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序论：在您撰写银行业务收单岗位工作时，参考他人的优秀作品可以开阔视野，小编为您整理的7篇范文，希望这些建议能够激发您的创作热情，引导您走向新的创作高度。
祝您阅信愉快！我是安徽职业技术学院财会专业09年大专毕业生，现在读中央广播电视大学本科会计学专业。2009年9月参加工作，现为中国农业银行马鞍山市开发区支行从事综合柜员的一名员工，近日悉知贵行招聘工作人员，对于我又是一次在金融业发展的机会，希望能应聘贵行储蓄柜面岗位。
招商银行是我国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行,总行设在深圳.招商银行合肥分行2001年11月6日成立,为招商银行总行管理的一级分行.截止2010年11月末,分行总资产已超过400亿元.目前分行下辖芜湖,淮南两家二级分行,14家同城一级支行,是省内具有较强资金实力和良好品牌形象的商业银行.
我具备应聘柜员岗位的技能，熟练掌握财会基本知识，持有会计上岗证，会计电算化证书，普通话证书和反假货币上岗资格证书。同时具备1年柜面各项业务操作经验，较好掌握办理储蓄存款、取款、转帐业务过程中的接柜、记帐、计息、收付现金到日常整理票币、柜台轧帐等业务操作环节和日常业务处理的中间业务收费，现金出纳业务，单位结算业务，单折业务，银行卡业务，贷记卡业务，客户信息管理，资产业务，表外业务，国债业务，网上银行业务，电话银行业务，收银行业务以及对公支付结算业务，联行业务中的网内往来业务，大小额支付等业务。目前我所在支行业务量较大，我每天业务量在300笔左右。通过一年的工作较好掌握和熟悉电脑储蓄业务和现金出纳工作的各项规章制度，并掌握储蓄挂失、托收等较复杂业务的操作要领；掌握现金出纳工作的操作规程，具有现金整点、识别假钞的基本技能。
我为人真诚，谦逊，自信，有着很强的拼博意识，喜欢有挑战性的工作，踏实肯干，有良好的快速学习能力和分析能力、团队合作能力和沟通交流能力，做事认真、谨慎、细心、稳重，个人形象气质佳,品行端正,无不良嗜好和违规违纪行为,在参加工作这一年里，我始终保持着良好的工作状态，以一名合格的银行员工的标准严格的要求自己。
我希望凭借自身所具有的工作实践经验、银行知识和各项业务操作技能以及自身的刻苦努力、进取精神，我将会为招商银行的未来发展作出自己贡献。
一、我行网上银行业务基本情况
我行网上银行现有内部管理系统、个人网上银行大众版、个人网上银行专业版、企业网上银行专业版。主要功能有网上银行柜面签约、账户余额查询、明细查询、行内转账、跨行转账、预约转账、批量转账等。2013年12月2日开始运行，至2014年5月31日，网上银行个人大众版开户60户，个人专业版开户333户，企业专业版开户542户。累计发生个人行内转账446笔，金额672万元；个人跨行转账333笔，金额638万元；企业行内转账1532笔，金额45524万元；企业跨行转账5480笔，金额111129万元。
二、明确网上银行业务审计调查的目的
网上银行业务的发展，既适应本地客户特点，满足企业和个体工商户的需求，又拓宽了我行的业务发展，具有无可替代的优越性，是银行业务发展的方向。但是，网上银行业务如果不加强管理，操作不够规范，存在着一定的风险，影响网上银行业务的稳定、持续发展。开展网上银行业务审计调查，其目的是要进一步加强网上银行业务管理，规范网上银行业务操作，消除风险隐患，促进网上银行业务实现“谨慎、高效、稳步推进”的原则与目标。
三、开展网上银行业务审计调查的重点工作内容
我行这次开展网上银行业务审计调查是在2014年6月21日至25日进行的，运用计算机辅助审计技术，筛选出数据，经过分析和职业判断，找出风险点和问题，切实整改，达到规范、合规要求。审计调查时间范围为2013年12月1日至2014年5月31日，必要时可追溯和延伸。审计调点工作内容主要有以下五点：
一是网上银行业务相关制度建立情况。相关制度制订是否及时、完整、合规；是否根据实际情况及时进行修订完善。
二是网上银行业务组织机构以及岗位人员设置情况。相关管理部门的基本职责是否合理；管理端柜员设置是否符合内控要求，职责分工是否明确、规范，是否做到不相容岗位分离；参数维护是否双人操作和授权管理，未经批准是否存在随意变更参数。
三是网上银行系统设备安全管理情况。网上银行内部管理系统是否安装防病毒软件和网络防火墙，是否及时更新和升级杀毒软件、更新浏览器安全补丁。
四是个人、企业网上银行业务运行管理情况。营业网点办理网上银行各类业务是否按规定办理；提供的资料是否真实、准确、完整、有效；是否与银行签订服务协议；申请表填写是否完整、正确；柜员录入系统的信息和申请资料中的各项内容是否一致；是否正确使用凭证补打功能；需授权的是否实行复核，需审批的是否审核后再授权；网点对网上银行业务差错是否详细备案登记，上报处理流程是否符合规定。个人客户是否办理本人账户，身份证件是否为本人所有，与申请表中填写的身份证件号码是否一致。企业客户加盖的印鉴是否与预留银行印鉴一致；是否提供经办人员身份证件，人办理的是否提供授权书。
