管理的软件。出纳宝不仅满足了他们的工作需求，大大提高了工作效率，还解决了传统出纳工作中许多无法避免的漏洞、问题和管理隐患，自然备受青睐。
一、业务方面
1、一年多来，本人担任XX农村信用社主办会计一职，在社主任的领导下，负责本单位的会计、出纳工作，协调、理顺内部各岗位之间的关系。但是在应经常向主任汇报会计、出纳工作情况及内勤人员的思想、行为情况方面做得不够好，不够主动及时向主任提供这方面的信息。为使辖内的会计、出纳工作日趋规范，能够随着业务的发展，按照新的业务操作流程和规范，结合本社的实际情况，及时制定适宜的、统一的操作规范，以加强内部管理。但是由于我社人员配置较紧，无法经常组织会计、出纳人员集中对业务进行培训。有些规定只能以书面的形式下发到各个网点，交由各人各自学习，这就容易造成内勤人员关于业务操作方面理解不一致，会出现个别岗位能力较为薄弱的现象。
2、作为信用社的主办会计，既是会计辅导员，又是二级稽查员，我在抓好各项内控制度的落实的同时，能及时发现、解答和解决业务中碰到的疑难问题，做好事前辅导。能坚持每月不少于一次的会计辅导与检查，及时发现工作中存在的问题与薄弱环节，及时提出整改意见，督促当事人积极采取措施加以防范与整改，并及时向主任汇报发现的问题，取得领导的支持，以使各项制度的执行更加到位。但是有时因为事务繁忙，时间安排不够合理，由于时间有限，对网点的会计辅导与检查的力度与深度不够。根据联社的相关制度，结合我社的实际情况，编制检查评分表，明确奖罚，年终依据评分情况进行奖优罚劣，以此激励会计出纳做好本职工作。
3、作为主办会计，我能认真核算各项财务收入，严格成本管理，认真组织会计核算，正确反映和评价经营成果，为主任的经营决策提供数据。
4、认真做好全辖重要空白凭证的管理。能严格按照重要空白凭证的领用手续，做好网点重要空白凭证的领用登记、出库。合理安排各网点和存量。每月坚持不少于一次的帐实检查，确保凭证的使用、销号有序、正规，避免出现遗失。
5、能按照制度规定做好以下日常工作：一是正确提取各项费用;二是做好各网点的传票、会计档案的收集、登记、保管工作;三是结息日做好各网点结息的辅导和事后监督工作;四是及时核对内部帐，督促会计做好内外帐户、总分帐、往来帐、帐户余额的核对工作;五是能及时、准确地完成各种会计报表的编制。六是每季度对财务收支情况进行详细的分析，便于主任的经营决策。
6、能够严格执行会计、出纳、结算、财务制度和会计、出纳操作规程，坚持会计工作的十六项基本规定，保证会计核算达到五无、六相符。
7、能加强内部资金和固定资产、零星小额资产的管理。根据实际情况，合理制定各网点的库存限额，在保证资金安全的同时，最大限度地压缩现金资产的占用。按照有关规定，能加强固定资产购建项目的管理，做到有计划、有审议、有报批。定期对固定资产盘查，严格控制固定资产的规模。但是对闲置的固定资产不能及时做到盘活或处理，比如位于XX新圩的商住土地，已闲置多年未加以妥善的处理。对于微机、终端设备、各类机具以及其他零星的低值易耗品，能够参照固定资产的管理，建立帐、簿、卡，但是这些物品因实际需要在网点之间或领用人之间进行调剂后，不能做到及时登记，有些物品损坏后，也未能及时进行处理。
8、能够严格遵守财经纪律及财务制度，一切开支按照标准实行，需要上报审批的财务费用均待联社批复后才出帐列支;报销费用严格执行经办、证明、主任双签制度，确保每一笔开支真实、合规。帐务处理严格按会计制度进行，保证会计处理正确、清楚，对违反财务制度的人和事，能坚持原则，敢于抵制，并及时反映和汇报，自觉维护财经纪律。