五是网上银行业务事后监督管理情况。事后监督中心审核的资料是否齐全，是否按规定进行审查，及时发送差错整改通知单。
四、审计调查工作取得的成效
经过我行审计人员连续5天的辛勤努力工作，审计调查工作取得了显著成绩，主要体现在以下五方面：
1、揭示了重大错弊和不规范问题
在审计调查中，我行审计人员揭示了重大错弊和不规范问题共有6项：一是柜员工作调动在系统中未及时调整柜员角色；二是申请资料复印件上未加盖业务公章；三是未及时办理公民身份联网核查；四是企业用于接收登录密码的手机号码不符规定；五未按规定填写重置业务申请表；六是开户资料中无法定代表人身份证复印件及联网核查信息，审查未发现。
2、提出切实可行的意见建议
我行审计人员根据揭示的6项重大错弊和不规范问题，有针对性地提出5项意见建议，要求落实到位，确保今后不再出现和发生类似问题。一是修订制度条款，明确“丰收宝”纳入重要空白凭证管理及业务公章使用要求；二是根据新业务的增加，及时补充、修订累计积分处罚内容及标准；三是及时提出需求，完善网上银行业务系统的打印、查询功能，有利于开展监督和检查；四是规范授权委托书签章操作，确保委托事宜真实性；五是加强企业网上银行用户管理，有效防范操作风险。
3、要求被审计部门实行有效整改
我行审计人员在完成审计调查、提出切实可行的意见建议后，针对存在的问题，及时发出整改通知，并提供整改依据，使得相关部室进行了及时整改。一是对“柜员工作调动在系统中未及时调整柜员角色”的问题，相关部室收到通知后及时向业务发展部提交申请作了修改；二是对“申请资料复印件上未加盖业务公章”问题，相关部室及时进行了检查辅导；三是对“未及时办理公民身份联网核查”的问题，相关部室及时作了重申；四是对“未按规定填写重置业务申请表”的问题，相关部室已列入会计检查辅导内容；五是对“企业用于接收登录密码的手机号码不符规定”和“开户资料中无法定代表人身份证复印件及联网核查信息，审查未发现”的问题，相关部室作了经济处罚和累计积分扣分。
4、及时修订出台制度
为加强网上银行业务管理，做到合法、合规，我行完善和补充了3个制度，下发了2个通知：3个制度分别是《网上银行业务管理办法（试行）》、《企业网上银行操作规程（试行）》和《员工违章责任追究累计积分处罚办法》，2个通知是《关于要求加强企业网上银行用户管理的通知》和《关于规范部分网上银行柜面业务操作的通知》。
5、通报批评，严格责任追究
在此期间他谦虚谨慎、勤奋好学，将大学课堂所学的金融知识与实践相结合，有较强的求知欲，并进行了仔细观察分析。实习期间踏实肯干、不怕吃苦、无一天缺席迟到。他待人诚恳、作风朴实，与周围同志和睦相处。该同志综合素质较好、表现很好、服从分配、认真负责，相信今后在学习工作中会取得突出的成绩。
希望xx同志继续积极参加各种社会活动，不断总结提高，为毕业后步入社会打下扎实的基础。
毕业生银行实习自我鉴定
xx我能够进入xx银行，并已经进行了几个月的实习，这次机会对于我这个刚毕业学生是非常宝贵的。实习的几个月，是让我认识到我的选择是非常正确的，银行金融行业确实是我的兴趣所在，在这并不算长的时间里我却学会了很多很多，我对这几个人的实习自我评价如下：
第一，工作内容
配合大堂经理做好对客户的分流工作，维护大厅秩序并解决一般客户纠纷。指导客户正确填写各类业务流程单，向有需求的客户介绍营销交行各类中间业务产品，向客户解答各类关于交行的金融业务产品的问题。
做好这个岗位需要全面的银行业务知识。我的带教老师是说，这个岗位接触的业务知识覆盖面可能是最大的。首先要熟悉银行的柜面业务。象我们熟知的存取款这些现金业务就属于柜面业务，包括对私人民币储蓄柜台、外币柜台、vip柜台、个人理财服务柜台、企业出纳柜台、自主银行等。
其次，要熟悉银行的中间业务。例如基金就属于中间业务，另外还有保险，国债以及各种信托产品。
第二，这个岗位是银行服务产品的讲解员
你得配合大堂经理做好对各类金融产品(中间业务)的营销介绍。众所周知，银行的基本业务是存贷款，而如今随着资本市场的不断发展，银行的混业经营是大势所趋。各种中间业务的收入占了银行业务比重的很大一部分。目前每家银行都不断推出新的服务产品，这就得有人去发现潜在的客户，营销服务产品，这是大堂经理助理另一工作内容，这也是银行越来越重视这个岗位的资格能力的重要原因!作为助理需要协助大堂经理进行本行金融理财产品的讲解和推介。就交通银行而言，目前主要产品包括：开放式的基金;各类中长期的国债;各种分红型的保险;以及人民币和外币的信托理财计划等。
第三，这个岗位能培养足够的应变能力
上述问题的实质是在业务流程设计中，各个环节交叉控制所导致的风险控制盲区。首先，对前后台的沟通隔离，有助于快速处理业务，但无法改善前台重复提交、后台重复退单的缺陷，因此应当在前后台间建立问题沟通和反馈通道，避免信息传递不对称。其次，对输入的校验，除了后台二次输入、人工审核以外，还应增加系统校验控制，将地区与邮编等地理信息，通过系统校验确认其正确性，可从一定程度上避免后台人员的输入错误。