9、随着信用社业务不断的发展，各种业务水平不断提高。我深知要做好主办会计，一定要有熟悉的业务知识，才能做好会计辅导工作。因此我在熟练基本功的同时，注重对新业务知识的学习，不断提高自己的业务水平;熟悉各项会计、出纳等制度;适时学习相关的电脑知识，掌握电脑操作、运用和管理的技能。
10、对于信用社的文件收发登记能够认真负责，及时登记并草拟执行意见，按时按量按领导的批示进行相关的处理。定期做好装订、入档，便于日后的查阅。
11、做为信贷审批小组的成员，能积极参与信贷审批会议，认真听取责任信贷员的相关介绍，及时提出自己的意见。但是由于没有参与贷前的调查工作，因此意见也只能局限于书面的材料上，不能真正做到对每笔贷款合规性的正确判断。
二、三防一保方面
做为一名金融工作者，深知安全保卫工作的重要性。除了能经常阅读有关三防一保的文件外，还时常关注社会上的一些金融案件，吸取经验教训，安全防范意识也逐年增强。不论是营业时间还是非营业时间都能提高警惕。日益严峻的治安形势，使我更加自觉地将安全工作落实到每一个细节，消除残留的麻痹思想。
营业前，能协助临柜上班人员做好营业前的各项准备工作，例如安全器械的到位情况、柜台内外的整洁与否、监控系统的运行情况等。营业期间，能用心留意柜台外的一切可疑人员，协助一线人员做好柜台服务。营业终了，通常能在看到网点的库款安全入箱上介后，锁定门窗，并且确认无异常情况后方才离开。
医院内部会计控制是医院整个内部控制体系中重要而核心的一块，在2012年医院会计制度改制后，医院的内部会计控制也需要相应地做出创新调整，才不会对医院新会计制度产生“排斥反应”。根据本人在医院会计工作中的几点实践总结如下：
一、借鉴品管圈(QCC)的概念，将财务部门分成几个专业小组进行集中核算与监督。
1、加强总账会计的审核与监督职能：由两名工作经验丰富的总账会计组成，两人相互分工合作，具体进行以下审核业务：
(1)对各主办会计业务采取日常审核与集中审核相结合的方式。日常审核：逐笔审核记账凭证，小到摘要，大到金额与会计科目，书面记录每个主办会计差错率，作为年终奖惩依据;集中审核：审核各主管会计业务操作流程，核查其工作流程中是否存在漏洞与舞弊行为，对审核结论形成书面意见，并报财务负责人签字确认;对审核中发现重大问题的，经领导批示，提请相关主办会计予以整改，造成较严重后果的，同时将追究其相应责任。
(2)开展内部专项检查，根据重要性原则，凡是对内部会计控制有重大影响的项目均要立项检查。例如，针对医院卫生材料应付账款余额大幅增长的情况，财务部门联合资产科开展专项检查：分三个方面展开——A、对临床科室二级库备货量进行逐项核实，与科室同时段实际使用量进行对比，发现科室二级库备货量普遍过高，占用了医院资金;对供应商卫生材料原始付款发票等单据进行统计，与财务总账中的应付卫生材料余额进行核对，发现存在少许差额;对近期新增卫生材料品种进行必要性审查，发现部分所谓新品种卫生材料功能与原品种相同，但单价明显偏高。对检查结果形成书面的检查意见(统一格式)，经财务负责人签核后反馈给相关主管部门和临床科室，要求其对发现的问题进行整改。B、对常年挂在往来账上且金额较大的体检费明细进行专项清理：因主办会计账务处理错误造成的，出具书面说明予以账务调整;对已进行体检但尚未收回款项的，向主管部门发出书面通知要求其催收;对与体检单位签订协议从应付对方款项中抵扣的，在应付对方款项中予以冲抵。C、对各类付款发票进行全面清查(明确由资产科审查发票真实性，财务科抽查)，对发票不符合要求的，通知对方重新开具发票，并依据其在发票真实性承曾诺书中的约定采取相应措施。财务上通过各类专项检查，为医院挽回了部分经济损失，同时也完善了医院内部会计控制体系。
2、成本核算小组：成本核算与绩效分配是医院财务管理与内部会计控制的重点之一。小组由三人组成，分别负责科室收支统计、绩效工资核发、科室成本结构分析等工作。三人之间分工合作，相互制约、相互辅助，对质效工资的核发实行双签(一人对另一人质效工资核况审核后同时签字负责)。加强财务的分析与管理职能，对各临床科室收支构成比及增减因素进行详细分析，为医院成本控制等决策提供依据。
3、收费审核小组：医院收费环节是公款挪用等舞弊行为高发点，所以对收费环节的审核是内部会计控制的重点。小组由两人组成，一人主管门诊收费审核，一人主管住院收费审核。收费审核的重点是对收费票据的管理，通过对票据的管理来堵住漏洞，同时不定期的对收费员现金进行突击检查，核查收费员是否有挪用公款的行为;收费小组要熟悉收费系统及其操作，随时深入收费科与医保科进行各类社保欠费核对，对私费欠费管理到明细，并将欠费明细报送给成本核算小组，从科室绩效工资中扣减欠费，让科室重视欠费的管理。
4、资产审核小组：资产管理既是重点也是难点。小组由两人组成，一人主管材料、设备及工程类审核，一人主管药品审核。每月月末进行账账核对对(财务账与库房账)，每季末进行账实核对(参与库房盘存)。对零星维修工程登录辅助账，明细到维修点，明确同一位置的维修次数，是否存在虚报维修情况。
5、出纳组：由两人组成，一名出纳专设于收费科，汇总收取收费员现金，每日将款项及时存入银行，并将电子版现金流水账报送给财务上的出纳;财务上的出纳将现金流水账与会计凭证进行逐笔核对与标记，对收费科的现金出纳形成监督与制约。总账会计对财务上的出纳进行定期与不定期的检查，形成监督与制约。
二、引入“头脑风暴法”的概念，对于内部会计制度的完善，对于重大经济事项的决策，有时非财务人员提出的意见能弥补财务人员“当局者迷”的缺陷，从另类角度对我们的内部会计控制进行补充和完善。在遵循财务制度及原则前提下，邀请各个相关科室的各类专业人员组成跨职能的讨论小组，对某一经济事项进行大讨论，广纳多方意见，在集体的智慧下形成完善的、书面的处理意见。
三、从财务的视角进行灾害脆弱性分析③，建立各类风险预警控制的财务指标，为医院制定各类风险预控方案提供财务支持。
1、针对医疗纠纷中涉及的赔偿风险，财务根据医院的实际情况设定一条医疗风险基金控制线，实时监测医疗纠纷赔偿金额是否超过控制线，对赔偿金额累计数超过控制线的，及时发出预警信号，提醒医疗质量监管部门及临床科室加强医疗风险防控。财务联合医疗质量监管部门对历年来发生的医疗纠纷进行多角度分析：依据赔偿金额的大小分析医院医疗纠纷高发的时段，确定医疗纠纷应重点防控的病种;依据医疗纠纷赔偿金额分布在各临床专业的概率来确定医疗纠纷应重点防控的专业。
2、针对我院所处地区为地震频发区，专门设立应急物资库房，根据以往经验和地震损害程度确定应急物资库房的规模、应急物资的品种。
四、加强与外部科室、外部单位的沟通与对账，通过对账的“反作用力“来提高财务部门的内部控制能力。
1、加强与临床科室的沟通，深入了解临床科室在记费、物资领用、绩效分配等方面的管理流程，寻找其中的缺陷环节，以此完善内部会计控制。例如：成本核算小组在核算临床科室支出时，发现部分科室收入与卫生材料支出严重不配比，通过与相关科室沟通，发现办公班护士在记费时点错卫生材料流向，将其它科室卫生材料支出计入自己科室。从次，财务部门加强了这方面的监控，一发现异常情况便提请相关科室加以注意与核查。
2、加强与外部单位的对账功能。例如，与材料及设备供应商定期核对往来账务，在核对过程中发现我方材料及设备出入库过程中可能存在的漏洞，加强对库管人员的监督与控制;由会计将医院银行存款账目与银行对账单进行核对，以此对出纳形成监督与制衡。
财务部门是内部会计控制的主体，但它不是孤立的主体，它必须与医院各个部门形成一个联动的有机体;内部会计控制亦不能一成不变，它必须与时展相适应，必须有所创新才能适应并推动医院的发展。