再次，前台业务传送至后台处理存在的传述方式的选择，排队方式直接影响着处理效率，因此合理分配后台人员的工作量，设置排队规则也应作为集中处理流程设计的重点工作予以高度关注。最后，从业务填单的设置上，尽可能减少客户填单时间，前台柜员可适当补充客户姓名的拼音或对填写潦草的内容进行注释，也是防止后台录入错误的方法之一，其前提条件是业务凭证设计合理，除了客户填写栏位外留有余地供内部审核填写。从前台审核角度也避免后台不必要的操作失误。
通过上述的内部控制，从操作上避免风险的同时，银行管理部门也应从制度层面上，对集中处理设置规定，对于后台人员业务量的合理计算、业务退单的监控、业务延迟处理的风险提示以及业务效率与质量的把控等进行约束和规范，使后台集中处理在业务操作中发挥最大效用。
从技术的角度分析，后台集中处理控制对技术开发的层面也存有内部控制的规范要求，主要是对前台扫描设备的正常维护、扫描程序的合理设置、前后台提交反馈速度及系统传输响应速度等，也应严格设置参数。从业务操作的合理角度看，一般一笔业务若在提交后5秒钟内未有系统反馈响应，则操作人员的第一反应是系统故障，将立即上报故障维修，而银行所有网点同时报修，在浪费业务人员时间精力的同时，也对银行内部沟通机制形成压力和考验。因此，对于技术开发部门，选择全行统一品牌、适应银行业务凭证扫描要求的扫描设备，在系统处理、提交反馈速度上严格控制时间，并对所有操作设置反馈结果，供前后台人员参考后续处理，并能协助业务管理部门对前台扫描业务进行后台合理配置，避免由于个别后台人员暂离岗位而形成的业务延迟等待及队列堵塞等情况，是目前对后台集中处理业务控制的最有效手段，也是前后台业务正常处理的必要保障。
对于前台部门而言，在业务初步发展阶段，其主要任务在于不断总结操作中的问题和经验，及时汇报给管理部门以便进一步分析相关解决方案与对策。
Abstract: Financing is the objective problem for SMEs in the course of development. The problem has seriously hampered the development of SMEs. So it is one of the effective ways to make use of logistics banking for solving the problem. However, as a new business, to carry out logistics banking will face a lot different risks from the traditional bank's business. The paper analyzes the basic mode of operation of logistics banks, discusses the banking on the course of logistics in the face of risk and control strategies.
关键词： 物流银行；运作模式；风险分析；风险控制
Key words: logistics bank；the mode of operation；risk analysis；risk control
中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2011）25-0126-02
0 引言
“物流银行”的全称是 “物流银行质押贷款业务”。是以市场畅销、价格波动幅度小、处于正常贸易流转状态而且符合要求的物流产品抵押作为授信条件，运用较强实力的物流公司的物流信息管理系统，将银行资金流和企业物流有机结合后向中小企业、客户提供融资、估算等银行服务于一体的银行综合服务业务。
1 物流银行业务的运作模式
目前，物流银行业务的运作模式主要有仓单质押、保兑仓和融通仓模式。
1.1 仓单质押模式 仓单质押是指质押人与商业银行签订质押合同，用已经或即将放入物流商仓库中的动产做质押；质押人、商业银行以及物流商三方签订质押监管合同，由物流商负责监督管理质押动产；一旦质押人向商业银行归还贷款或增加保证金，商业银行将指示物流商释放监管的质押动产，而物流商则严格根据商业银行的指令存、放动产。其业务流程见图1。
1.2 保兑仓模式 保兑仓是指在均衡生产条件下，由制造商、经销商、物流企业与银行共同签署《保兑仓业务合作协议》。通过物流公司对厂商仓库的输出管理，以银行信用为载体，银行承兑汇票为结算工具，实现存货质押的融资方式。具体流程为：首先，银行向经销商收取一定比例的保证金，为其签发银行承兑汇票，专项用于制造商货款的支付保证和到期支付，然后银行根据保证金签发等额的《提货通知单》，物流公司凭此向经销商发货，经销商销货后向银行续存保证金，银行再签发《提货通知单》，如此循环，直至保证金账户余额达到银行承兑汇票金额，票据到期，银行保证兑付。其业务流程见图2。
1.3 融通仓模式 融通仓是指以周边中小企业为主要服务对象，以流动商品仓储为基础，涵盖中小企业信用整合与再造、物流配送、电子商务与传统商业的综合平台。融通仓运作的基本原理是：生产经营企业先以其采购的原材料或产成品作为质押物或反担保品存入融通仓并据此获得协作银行的贷款，然后在其后续生产经营过程中或质押产品销售过程中分阶段还款。由物流企业直接监控质押贷款业务的全过程，金融机构则基本上不参与该质押贷款项目的具体运作模式。
2 物流银行业务的风险分析
从目前的物流银行具体业务运作过程看，风险的来源有以下几个方面：
2.1 融资企业资信风险 融资企业的资信状况在借贷关系别重要，如是否依法合规经营，内部管理是否严格，社会信誉是否良好，有无违规记录等情况都会给业务开展带来一定的风险。
2.2 质押商品选择风险 并不是所有的商品都适合作仓单质押，因为商品在某段时间的价格和质量都是会随时发生变化的，存在一定程度的风险。如商品来源的合法性（如走私商品有罚没风险）对仓库来说所存在的风险；由于质物本身的法律问题，使银行不能真正拥有标准仓单或仓单处置权所面临的质押物真伪有效性的风险；质押商品的种类选择也会带来很大的风险。
2.3 质押商品监管风险 质押商品监管风险的大小主要取决于物流公司的管理水平及办理质物出入库时的风险控制手段。在质押商品的监管方面，仓库同银行之间的信息不对称、信息失真或信息交换不及时都会带来双方决策失误，影响质押业务的开展；提货管理环节是否安全等都是存在风险的环节。
2.4 内部管理和操作风险 物流企业因组织机构陈旧松散，管理体制和监督机制不健全，工作人员素质不高，许多仓库的信息化程度很低，还停留在人工作业的阶段，会增加内部人员作案和操作失误的机会，管理层决策发生错误等而产生的管理风险，而且开展该项业务需要物流企业深入供应链中提供多元化的服务，也就相对地扩大了运营范围，使物流企业面临管理和操作的风险。
2.5 其他风险 包括道德风险、法律风险等。业务参与人员的道德风险，特别是一线监管人员，他们在整个业务过程中扮演着看们人的重要角色，很有可能被融资方同化而与其共同对抗银行和监管方，从而给双方带来巨大损失。法律风险，主要是合同的条款规定和对质物的所有权问题。物流银行业务涉及多方主体，质押商品的所有权在各主体间进行流动，容易产生所有权纠纷。
3 物流银行业务的风险控制策略
面对上述风险问题，从物流银行业务参与方的角度来考虑，可以从以下两个方面采取措施来防范风险，降低风险存在造成的不必要的损失。
3.1 银行对物流银行业务风险的控制策略
3.1.1 融资企业资信风险控制 物流银行质押贷款的风险主要来自贷款人。这就要求银行了解抵押物、承销商等要素；要查看权力凭证原件，辨别真伪，凡有不良信用记录的，原则上应杜绝与其合作。
3.1.2 质押商品选择风险控制 对于银行和仓库来要求质押的商品要有所限制。因为第三方物流公司要考虑自身的存储能力、管理水平能否满足客户的需求，并协同银行做好商品的限制工作。
3.1.3 质押商品监管风险控制 银行在开展仓单质押业务时，加强对在仓储环节的监管，保证仓单与商品存储情况相符。在处置质押商品方面，对贷款还未到期的，银行可委托第三方对尚未销售商品按现行市场价下浮一定比率以尽快实现销售，收回贷款本金。对于贷款到期的，银行也可委托第三方对仓储的相应数量商品按现行市场价下浮一定比率以内实现销售处理，直到收回贷款本息。
3.2 物流企业对物流银行业务风险的控制策略
3.2.1 改善物流企业资信状况和硬件实力 作为存储保管货物的企业，仓储公司的信用状况及经营规模，直接关系到质押贷款的风险。物流企业最好具有中等以上规模，货物的存放及库房建设具备物资仓储的条件，设备完好，各种安全防护措施齐全，货物计量符合行业管理规定，具备较好的交通运输条件。其资信状况能达到依法合规经营，社会信誉良好，无违规记录的要求。
3.2.2 加强物流监管企业信息化建设 在质押业务中，仓储企业联系了银行和融资企业，扮演着重要的双重服务商角色。在信息化的今天，加强仓储企业的信息化建设对于提升仓储企业的服务水平、扩大企业的服务范围意义重大。加强企业内部信息化建设，能够改善企业流程，减少企业内部人员操作上的失误，提高工作效率；为客户和银行等关系企业提供更高效的服务。
3.2.3 防范监管人员道德风险 时刻强化监管一线人员的责任感，坚决回避道德风险引致的巨大亏空。一线监管人员在整个业务过程中扮演着看门人的重要角色，很有可能被融资方腐蚀而与其共同对抗银行和监管方，从而给双方带来巨大损失。因此，要仔细审核拟出任监管人员的道德品质，时时加强对一线人员的督促与教育，增强其责任心，加强其使命感。
3.2.4 完善制度建设和岗位设置 由于质押业务涉及到物流企业、融资企业和银行三方的利益，因此要有一套严谨、完善的规章制度和操作程序。物流企业要规范操作流程，统一管理办法降低信贷风险。物流企业也要有完善的内部管理制度，有严格的货物检验化验制度、货物的出入库制度和货物保管制度。
4 结语
本文对物流银行业务的开展过程中所出现的风险问题做到分析并加以控制，这在一定程度上能够促进该项业务的开展。对融资企业而言，不增加资产负债率的物流银行业务，将使融资企业免除债权融资和股权融资的负面影响，必将为融资企业特别是中小企业的发展提供巨大的资金动力。而银行也将在物流银行业务风险关注越来越密切、风险越来越可控制的未来，更大规模地开拓放贷渠道。总之，物流银行业务的顺利、平稳、低风险的运作将给业务参与各方、给中国经济的发展带来巨大空间。
参考文献：
[1]唐少艺.物流金融实务研究[J].中国物流与采购，2005，（2）.
【关键词】零售银行业务；对象；发展模式
一、零售银行业务含义
按照银行的业务类型，国际银行业主要把银行分为零售银行和批发银行，面向小企业的和消费者提供银行业务称为零售银行业务，将主要面向大机构和公司提供的银行业务称为批发银行业务。零售银行，是针对中小企业和个人提供的单笔小款金额业务为客户取得收益和防范风险的各种金融服务。
二、零售银行业务特点
（1）分散性。分散性主要表现为业务资金的分散、对象的分散以及风险的分散。虽然相比于批发性业务来说单笔零售业务的成本明显升高，但由于对象的众多，反而可以使投资的风险得以降低，使收益更加稳定。（2）广泛性。在日益发展的现代社会中，银行零售业务与个人与家庭的生活息息相关，比如日常消费、养老、住房、旅游、教育以及证券投资等。并且随着社会的发展还将会出现多样化的特点。从而反映了银行零售业务适应客观需求的多样化而呈现的金融服务的多样化发展。（3）盈利性。首先，零售银行业务的利润率较高，从国际范围来看，住房信贷、个人财富管理、信用卡业务和汽车金融收入利润率基本都在20%以上，因此零售业务在产品利润方面具有很大的的优势；其次，零售银行业务具有“利润稳定器”的特征，零售银行业务在经济周期的任何情况下都有一种反周期的作用，它能抹消经济周期的不良影响，并且它的回报一般也比其他银行业务。（4）持续交易，相互交叉。与客户保持长期的交易合作是银行各项零售业务的基础，从这点意义上来讲其与普通商品实不同的，先开立账户通常是银行零售业务的开端，之后银行与客户的关系就会一直保持下来。并且各类零售银行业务活动围绕客户这一中心相互交错，共同满足客户全方位的金融服务需求。
三、零售银行业务基本内容
（1）零售中间业务。不构成商业银行表内资产、表内负债称为商业银行中间业务，一般是形成银行非利息收入的业务，包括类、结算类、交易类、承诺类、担保类中间业务和其它中间业务。零售中间业务内容涉及范围广泛，包括个人理财业务、银行卡业务（信用卡和借记卡）、汇款及结算业务、便利（缴费服务、保管箱租赁、工资等）、电子银行业务、担保与承诺类中间业务等。（2）零售资产业务。个人贷款是银行零售资产业务的主要业务形式，其中，按照贷款的保障形式划分，可分为票据贴现贷款、个人信用贷款和担保贷款（含质押贷款、抵押贷款和保证贷款）。按照贷款的期限划分，可以分为五年以上的长期贷款、一至五年的中期贷款、一年以内的短期贷款；目前我国银行主要包括个人经营类贷款业务、个人消费类贷款、个人住房贷款。（3）零售负债业务。商业银行的零售负债主要由存款和非存款的借债组成，其中存款是零售负债业务的绝大部分。目前我国商业银行开展的零售负债业务主要有，通知存款、外币储蓄存款、储蓄存款。
四、国内银行零售业务现状
（1）零售业务产品单一。由于对客户的服务、宣传不够以及商业银行内部的引导方向有问题，国债、基金比率却比较小，客户只是倾向于存款。长期以来，商业银行都以存款为主导，虽然这之间的差距正在逐渐减小，但减小幅度相比社会经济发展来说太小了，变化的幅度将直接影响我国银行业未来的发展。（2）单渠道经营模式。简单地说，从单渠道到多渠道，就是从柜台服务到离柜服务，从人人对话到人机对话，从现金交易到转账交易。离柜业务，它跳开了渠道的前台的过程，直接同网络或者主机联系进入到中后台，一下子就办完业务了。渠道是银行竞争力的一个重要要素。为此国外的银行对渠道的成本做了非常多的研究。渠道中的物理网点的成本虽然很高，它包括不同的价格、区位、规模，而且标准也不同，但其应用成本是非常低的。从我国目前商业银行情况来看，离柜交易量的相对数和绝对数逐年缓慢上升。（3）职员专业化程度低。商业银行零售业务是一项综合性很强的业务，要求职员要全面掌握零售银行业务具备各种销售技巧、投资知识，通晓客户心理。但是由于国内各家商业银行都只是在近几年来才开始重视零售银行业务的发展的，现在的零售业务人员大部分是从对公人员和会计柜台人员转岗来的。他们一般缺乏缺乏发展零售业务所要求的专业知识，缺乏对零售银行业务的深刻理解，而且在他们的观念中重视对公业务及批发业务的观念浓重，不利于零售业务的发展。
五、国内银行零售业务缺陷解决措施
（1）注重零售业务产品创新和突出品牌。零售产品是银行营销组合中第一个和最重要的首要要素，一般指各业务类型下的潜在商业过程所使用的手段、资源和机制。目前各商业银行都开办和拓展了多种个人金融业务，但是，产品技术含量低等同质化和传统化的特点还比较突出，缺乏复合型产品或综合性个人金融服务，难以进行增值组合，难以体现差别化、个性化，创新不足。国内银行零售业务产品创新的方向应把“以客户为中心、以市场为导向”的经营理念体现在产品设计上，并且致力于产品的高科技含量，进行整合性、前瞻性产品的研发。另外产品创新要跟其他创新相配合，比如流程创新、管理创新，形成一种核心竞争力，才能才能不容易被其他银行所效仿，在市场上立于不败之地。再者，银行要了解不同层次客户的需求和消费观念，细分服务对象才能设计出富有特色、高附加值、满足客户不同需求的新型金融产品，才能精心推出相应的品牌，以凸显商业银行之间的“差别品牌”。（2）积极开拓营销渠道。长期以来我国银行向客户提供服务的主渠道是分行、支行，这是远远不能满足当下零售银行业务发展的。为此，我国商业银行应充分利用现代高科技和电子技术，努力发展网上银行服务、自动柜员机（民生TM）、个人电脑银行服务、电话银行、互动电脑银行服务，使银行分销渠道多元化。这就要求我国银行加紧调整现有经营管理架构，进而有效提高运作效率。具体作法是利用科技手段提高整体管理水平，改善上下沟通，进一步减少行政管理层次。在调整干部结构时，要使银行机构扁平化，即适当增大中间层，让更多具有专业知识的工作者充实到管理、产品开发和市场拓展等基础营销工作岗位上去。（3）加强人才培养。人本管理随着管理理论的演化、发展变得越来越重要。只有重视人的因素，才能更好地发挥人的作用，进而为企业创造出更辉煌的成绩。拥有一支过硬的队伍是零售银行业务在竞争已白炽的生存环境中要想异军突起就必须具备的。在人才战略上要两手抓，一方面是积极吸纳业界优秀的人才，包括以前没有做过银行的，虽然他们没有银行经验，但一般有丰富的市场经验。另一方面是组织人员培训，特别是加大对大堂经理、客户经理和营销、管理人才的培养。为了满足零售业务的贵宾客户一高端人群的心理预期，需要一批零售专家来参与到零售银行业务的发展中来，使零售银行的服务更加规范化、专业化。
参 考 文 献
[1]第米瑞斯·N·考若法斯.商业银行发展战略[M].中国金融出版社，2005
[2]郑雪.汇丰私人银行业务及风险管理研究[J].金融会计.2008（12）
关键词：外资银行；零售业务；理财；信用卡；网上银行；私人银行
文章编号：1003-4625(2010)12-0105-04 中图分类号：F830.4 文献标识码：A
一、引言
改革开放以来，我国境内的外资银行机构逐渐增多，其经营理念和经营模式都给中资银行以启迪和借鉴。通过对中外资银行在业务领域各自的优势进行比较后，一般认为，中资商业银行的盈利重心主要以存贷款利差为主，而外资银行的盈利则主要来自于中小企业业务、投资银行业务、零售银行业务领域。本文旨在通过分析中外资银行在银行零售业务方面创新发展的不同，探寻外资银行在银行零售业务经营中值得中资银行学习借鉴的经验。
二、中外资银行零售业务发展简述
20世纪60年代后，由于资本市场发展迅速，优质企业更多地从资本市场上融资，如美国银行资产占全国金融资产总额的比重由20世纪50年代为75％，到1998年下降为25％；商业银行从传统的银行批发业务中获取收益的能力下降，开始寻找新的利润增长点，对象广泛、风险分散、利润稳定的零售业务成为银行开拓的重要领域。银行的零售业务与公司业务、投资银行业务的联动大大提高了银行配置资源的效率，降低了零售业务成本，零售业务已逐渐成为银行业的主要盈利来源。2006年，国际性大银行零售业务的利润贡献普遍在40％至55％之间。近年来，亚洲地区尤其是中国经济发展很快，中国目前至少有30万人具有千万元人民币以上的可投资资产，拥有数百万元可投资资产的人更加可观，为他们提供个人理财和财富管理的私人银行业务潜力很大。随着中国人消费能力的不断提高，零售银行业务正在成为中资、外资银行竞争的焦点。
三、中外资银行零售业务的异同
(一)信用卡业务
在银行对个人的金融服务中，银行卡成为一个主要载体。信用卡利润是国际大银行在银行业比较发达的国家和地区的核心业务和主要利润来源，如，花旗银行的信用卡利润收益占其利润总额的1／3以上。
从发达国家的规律来看，当人均年收入达到3000美元至5000美元时，信用卡业务将进入大幅增长阶段。2002年，北京市人均年收入已达4000美元，中国的沿海地区和一部分社会群体也已进入这一收入区间。近几年，我国以房贷、车贷为代表的个人消费越来越热，作为个人消费操作平台的信用卡业务也越来越成为各银行利润的一个重要来源。
2002年底，花旗银行与浦发银行结成战略合作伙伴，随后两家合建信用卡中心。信用卡业务已经成为外资银行进入中国的首选业务。中国工商银行、中信实业银行等中资商业银行，也都在2007年外资银行全面经营人民币业务之前扩充其银行卡业务，到2008年，以招商银行、工商银行为代表的大中型商业银行，宣布其信用卡业务达到盈亏平衡点，并正在或已经走向盈利。工作刚性强，人员思想意识易懈怠。部分会计人员工作主动性差，满足于做好录入复核等基础操作，缺乏积极进取的意识，对会计工作中出现的新问题缺少敏感性，风险防范意识淡薄。二是由于会计工作量的减少、会计表层风险的降低，会计人员的警惕性减弱，工作差错屡纠屡犯。三是由于会计工作奖惩不对称、会计人员流动性差、获得发展的机会相对少，加之会计工作相对单调，风险责任又大，部分会计人员认为工作地位不高，对风险隐患熟视无睹。
(二)系统因素风险
系统因素风险是指会计核算系统在数据控制、存储控制、应用控制、系统维护等方面出现某些漏洞而形成风险。
1.程序设置风险。
(1)自动入账功能缺乏风险控制。大额支付系统来账自动入账控制不严谨，自动入账的标准是收款人账号，并不审核收款人户名是否与账号一致，与会计规定明显不符。
(2)重要业务处理无复核功能。如对重要空白凭证的出售、作废，金融机构信息管理(如准备金户利率设置等)、查询查复等重要操作模块无相应的复核功能，存在着“一手清”的风险隐患。
(3)来账进程退出无显示功能。ABS系统日常运行过程中，若支付来账进程退出，动态显示屏不显示(只显示支付往账进程退出)。一旦系统发生故障又不能及时发现，极易造成账务积压，尤其是发生在业务截止之前，会严重影响账务处理的及时性。
(4)操作员登录次数、签退时间无限制。操作员登录系统后，系统无法对操作员登录的次数进行限制，多屏操作开启存在风险隐患。若未能及时签退，系统既没任何提示，也无超时强制签退功能，而是长时间处于待机状态，其他人可以利用该操作员代码随意进行业务处理，产生资金风险。
2.运行维护风险。
(1)前置机整合风险集中化、危害扩大化。根据银办发[2010]62号文件要求，人行郑州中支营业部于2010年3月底对ABS系统前置机进行了集中整合。集中整合后，各网点业务处理时间相对集中，文件服务进程不稳定，造成操作员登录失败、重复打印报单、后台提取数据出错等一系列问题频繁发生。
(2)CCPC升级打补丁，对ABS系统带来冲击。2010年8月根据清算总中心安排CCPC升级打补丁之后，ABS系统极度不稳定，经常出现“调用CCPC失败”、“往来账进程退出”等问题。大小额进程的退出使得支付系统账务处理不稳定，容易造成往账不能及时发出、来账卡入系统等问题，解决方法复杂，账务处理不及时，带来了一定的资金风险。
(三)操作因素风险
操作因素风险是指会计人员执行规章制度不力，违背操作规程或没有严格按照操作规程进行会计业务处理而形成的风险。
1.终端机更换为计算机增加操作风险。ABS终端机在业务处理时只可单屏操作，同一台终端机一名操作员签退后另一人方可登录使用，一定程度上防范了业务操作的风险。网点柜更换ABS终端机为计算机后，可切屏使用，造成一机可多人同时登录使用的情况。假设录入员登录后未能及时退出，复核员切屏使用可直接进入录入员操作界面，形成风险。
2.预留印鉴手工加盖，人工判断存在误差。开户单位工作人员在凭证上加盖印章粗细不一、印油不匀，给会计人员肉眼核对造成障碍。尤其现金支票折角核对时遮盖一部分，更增加了肉眼识别印章、核对印章的难度，带来一定的资金风险。
3.重大会计事项审批变事后审核。相关会计核算制度严格要求对重大会计事项进行事前审批，但在系统中未能提供相应的控制功能，审批事项停留在人工操作的层面。由于资金汇划的时效性、业务主管坐班的不连续性使得实时审批存在一定的难度，事后审核发现问题不能弥补，造成资金风险。
4.系统双讫记账功能与单式记账凭证会计反映存在差异。ABS系统提供双讫记账功能，依据的是使用复式记账凭证，但一些重要业务凭证仍使用原设计的单式凭证。如办理再贴现业务，ABS系统提供账户关联功能，把再贴现行户、再贴现户、利息收入户、表外再贴现户等账户进行关联。记账操作时，系统可实现一记多讫(在1个记账画面记入相关4个账户)，提高记账效率和准确率。但记账时所依据的记账凭证为多联单式凭证(共5联其中3联单式记账凭证)，前期凭证处理手续繁琐，填写会计分录等容易造成人为差错，且与复式记账要求不符。
(四)网络因素风险
网络因素风险是指网络传输载体本身的不安全性或使用网络不当而发生的风险。目前网络安全管理法规制度不健全，特别是内联网的安全防范措施不够完善，以及网络传输载体本身安全性能和通讯不够稳定，致使网络安全存在隐患，网络风险发生的概率加大，进而影响会计核算业务正常开展，甚至危及资金安全。
(五)管理因素风险
管理因素风险是指面对新业务的发展、人员的频繁变动，会计管理方式不能及时与变化同步调整所带来的风险。一是面对市场需求变化，作为营业部门所面临的业务也在发生变动，若不能迅速制定相关业务操作流程、风险防范制度、配备业务操作人员等将严重影响新业务的开展，并带来资金风险；二是未根据制度和办法的相关规定进行岗位设置、人员安排、职责划分等，使得重大业务差错发生时人员责任推诿，存在责任主体不明的风险。
(六)制度因素风险
制度因素风险是指现行ABS系统核算体系的变更、系统的不断升级与配套制度的不同步形成的风险。原有的会计核算与管理办法是以会计分级核算为基础的，与现行的会计集中核算体制不匹配，尚未建立一套与会计集中核算相配套的科学、完整、系统的操作规程和内控制度。比如县支行网点发起业务没有出台职责界限，而联行柜对县支行网点传来的影像进行账务处理(不能确保影像账务信息的安全性)，制度未能明确此核算模式下职责的承担问题以及相应的风险防范措施，未能起到防范风险的作用，形成会计制度盲点。尤其面临县支行会计核算业务全面上收，对会计制度的执行带来新的挑战。
三、ABS系统业务风险防范
(一)增强人员责任，提升防范意识
会计风险的防范关键在于人的管理。一是建立人员道德约束机制，提升会计人员的风险防范意识，确保会计核算业务的安全运行；二是加强全员培训，尤其加强新系统新业务的培训，形式要灵活多样，如集中授课、岗位能手技能传授、专家教授理论讲座等，全面提高会计人员的整体素质；三是引入激励机制，充分调动营业部门会计人员的工作积极性，确保会计人员工作有指标、追求有目标，完成各项业务。
(二)注重完善系统，确保平稳运行
注重建立与相关部门的沟通协调秩序，确保系统升级中遇到的问题得到及时解决。一是在运行过程中发现系统功能缺陷后，及时反馈到科技部门，形成特定的业务需求意见书。并及时反馈至相关系统研发部门，尤其在新系统研发涉及阶段可根据反馈意见解决系统运行缺陷。如完善系统自动入账功能风险控制；增加联行柜查询查复的复核功能和网点柜查询查复画面等。二是面对运行维护过程中出现的突发问题，应积极配合相关部门做好数据库备份、服务器调试等工作，确保系统及时恢复正常运转，减少资金风险。三是注重对备用机的维护和运用，使备用机随时处于可用状态。
(三)严格落实制度，规范业务操作
现行业务核算体系存在“重制度、轻操作”的困境，各项规章制度得不到操作上的严格执行，在风险防范上就达不到预期的效果。一是严格规范岗位操作。定期轮换岗位，促进人员学习了解其他岗位的业务处理流程，认识到岗位轮换的重要性。二是严格管理业务用机，明确业务用机责任主体，防范一机多用造成的风险。三是必须严守格道重大会计事项审批制度，确保资金安全。四是按照会计制度要求改进有关凭证格式，减少操作差错。
(四)确保网络顺畅，有效控制损失
网络风险在一定程度上应被界定为不可控风险，在面临巨大灾难、事故时应立即启动《应急预案》，将各项损失降至最低。日常工作中实时监控网络运行问题，及时与科技部门沟通解决，以防重大网络灾难的发生。业务处理人员应严格执行计算机安全规定，防止外来病毒破坏网络，造成损失。
(五)防范控制风险，做到管理严谨
首先要加强会计人员的业务培训及思想教育，从思想上对会计人员形成约束，教育引导员工牢固树立爱岗敬业精神和无私奉献精神，真正从内心深处提高警惕。其次根据业务发展状况和内控管理要求，出台相应制度，合理配置人员。如人行郑州中支营业部顺应市场需求开办再贴现业务，营业网点随之业务量增加、人员紧缺。在遵守相关岗位职责设定的基础上，该部实现部门内部跨专业兼岗――合理安排综合科人员兼岗，既准确高效地完成了业务处理，又全面有效地防范了资金风险。
(六)努力适应系统，不断完善制度
ABS系统的相关制度是进行业务处理的规范。明确责任主体、不断完善制度，有利于会计人员的工作更具依据性、责任意识的提升更具约束性，从而减少业务处理中因制度依据不一而造成的不同理解。完善制度有效引导业务行为，是在面临新系统、新业务情况下处理工作的指示牌。
从以上分析来看，影响ABS系统正常稳定运行的六要素从各个方面冲击ABS系统并带来新的风险。建议营业部门定期组织本部门人员讨论系统运行状况，分析各岗位、各环节的潜在风险点，制定合理的应对方案，确保会计核算系统正常推进。
参考文献：
